iQSTEL Inc 2025年季度报告

☒根据1934年《证券交易法》第13节或第15(d)节编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度 IQSTEL公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 根据法案第12(b)条注册的证券： 请勾选标记，以表明注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间内）已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内受到此类提交要求的影响。[X] 是 [ ] 否 请勾选表示注册人在过去12个月内（或被要求提交此类文件的更短期间内）是否已依据S-T条例第405条（本章§232.405）的要求电子提交了所有必需的交互式数据文件。[X] 是 [ ] 否 请勾选以指示注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 ☐加速提交人☒小规模报告公司☐新兴成长型公司 ☐大型加速申报人☒非加速文件器 如果一个新兴成长型公司，如果注册人选择不使用延长期限来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，请用复选标记指示。[ ] 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2规则定义）。[ ] 是 [X] 否 请列明发行人各类普通股的最新可行日期的流通股份数量：截至2025年8月14日，3,607,267股普通股 目录 页面 第一部分——财务信息 第二部分 – 其他信息 项目1：法律诉讼程序15第一项A：风险因素15第二项：未注册的股权证券销售和募集资金的使用15第3项：高級債券的默認條件15项目4：矿山安全披露15第5项：其他信息15第六项：展品16 目录 第一部分 - 财务信息 第一项。财务报表 本表10-Q中包含的本公司未经审计的合并财务报表如下： F-1 截至2025年6月30日的合并资产负债表（未经审计）和截至2024年12月31日的合并资产负债表；F-2 截至2025年6月30日和2024年合并经营报表（未经审计）的三个月和六个月；F-3 截至2025年6月30日和2024年合并股东权益报表（未经审计）的三个月和六个月。F-4 截至2025年6月30日和2024年合并现金流量表（未经审计）的六个月；以及F-5 合并财务报表附注（未经审计）。 根据美国普遍接受的会计原则以及美国证券交易委员会对10-Q表格的说明，这些中期合并财务报表已编制完成。管理层认为，为公允列报而认为必要的所有调整均已包括在内。截至2025年6月30日的中期经营成果并不一定预示着全年的预期结果。 注意 1-组织与业务描述 组织与运营 IQSTEL公司（“IQSTEL”、“我们”、“我们”或“公司”）于2011年6月24日根据内华达州法律以B-Maven Incorporation的名义成立。该公司于2015年9月18日将其名称更改为PureSnax International, Inc.，最近于2018年8月7日将其名称更改为IQSTEL公司。 公司从事电信服务业务，作为全球其他电信公司的语音、短信和数据批发运营商。公司拥有超过603份活跃的互联协议，覆盖移动公司、固定线路公司和其他批发运营商。 这家公司是一家拥有20个国家业务和约100名员工的技术公司，通过其四个业务部门提供尖端服务。 电信部门代表当前运营的绝大部分，同时也代表公司所有收入的来源，通过其子公司：Etelix.com USA, LLC、SwissLink Carrier AG、Smartbiz Telecom LLC、Whisl Telecom LLC、IoT Labs, LLC、QGlobal SMS, LLC以及QXTEL LIMITED，提供VoIP、SMS、专有物联网（IoT）解决方案和国际光纤连接服务。 在公司电信部门下，公司正在开发的区块链平台业务线通过其子公司ItsBchain, LLC，向国内用户提供其专有的移动电话号码携带应用程序（MNPA）。 公司正在开发的金融科技业务线提供全面的金融科技生态系统：万事达借记卡、美银账户（无需SSN）、手机应用/钱包（汇款、手机充值）。公司的金融科技子公司全球金融一号有限公司，将向移民提供可靠金融服务，让他们更容易管理资金并与家乡家人保持联系。 该公司正在开发的电动汽车（EV）业务线在美国、西班牙、葡萄牙、巴拿马、哥伦比亚和委内瑞拉提供电动摩托车，用于工作和休闲娱乐。EVOSS还在开发一款电动汽车中速车，以满足家庭第二辆车的需求。 该公司正在开发的人工智能（AI）增强元宇宙部门提供一款专为企业、商业和电信行业设计的白标解决方案。提供一套完整的沉浸式内容服务，创建一个可以通过网络或公司专有移动应用程序访问的全面虚拟体验。 注意2 -主要会计政策摘要 展示基础 随附的未经审计的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计准则编制的，用于中期财务报表，并遵循美国证券交易委员会（“SEC”）的10-Q表格指示和S-X条例。因此，它们不包含美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）对年度财务报表所需的所有信息和脚注。 根据公司管理层意见，随附的未经审计的六个月合并财务报表包含所有必要的调整（仅包括正常重复性递延），以列示公司截至2025年6月30日的财务状况以及所列报告期的经营成果和现金流量。截至2025年6月30日六个月的经营成果不一定能预示全年或任何未来期间的经营成果。这些未经审计的合并财务报表应与公司于2025年3月31日向SEC提交的截至2024年12月31日年度报告10-K表格中包含的财务报表及相关注释一并阅读。 目录 合并策略 公司的合并财务报表包括公司及其拥有的子公司Etelix.com USA, LLC（“Etelix”）、SwissLink Carrier AG（“Swisslink”）、ITSBCHAIN, LLC（“ItsBchain”）、QGLOBAL SMS, LLC（“QGlobal”）、IoT Labs, LLC（“IoT Labs”）、GlobalMoney One Inc（“Global Money One”）、Whisl Telecom LLC（“Whisl”）、Smartbiz Telecom LLC（“Smartbiz”）和QXTEL LIMITED（“QXTEL”）。所有重大的内部公司余额和交易在合并中已被抵销。 反向股票拆分 公司宣布将于2025年5月2日（“市场生效日”）生效的逆向股票拆分。公司董事会批准了对公司授权、发行和在外的普通股（面值每股0.001美元，“普通股”）进行1拆80的逆向股票拆分。本报告中所有发行和在外的普通股、期权和购买普通股的认股权证以及每股金额均已追溯调整，以反映所有已呈现期间资本结构的变化。 所有股份和每股信息在这些财务报表中追溯反映了这次反向股票拆分。 估计值的用途 在美国，按照美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层做出影响财务报表日资产和负债报告金额以及或有资产和负债披露的估计和假设。这些估计和判断也会影响报告期间某些收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些善意估计和判断存在差异。 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括银行存款、货币市场基金和自发行日起期限少于三个月的定期存款凭证，这些资产可以轻易地转换成已知数量的现金，并且根据管理层的意见，它们遭受价值损失的风险微乎其微。公司在2025年6月30日和2024年12月31日没有现金等价物。 应收账款和坏账准备 公司几乎全部的应收账款余额与贸易应收账款相关。贸易应收账款按开票金额记录，不计利息。坏账准备是公司对其现有应收账款中可能发生的信用损失的最佳估计金额。公司基于对可用和相关信息（包括当前经济状况、预计经济状况、历史损失经验、账龄以及其他可能影响可收回性的因素）的审查，估计与应收账款余额相关的预期信用损失。在截至2025年6月30日和2024年的六个月中，公司分别记录了4,442美元和1,801美元的坏账费用。 每股收益（亏损） 该公司已采用会计准则编号ASC 260，“每股收益“这要求在具有复杂资本结构的所有实体的经营报表中列示基本每股收益，并要求对基本每股收益的分子和分母进行 reconciliatio。在随附的财务报表中，基本每股损失是通过将净损失除以当年普通股的加权平均数计算得出的。稀释每股收益是通过将净利润除以该期间普通股的加权平均数以及潜在的稀释性普通股，以反映可能由于或有股份安排、股票期权和认股权证而发行的普通股所造成的潜在稀释，除非结果会是反稀释的。稀释性潜在普通股包括已发行的 B 级优先股和可转换票据，并且由于这些在截至 2025 年 6 月 30 日和 2024 年的六个月内结果为反稀释，因此它们被排除在稀释每股净损失的计算之外。” 目录 信用风险集中度 公司受信用风险集中影响的金融工具主要包括其现金及现金等价物、应收账款及相关方应付款项。公司将现金及现金等价物存放于高信用等级的金融机构。有时，其存放于特定金融机构的现金及现金等价物可能超过任何适用的政府保险限额。根据适用于美国的联邦存款保险 Corporation (FDIC)，瑞士的存款保护制度 (Esisuisse)和英国适用的金融服务补偿计划(FSCS)，我们49.13%的现金和现金等价物受到适用政府保险限额的保护。 在2025年6月30日结束的六个月内，我们有25位客户代表了86.05%的收入，而与2024年6月30日结束的六个月内19位客户代表了86.41%的收入相比。这在收入集中度方面是一个显著的改善。在2025年6月30日和2024年6月30日结束的六个月内，分别有41%和38%的收入来自预付款条件的客户，这意味着在那部分客户组合中没有信用或坏账风险。 大约80%的应收账款集中在公司前30名客户余额中。最大的客户占总额的9.36%。这种集中可能会使公司面临中等至较低水平的信用风险，因为大多数这些客户都是双边客户，意味着他们也对公司有应付账款。 金融工具 公司遵循ASC 820，“公允价值计量与列报“该定义将公允价值界定为在计量日，市场参与者之间进行的有序交易中，针对一项资产或负债（退出价格）在主要或最有利的市场上可能收到的交换价格或支付的价格。ASC 820 还建立了一个公允价值层次结构，区分了（1）基于从独立来源获取的市场数据（可观察输入）开发的市场参与者假设，以及（2）实体根据具体情况可获取的最佳信息，对市场参与者假设进行的自身假设（不可观察输入）。公允价值层次结构包括三个广泛级别，其中优先级最高的是活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价（一级），优先级最低的是不可观察输入（三级）。公允价值层次结构的三个级别描述如下： 一级 第一级适用于在活跃市场中存在 identical 资产或负债的报价的资产或负债。 二级 第二层级适用于存在除报价以外的、对资产或负债而言可观察的输入值的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；交易量不足或交易不频繁的市场（非活跃市场）中相同资产或负债的报价；或模型得出的公允价值计量，其中重要输入值可观察或主要来源于可观察的市场数据，或可由可观察的市场数据证实。 三级 第三级适用于资产或负债，其估值方法存在不可观察的输入，这些输入对资产或负债的公允价值计量具有重要意义。 我们的金融工具的账面价值，包括现金；应收账款；预付及其他流动资产；应付账款；应计负债及其他流动负债；以及来自/向关联方的款项，由于这些金融工具的短期到期性，其账面价值约等于其公允价值。 涉及关联方的交易不应被推定为是在公允基础上进行的，因为竞争性自由市场交易所必需的条件可能不存在。如果作出关于与关联方交易的陈述，则不应暗示相关方交易是在等同于那些条件下完成的 除非这些陈述可以被证实，否则在非关联方交易中普遍存在这种情况。然而，由于关联方的性质，确定关联