Edible Garden AG Inc 2025年季度报告

☒ 依据1934年证券交易法第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度 ☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的过渡报告 佣金文件编号：001-41371 可食用花园公司 请勾选标记以表明注册人：(1) 在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已提交第13条或第15(d)条规定的1934年《证券交易法》所需的所有报告，以及(2) 过去90天是否受到此类提交要求：是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）已根据 Regulation S-T 的 Rule 405（本章 § 232.405）提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司。参见“大型加速申报公司”的定义。 在交易所法案规则12b-2中的“加速申报者”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”： 如果一个新兴成长型公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的新或修订的会计准则，请勾选☐。 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月8日，注册人拥有2924932股普通股，每股面值0.0001美元，已发行。 第一部分——财务信息 第二部分——其他信息 注意 1—组织机构、经营范围和报告基础 组织与近期发展 内食园公司，一家内华达州公司，成立于2013年4月9日。2020年3月28日，内食园公司，一家怀俄明州公司，为收购内食园公司几乎所有运营资产而成立，内食园公司是其母公司布卢姆控股公司（曾用名：泰拉科技 corporation）的一个单独识别的报告业务板块。该收购于2020年3月30日完成。在2020年3月30日前，内食园AG公司没有运营。此后，内食园AG公司及其子公司将统称为“内食园”、“我们”、“我们”、“我们的”或“继承者”。内食园公司，作为布卢姆控股公司的全资子公司，将被称为“前身”。在这些财务报表中，继承者和前身也被称为“该公司”，并交替使用，除非另有说明。2024年10月1日，该公司以1.00美元的名义价格收购了前身。参见注释11，“租赁“如需更多信息。 公司成立时授权了100,000股普通股，面值每股0.0001美元（“普通股”）。2020年10月14日，我们同时宣布将普通股按1:20的比例进行向前股拆分，并将授权普通股数量增加到20,000,000股。2021年6月30日，我们同时（1）将EdibleGarden从怀俄明州公司转换为特拉华州公司，（2）宣布将普通股按1:2的比例进行向后股拆分，以及（3）将授权普通股总数增加到50,000,000股。2021年9月8日，我们同时宣布将普通股按1:20的比例进行向前股拆分，并将授权普通股数量增加到200,000,000股。2022年1月18日，公司董事会和 股东批准了其流通普通股的1拆5反向股票拆分，该拆分于2022年5月3日生效。2023年1月26日，我们实施了1拆30的反向股票拆分，并将授权普通股总数减少至666,667股。2023年6月8日，我们将授权普通股数量从666,667股增加到10,000,000股。 2023年11月10日，我们增加了公司授权资本股总数，从2000万股增加到1.1亿股，并增加了普通股的授权总数，从1000万股增加到1亿股。2024年4月5日，我们宣布对我们已发行的普通股进行1拆20的反向股票拆分，并于2025年3月3日宣布对我们已发行的普通股进行1拆25的反向股票拆分。我们已发行和流通的认股权证的价格转换或行权价格是根据反向股票拆分进行了调整。 本报告中所有历史份额及每股金额均已调整以反映股票上述拆分。 业务性质 可食用花园是一家零售商，销售当地种植的水培农产品、保健食品和辣酱，产品遍布东北和中西部。目前，可食用花园的产品在超过5000家超市销售。我们的目标客户是那些寻求使用环境可持续方法的当地种植新鲜农产品的个人。 汇报基础 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，用于中期财务信息，并遵循10-Q表格的说明和S-X条例第10条的指令。因此，它们不包括GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和脚注。因此，这些财务报表应与根据1934年证券交易法第13条或15(d)条向证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2024年12月31日的财年10-K年度报告一起阅读。此处报告的截至2024年12月31日的余额来自截至2024年12月31日经审计的合并财务报表。中期经营成果不一定能反映全年预期的经营成果。 目录 所有公司间交易和余额在合并中已被消除。根据管理层意见，所有必要的调整（包括正常重复性调整）已包括在内，用于公允列报该公司截至2025年6月30日的未经审计的简要合并财务状况、截至2024年12月31日的经过审计的简要合并财务状况、截至2025年和2024年6月30日止三个月和六个月的未经审计的简要合并经营成果，以及截至2025年和2024年6月30日止六个月的未经审计的现金流量表。 持续经营 随附的财务报表是假设我们将持续作为一个持续经营实体的前提下编制的。为了实现足够的流动性以满足我们所有的承诺，公司可能会通过额外的债务或股权融资安排来寻求资金，实施增量支出削减措施或采取其组合方式，以继续为其运营进行融资。 然而，我们认为，即使采取了这些措施，我们也不会有足够的流动性来满足我们所有的未来财务义务。围绕我们有限地继续经营业务的能力所面临的风险和不确定性， 资本资源表明，对我们能否继续作为一个持续经营实体的能力存在重大疑问。参见注释14，“持续经营“如需更多信息。 注意2——重要会计政策摘要 近期发布的会计准则将在未来期间采用 2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2023-09号所得税信息披露的改进（主题740）美国会计准则更新（ASU）要求对报告主体的有效税率调节进行细分信息披露，以及提供有关所得税缴纳的额外信息。该ASU自2024年12月15日后的会计年度起具有追溯力。允许提前采用。一旦采用，该ASU将导致要求的额外披露纳入我们的合并财务报表。我们目前正在评估该ASU的影响，并预计将于2025年12月31日结束的年度采用该ASU。 2024年11月，FASB发布了ASU No. 2024-03，利润表——报告综合收益——费用分拆披露（细目220-40）：利润表费用分拆本会计准则要求公共商业实体在中间期和年度报告期间披露有关某些利润表费用类别的补充信息。该要求自2026年12月15日之后开始的财政年度以及自2027年12月15日之后开始的中间期生效。实体允许采用前瞻性或回顾性过渡方法。我们目前正在评估采用本会计准则对合并财务报表的影响。 估计的使用 按照公认会计原则编制合并财务报表摘要需要管理层作出影响财务报表日资产和负债的列报金额以及或有资产和负债的披露和报告期间费用列报金额的估计和假设。这些估计和假设的变化可能对合并财务报表摘要和附注产生重大影响。 重要的估计和假设的例子包括：坏账准备、存货的净可实现价值、递延负债以及租赁负债计量和确认中使用的折现率。这些估计通常涉及复杂的问题，需要我们做出判断，涉及对历史和未来趋势的分析，可能需要较长时间才能解决，并且可能在不同时期发生变化。在所有情况下，实际结果可能与我们的估计存在重大差异。 目录 贸易和其他应收账款 公司在正常经营过程中向客户提供无息商业信用，该信用未提供担保。应收账款在合并资产负债表上以扣除备抵后的净额列示。公司在确定备抵时，分析了应收账款的账龄、历史坏账、客户信用状况以及当前和预期的未来经济趋势。公司不对逾期应收账款计提应收利息。截至2025年6月30日和2024年12月31日，信用损失准备分别为556,808美元和202,622美元。 信用风险集中度 在截至2025年6月30日和2024年的六个月内，四位客户分别占总收入的约84.7%和五位客户占总收入的76.3%。截至2025年6月30日，我们约91.8%的应收账款总额归属于四位客户。截至2024年12月31日， 我们约87.5%的应收账款总额归功于四位客户，其中45.6%来自一位客户。 这种客户集中使我们面临失去一个或多个这些重要客户所带来的风险，这将实质性且不利地影响我们的收入和经营成果。 库存 我们按照存货的实际成本或可变现净值中较低者对存货进行估值，实际成本采用先进先出法确定。我们定期检查实物存货，以识别积压、过时和潜在的减值项目，并据此计提存货跌价准备。我们对积压和过时存货的存货跌价准备是基于预期的未来使用。我们的存货跌价准备估计值历来与我们的实际经验相符，这体现在存货的实际销售或处置情况。截至2025年6月30日和2024年12月31日，积压和过时存货的存货跌价准备并不重大。 预付费用和其他流动资产 预付费用包括公司为未来收到的商品或服务而预先支付的各种款项。这些预付费用包括广告费、保险费以及要求预付款的服务合同或其他合同。 2025年3月4日，公司宣布拟收购位于斯洛文尼亚，在欧洲和亚洲开展业务的可持续食品生产商纳拉扬d.o.o及其子公司（“纳拉扬集团”）。就拟议交易而言，2025年2月12日，公司向纳拉扬集团预付了193,200美元以支持其运营，纳拉扬集团向我方出具了本金为190,000美元的借据。2025年2月19日，公司同意向纳拉扬集团再预付199,060美元，该款项分期每周支付，纳拉扬集团向我方出具了本金为199,060美元的借据（“第二份借据”）。2025年6月3日，公司宣布决定不继续进行根据购买纳拉扬集团已发行股份意向书所设想之交易，谈判已中止。在公司决定不继续进行交易之前，公司根据第二份借据向纳拉扬集团预付了100,000美元。借据在2025年6月30日前按每年6.0%的利率计息，此后由于双方未就拟议交易达成最终协议，利率按每年10.0%计息。纳拉扬集团有义务在2025年7月1日开始，分12个月等额分期支付未偿还本金和累计利息。借据和累计利息计入其他流动资产。 目录 财产、设备和租赁改进，净额 固定资产、设备和租赁资产改良工程按成本减累计折旧列示。折旧采用直线法，根据资产的预计使用年限计算。本公司的租赁资产改良工程、设备和车辆的使用年限为五年。土地的使用年限为无限期，而在建工程的使用年限直至资产可供使用为止。 主要更新和改进的支出被资本化，而那些不会延长资产使用寿命的小额更换、维护和修理费用则按发生时计入运营。在出售或处置时，成本和相关累计折旧会从账目中清除，任何收益或损失都计入运营。公司持续监控可能表明其房产、设备和租赁改进的账面余额可能无法按照会计准则编报系统（ASC）360的规定收回的事件和情况变化。“固定资产。”当存在此类事件或环境变化时，公司通过判断这些资产的账面价值是否会通过未折现的预期未来现金流得到收回，来评估长期资产的回收能力。 现金流。如果未来现金流的总额低于这些资产的账面价值，公司根据账面价值超过资产公允价值的部分确认减值损失。参见第5条，“固定资产、设备和租赁改进，净额”如需更多信息。 无形资产 无形资产持续进行摊销，任何减值按照ASC 360确定“固定资产。”无形资产以历史成本列报，并在其预计使用年限内摊销。公司采用直线法摊销，除非可以可靠地确定能更好地反映无形资产经济利益消耗或以其他方式用尽的模式的摊销方法。 公司每季度对需摊销的无形资产进行复核，以确定是否存在不利条件或情况发生变化，表明存在减值或剩余使用寿命发生变化。可能表明减值的条件包括但不限于，法律因素或商业环境发生重大不利变化可能影响资产价值、产品召回，或监管机构采取不利行动或评估。如果存在减值迹象，我们将对无形资产的可收回性进行测试。就可收