versus systems inc 2025年季度报告

请勾选是否注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）已根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交了所有要求的报告，并且（2）在过去90天內已受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）是否已根据S-T规则405（本章§ 232.405）的规定提交了所有必需的交互式数据文件（需以电子方式提交）。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是新兴成长公司。参见“大型加速申报公司”的定义 “加速申报者”，“小型报告公司”和“成长型新兴公司”在交易所法案规则12b-2中。 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的新或修订的财务会计标准，请打勾☐。 请勾选是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月12日，该注册人的普通股有4,901,677股。 目录 PAGE 部分 一财务信息1项目1。财务报表（未经审计）1 部分其他信息II21 第一部分。财务信息 现金 - 期末 随附注释是这些简化的临时合并财务报表的组成部分。 维思斯系统公司 对合并简要财务报表的注释（未经审计） 1. 经营性质和持续经营能力 VERSUS SYSTEMS INC. (公司)根据不列颠哥伦比亚商业公司法 (British Columbia) 于 2007 年 1 月 2 日起继续运营。2024 年 12 月 24 日，根据不列颠哥伦比亚商业公司法 (British Columbia) 和特拉华州普通公司法，公司通过特别决议授权并批准从不列颠哥伦比亚省迁移到特拉华州。公司的总部和注册及记录办事处位于德拉ウェア州多弗市杜邦南高速公路 3500 号，邮编 19901。公司的普通股在纳斯达克上市，股票代码为“VS”。公司的 A 类认股权证在纳斯达克上市，股票代码为“VSSYW”。所有股份和每股数据均反映了对逆向股份拆分的追溯调整。 该公司从事技术行业，并已开发了一种专有的奖惩推广工具，允许游戏开发者和流媒体、现场活动、电视广播、游戏、应用程序和其他内容的创作者在他们提供的内容中提供现实世界的奖品。获得奖品的能力提高了消费者参与的深度，为广告商创造了有吸引力的平台。 2021年6月，公司完成了对多媒体、生产及互动游戏公司Xcite Interactive的收购。Xcite Interactive通过其自有运营的XEO技术平台提供在线观众互动服务。公司与职业体育联盟合作，包括美国职业棒球大联盟（MLB）、美国国家冰球联盟（NHL）、美国国家篮球协会（NBA）和美国国家橄榄球联盟（NFL），以推动观众互动。 2024年9月，该公司关闭了其在英国的运营，Versus Systems UK，有限公司。 持续经营 这些未经审计的简要中期合并财务报表是在公司将继续作为一个持续经营实体的假设下编制的，这意味着公司将继续在未来可预见的时期内运营，并且能够在正常经营过程中实现资产和清偿负债。如果公司预计无法在未来可预见的时期内继续经营，则可能需要采用不同的计量基础。截至2025年6月30日，公司尚未实现经营性正现金流，并且无法通过经营活动为日常活动提供资金，因此，对公司能否继续作为一个持续经营实体存在重大疑虑。公司能否继续作为一个持续经营实体，取决于其能否实现盈利性运营并从中产生资金，以及/或者筹集足够的股权资本或借款来满足当前和未来的义务。这些简要中期合并财务报表不包括任何关于已记录资产金额的可收回性和分类以及负债分类的调整，而这些调整在公司无法继续作为一个持续经营实体的情况下可能是必要的。这些调整可能是重大的。 管理层计划包括尝试通过股权或债务融资获取额外所需资金（如果可用），寻求就其技术进行合作或达成其他战略合作协议，或进行销售或对外许可。我们无法保证未来能够获得所需资金。如果公司未能获得所需资金，公司的现金资源将在短期内耗尽，公司将被迫大幅减少或暂停运营，这可能会对公司业务、股价以及公司与有业务往来的第三方的关系产生重大不利影响。如果公司没有足够的资金继续运营，公司可能被迫寻求破产保护、解散或清算，或采取其他可能导致公司股东失去部分或全部在我们身上的投资的替代方案。公司已实施费用削减措施，包括但不限于员工裁员以及削减或终止某些产品开发计划。此外，公司未遵守纳斯达克全国市场的某些上市标准，并且我们无法保证公司将在适用补救期限内成功弥补缺陷并恢复合规。 维思斯系统公司对合并简要财务报表的注释（未经审计） 2. 演讲基础 展示基础 这些简化的合并财务报表是根据美国公认会计原则（美国通用会计准则，U.S. GAAP）和证券交易委员会（“SEC”）的临时报告要求编制的。根据这些规则的规定，某些通常由美国通用会计准则要求的附注或其他财务信息可以被简化或省略。这些简化的临时合并财务报表是在与年度简化的合并财务报表相同的基础上编制的，这些年度简化的合并财务报表包含在截至2024年12月31日的财年10-K表格年度报告中，该报告已于2025年3月31日提交给SEC。 根据我们管理层意见，这些简明中期合并财务报表中的信息反映了所有调整，且这些调整均为正常和经常性的，对于公正列报所报告中期期间财务状况和经营成果是必要的。我们认为，在资产负债表日之后但在财务报表发布之前发生的交易或事项，可提供有关某些估计的补充证据，或识别需要进一步披露的事项。中期期间的经营成果不一定能预示全年或任何其他中期期间可预期的结果。 重要会计政策 截至2024年12月31财年，公司在SEC于2025年3月31日提交的10-K年度报告中 included 的浓缩合并财务报表附注2中讨论的会计政策没有发生实质性变化。 巩固基础 这些简化的临时合并财务报表包括Versus Systems Inc.及其子公司的账目，自取得控制权之日起。控制权存在是指公司对被投资单位拥有权力，面临来自被投资单位的可变回报，并且有能力利用其对被投资单位的权力来影响其回报。所有公司间余额和交易，以及任何来自公司间交易的未实现收入和费用，在合并时被消除。 使用估计值 这些合并简化财务报表的准备需要管理层作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响合并简化财务报表日资产和负债的列报金额。估计和假设会持续评估，并基于历史经验以及管理层对被认为相关的当前事件和其他事实和情况的评估。实际结果可能与这些估计存在差异。 报告期末管理层对未来和其他估计不确定性的重大假设，如果实际结果与所做假设不同，则可能导致资产和负债的账面价值发生重大调整。这些估计和假设包括在股权支付和认股权证中评估股权证券。 维思斯系统公司 对合并简要财务报表的注释（未经审计） 3. 重要会计政策 每股基本和稀释损失 基本每股收益（亏损）是将可供普通股股东分配的净收益（亏损）除以报告期内发行在外的普通股加权平均数计算的。稀释每股收益（亏损）的计算方法与基本每股收益（亏损）类似，不同之处在于发行在外的加权平均股份数增加了假定行使期权和认股权证而增加的股份（如有稀释作用）。增加的股份数是通过假定发行在外的期权和认股权证已行使，且行使所得用于以报告期平均市场价格收购普通股来计算的。截至2025年6月30日，潜在稀释性期权共计401,633股（2024年6月30日－15,130股）且不包含在稀释每股亏损中的认股权证截至2025年6月30日共计1,733,741股（2024年6月30日－896,645股）。 股权激励 公司向董事、高级管理人员、员工和顾问授予股票期权以获取公司的普通股。当个人根据法律或税务目的被视为员工，或提供与员工相似服务时，该个人被归类为员工。 股票期权的公允价值在授予日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计量，并在归属期内采用直线法确认。布莱克-斯科尔斯定价模型要求使用主观假设，包括期权预期期限、标的股票波动率、股票公允价值和预期作废率。行权时支付的股票款项计入股本。 在非员工发行权益工具且公司收到的货物或服务对价中部分或全部不能明确识别的情况下，应按股份支付的公允价值计量。否则，股份支付应按收到的货物或服务的公允价值计量。 维思斯系统公司 对合并简要财务报表的注释（未经审计） 3. 重要会计政策（续） 收入确认 公司在其客户获得承诺的商品或服务的控制权时确认收入，金额反映企业期望从这些商品或服务中收到的对价。为确定属于《企业会计准则应用指南第14号——收入》（ASC 606）范围内的交易的收入确认，企业执行以下五个步骤：(i)确定与客户的合同；(ii)确定合同中的履约义务；(iii)确定交易价格；(iv)将交易价格分配合同中的履约义务；以及(v)当（或随着）企业履行履约义务时确认收入。公司仅在很可能收回其向客户转让商品或服务所应得的绝大部分对价时，才确认合同的收入。 公司主要通过两种方式获得收入：1）销售其交互式生产软件平台的软件即服务（SAAS）；2）定制软件开发和维护或其他专业服务。 公司在其合同期内，随着其履约义务的履行，从其互动生产销售中确认saas收入。付款条款因合同而异，可以是定期付款或一次性付款。公司确定客户在服务提供的同时接收并消耗服务的利益。交易价格分配给合同履约义务，并在合同期内分期确认。 公司确认其从定制开发软件的维护及其他专业服务中收到的收入，这些收入金额反映了公司期望从这些服务中获得的对价，前提是其履约义务得到满足。履约义务可以在单一点上满足，也可以在一段时间内满足。对于在单一点上满足的履约义务，收入在该时点确认。对于在一段时间内满足的每个履约义务，公司通过衡量对该履约义务完全满足的进展程度来确认收入。公司通常通过比较已发生工时与总估计工时来衡量进展。 对于广告销售收入，公司在收入协议中被视为代理人。公司不拥有或控制数字广告库存。公司在广告库存达到约定的绩效标准时确认收入，例如观看次数或点击次数。由于公司作为代理人行事， 交易中，公司按净额确认广告销售收入，该净额不包括根据公司收入分成协议应付给合作伙伴的金额。 公司的与客户的合同可能包含转让多种产品和服务的承诺。对于这些合同，如果它们在合同环境中能够区分并且彼此不同，公司会分别确认单个履约义务。确定产品和是否被视为不同的履约义务可能需要重大判断。确定每个单独履约义务的单独售价也需要判断。 截至2025年6月30日的六个月内，公司确认了176,000美元的专业服务收入。对于截至2025年6月30日止的三个月内，没有确认归属于专业服务的收入。 维思斯系统公司 对合并简要财务报表的注释（未经审计） 3. 重要会计政策（续） 收入确认 许可收入——关联方 2025年4月30日，根据与ASPIS Cyber Technologies, Inc.（“ASPIS”）签订的技术许可和软件开发协议（“许可协议”），该公司交付了其游戏化、参与和二维码技术的功能许可证。ASPIS是该公司最大股东Cronus Equity Capital Group, LLC（“CECG”）的关联公司，截至2025年6月30日，持有该公司约20.20%的已发行普通股。 根据2025年1月15日签署的第一号修正案修正的许可证协议，16.5万美元的月度许可证费用应自2025年4月30日起到期应支付。th 自初始期限及后续续订期限起，此后每月的其中之一。 根据2025年8月11日签署的补充协议修订的许可协议，初始期限为十二（12）个月，自2025年4月30日开始，且不可撤销，月许可费为165,000美元，无论使用与否均需支付。ASPIS将除许可费之外，支付为Versus技术所需的任何必要技术修改、改进和发展费用。公司保留对该技术的所有权，只要ASPIS继续支付月许可费，ASPIS便在网络安全行业持有对该技术的独家许可。 由于许可证是一项功能性许可证，且履约义务在2