Gd文化集团有限公司2025年季度报告

如果是一家新兴成长型公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾☐ 注意 前瞻性声明 本形式10-Q季度报告包含可能被视为“前瞻性声明”的声明，该术语的含义符合联邦证券法。这些声明与预期的未来事件、未来经营成果和/或未来财务表现相关。在某些情况下，您可以通过使用诸如“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“未来”、“打算”、“可能”、“应当”、“计划”、“可能”、“潜在地”、“预测”、“预计”、“应当”、“将”、“会”等术语，或此类术语的否定形式或其他类似术语来识别前瞻性声明。这些前瞻性声明涉及已知和未知的风险、不确定性及其他可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性声明所表达或暗示的任何未来结果、表现或成就有实质性差异的因素。本形式10-Q季度报告中的前瞻性声明包括但不限于以下内容： ●我们的目标和策略； ● 我们未来业务发展、经营结果和财务状况； ●我们关于支出、未来收入、资本需求以及我们额外需求的估计融资; ●我们对我们的服务市场机会的估计； ●政府法律法规的影响； ●我们招募和留住合格人才的能力； ●我们未能遵守监管指南； ● 行业需求的不确定性； ● 金融服务行业的一般经济状况和市场状况； ●未来销售大块证券或我们的证券，这可能会对我们的股价产生不利影响；以及 ● 证券交易市场的深度 前述清单并非旨在详尽列出我们所有的前瞻性陈述。前瞻性陈述反映我们对于未来事件的当前看法，并基于假设，受风险和不确定性影响，包括在我们截至2024年12月31日的10-K年度报告第1A项“风险因素”中所述的风险和不确定性，以及在本10-Q季度报告的其他地方。 你不应过度依赖任何前瞻性陈述。尽管我们相信前瞻性陈述中反映的期望是合理的，但我们无法保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩以及事件和情况将得到实现或发生。除法律规定外，我们并无义务在本10-Q格式季度报告签署之日起，因任何理由公开更新任何前瞻性陈述，使其与实际结果或我们期望的变化相符。 第一部分——财务信息 未审计的中间简化合并财务报表索引第一项。财务报表（未经审计）未经审计的 промежуточной консолидированной финансовой отчетности и补充数据 页面 合并财务报表：截至2025年6月30日（未经审计）及2024年12月31日的合并资产负债表F-1 未经审计的期内合并股东权益变动表 2025年6月30日止三个月及六个月 GD文化集团有限公司及其子公司未经审计的简要合并财务报表附注 注意 1 – 业务性质和组织结构 GD文化集团有限公司（“GDC”或“公司”），前身名为Code Chain New Continent Limited，是一家内华达州公司及控股公司。公司目前通过自身及两家子公司——AI催化公司（“AI催化”）和上海先聚科技有限公司（“SH先聚”）开展虚拟内容生产（“虚拟内容生产”）业务。公司主要业务集中于：1）AI驱动的数字人创建和定制，以及2）直播和电子商务。公司一直不懈致力于通过产品和服务的不懈创新和优化来服务客户并为他们创造价值。目前，公司的子公司——百利投资控股有限公司（“百利BVI”）、辉煌文化控股有限公司（“辉煌HK”）和上海辉煌娱乐有限公司（“辉煌WFOE”）均为控股公司，且无实质性业务。 SH县智于2023年8月10日由高亮外商投资企业和另外两家股东成立。SH县智主要从事社交媒体营销代理服务。高亮外商投资企业最初拥有SH县智60%的股权。2023年10月27日，公司与高亮外商投资企业和北京浩和物业管理有限公司（《北京浩和》）签署了股权购买协议，该协议于2023年11月10日修订（修订后的该股权购买协议，在本节中称为“协议”），根据该协议，高亮外商投资企业同意从北京浩和购买SH县智13.3333%的股权，公司同意以每股2.7820美元的价格发行400,000股普通股给北京浩和或其受让人，该价格为协议签署日前五个交易日GDC普通股的平均收盘价。2024年1月11日，公司以每股2.5美元的价格向北京浩和发行了400,000股普通股，交易完成。截至这些未经审计的简明合并财务报表发布之日，公司拥有SH县智73.3333%的股权。 AI催化公司是一家于2023年5月18日成立的内华达州公司。AI催化公司旨在连接互联网、媒体和人工智能（“AI”）技术领域。立足于传统媒体与流媒体媒体的交汇点，AI催化公司计划通过基于AI的交互式智能内容提升媒体体验，旨在重塑整个媒体格局。目前，AI催化公司主要专注于AI数字人技术在电子商务和娱乐领域的应用，以改善在线互动体验。AI催化公司致力于为用户提供稳定交互式直播产品。AI催化公司展望未来将拓展多种业务领域，在不同场景中应用AI技术。AI催化公司计划进入直播市场，重点关注电子商务和直播互动游戏。 截至本报告日期，公司的主营业务集中于美国直播市场，重点发展电子商务。公司同时也在开发一个用于互动小说的移动和网页平台——读者可通过选择来分支剧情并导向多个结局的故事体验。 流动性及资本资源 截至2025年6月30日，公司经营银行账户中有1,117,760美元，营运资金约为150万美元。从2024年9月到2025年1月，公司首席执行官（以下简称“CEO”）王小建通过六份借款协议向公司借款399,485美元，用于营运资金。根据借款协议，这些借款为无息借款，分别将于2025年9月至2026年1月到期。从2025年3月到2025年5月，公司已向CEO全额偿还399,485美元。截至未经审计的中期合并财务报表发布之日，公司与CEO之间没有未偿借款。 2025年1月23日，公司持股不足5%的股东Green Oasis Limited向公司提供了10万美元的贷款，用于营运资金，到期日为2025年4月23日。2025年4月25日，Green Oasis Limited和公司延长了到期日至2025年7月23日，并通过于2025年7月30日签署的修订协议进一步延长至2026年7月23日。 2025年3月4日，公司以每股0.896379美元的价格售出1,115,600股普通股，产生1,000,000美元的毛收入。在扣除承销商费用70,000美元以及承销商律师和尽职调查分析费用20,000美元的赔偿后，公司收到910,000美元的净收入。公司打算将发行所得用于营运资金目的。 2025年5月2日，公司完成了一次证券发行，其中同意出售(i) 1,115,600股普通股，每股购买价格约为0.524美元，以及(ii) 9,380,582份预资助认股权证，每份购买价格约为0.523美元。截至2025年6月30日，公司从其1,115,600股普通股和7,468,536份预资助认股权证的认购中获得了4,478,000美元的毛收入，仍有17,390美元尚未到期且应收于投资者。发行仍在进行中，尚未完全完成。截至2025年6月30日发生的交易成本包括承销费314,343美元，以及承销商法律顾问和尽职调查费用20,000美元的报销。扣除这些费用后，截至2025年6月30日，发行净收入（不包括从投资者那里应收的17,390美元）达到4,143,657美元。公司打算将发行所得用于营运资金目的。 公司预计将继续承担大量经营活动现金流出以支持其运营。可能需要额外融资来维持业务。管理层将尽其最大努力筹集必要的资金以支持公司的运营。如果资金不足，CEO已承诺向公司提供财务支持。 公司依据《企业会计准则第 41 号—财务报告列报》第 205-40 号子准则的规定，评估了其持续经营能力。该准则要求管理层评估在财务报表发布之日起一年内，是否存在重大疑虑，影响公司持续经营能力。管理层评估了其流动性状况，并得出结论，自未经审计的期中简化合并财务报表发布之日起，公司将有足够的流动性，在至少未来十二个月内履行其到期义务。 注意2——重要会计政策摘要 演示基础 随附未经审计的中期合并简要财务报表反映了管理层认为属于正常重复性质且对于公允列报中期财务报表是必要的所有调整。未经审计的中期合并简要财务报表根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”，U.S. GAAP）编制，并已根据证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报表的规定编制。中期期间的结果不一定能反映全年预期的结果。这些未经审计的中期合并简要财务报表应与公司于2024年12月31日结束的年度报告10-K表中所包含的经过审计的合并财务报表及相关注释一并阅读，该年度报告已于2025年3月18日提交给SEC。 合并原则 公司未经审计的中期合并简要财务报表包括GDC及其全资子公司的账目。在公司合并时，所有内部交易和余额均予以抵销。 估计和假设的使用 根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表需要管理层做出影响截至未经审计的简明合并财务报表日资产和负债的报报金额以及所报告期间期间收入和费用金额的估计和假设。公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要会计估计包括无形资产和设备的使用年限、长期资产减值、应收账款的回收可能性、用于衡量租赁负债现值的折现率以及递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。实际结果可能与这些估计存在差异。 外币折算与交易 该公司报告货币为美元。公司的中国子公司以当地货币，人民币（人民币），作为其功能货币开展业务。资产和负债按照期末联邦储备委员会发布的H.10统计公告中规定的统一汇率进行翻译。经营报表账户按平均翻译汇率进行翻译，而权益账户按历史汇率进行翻译。此过程产生的翻译调整计入其他综合收益累积。因交易以外币计价而产生的汇率波动所导致的交易损益，计入发生时的经营结果。 2025年6月30日和2024年12月31日，计入累积其他综合收益的翻译调整金额分别为213,595美元和213,571美元。除2025年6月30日和2024年12月31日的股东权益外，合并资产负债表金额按7.1636人民币元和7.2993人民币元兑1美元分别进行翻译。股东权益账户按历史汇率列示。截至2025年6月30日和2024年六个月末未经审计的简要合并经营报表所应用的平均翻译汇率分别为7.2526人民币元和7.2410人民币元兑1美元。未经审计的简要合并现金流量表也按平均翻译汇率进行翻译 因此，未经审计的合并现金流量表中期简并报表中报告的期间金额，不一定与合并资产负债表中相应余额的变化相一致。 中国政府对与商业运营无关的境内资金转移施加了重大外汇管制。由于公司并未进行任何受该管制约束的重大交易，这些限制对其未产生实质性影响。 现金及现金等价物 截至2025年6月30日及2024年12月31日，公司没有任何现金等价物。所有现金均不受限制，可随时提取和使用，均存放在商业银行的活期存款账户中。 预付及存货 预付及其他流动资产是指向外部供应商为服务采购所支付的前期款项。公司与供应商签订了具有法律约束力的合同，该合同要求在合同结束时将任何未结清的预付款退还给公司。 设备 设备按成本减累计折旧计价。折旧采用直线法计算，在考虑了资产的预计使用寿命和预计净残值后计算。预计使用寿命和预计净残值如下： 办公设备和家具 已售出或以其他方式报废的资产的成本及相关累计折旧从账中核销，任何收益或损失均计入未经审计的中间简化合并经营报表及综合损益。维护和修理费用按发生时计入收益，而预期能延长资产使用寿命的增添、更新和改进支出则予以资本化。公司还重新评估折旧期间，以确定后续事件和情况是否需要修订资产使用寿命的估计。 无形资产 无形资产代表以成本减去累计摊销列出的软件版权。与内部研发专利相关的研发成本在发生时计入费用。摊销费用按直线法在资产的预计使用寿命内确认。软件版权具有有限的使用寿命，并使用直线法摊销，该方法反映了无形资产的经济效益预计消耗模式。公司使用直线法在其使用寿命内摊销软件版权的成本。公司还重新评估摊销期，以确定后续事件和环境是否修正