ALT5 Sigma Corp 2025年季度报告

FORM 10-Q 小型报告公司非加速申人 新兴成长型公司 如果一个新增公司，如果注册人不使用延的渡期以遵守根据第提供的任何新的或修的会准则，请用复选标记指示。《交易法》第13(a)条 请勾选是否为壳公司（根据法案第12b-2条定义）。是 否 截止2025年8月8日，申报人普通股流通在外股份数量为122,609,376股，面值为0.001美元。 ALT5 SIGMA CORPORATION10-Q表格索引 第一部分 财务信息 5未审计的13周和26周合并经营报表及综合收益表，截止2025年6月28日和2024年6月29日 10未经审计的合并资产负债表注释 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 40 47第4项。控制和程序 第二部分。其他信息 目录 随附的注释是这些未经审计的合并简要财务报表的组成部分。9 目录 注意 1：背景 随附的合并财务报表包括内华达州公司ALT5 Sigma Corporation及其子公司的账目（统称“公司”或“ALT5”）。自2024年7月15日起，公司将其公司名称从“JanOne Inc.”更改为“ALT5 Sigma Corporation”，并将其纳斯达克普通股交易代码从“JAN”更改为“ALTS”。公司名称变更通过ALT5 Sigma Corporation（该公司为公司的全资内华达州子公司，仅为此名称变更而设立）与其进行的母公司/子公司简易合并完成，该公司与其合并并入公司，公司成为存续实体，尽管其名称已更改。 该公司有两大业务板块——金融科技、生物医药以及企业和其他业务。随着其子公司Alyea Therapeutics Corporation（“Alyea”）的部分或完全分拆，生物医药板块的账目已在随附的合并财务报表中被列为终止经营。 金融科技 2024年5月15日，公司收购了ALT5 Sigma公司（“ALT5子公司”）。ALT5子公司是一家金融科技公司，提供下一代区块链技术，以实现向新的全球金融范式的迁移。ALT5子公司通过其各自的子公司，向其客户提供两个主要平台：“ALT5支付”和“ALT5旗舰”。ALT5支付是一个加密货币支付网关，使注册和批准的全球商家能够接受和进行加密货币支付，或使用与WooCommerce和/或ALT5支付的结账小部件和API将ALT5支付支付平台集成到其应用程序或运营中。商家可以选择自动转换为法定货币（美元、加拿大元、欧元和英镑），或以数字资产的形式收到其支付（参见注释3）。 2025年5月9日，公司收购了Mswipe。Mswipe是一个下一代支付解决方案提供商，提供多币种、法定支付卡服务，并通过其与ALT5子公司平台的现有集成提供加密货币功能。其物理卡和虚拟卡系列可在Visa上使用 ®并与万事达®网络合作，允许用户在全球范围内无缝使用传统货币和数字货币（参见注释3）。 生物技术 2019年9月，该公司通过其生物技术部门，拓宽了其业务视野，成为一家专注于寻找治疗引起严重疼痛的疾病的方法，并将具有非成瘾性镇痛特性的药物推向市场的制药公司。自2022年12月28日起，该公司收购了特拉华州有限责任公司（“STLLC”）的Soin Therapeutics LLC及其产品，一种正在申请专利的新 formulation 低剂量纳曲酮（“JAN123”）。该产品正在开发中，用于治疗复杂区域性疼痛综合征（CRPS），这是一种通常影响手臂或腿的严重、慢性疼痛的病症。目前，还没有真正有效的 CRPS 治疗。由于罹患 CRPS 的患者数量相对较少，FDA 已授予针对 CRPS 治疗的任何获批产品的罕见病药物指定。这项指定将为该公司提供临床试验的税收抵免、免除用户费，并且在批准后有可能获得七年的市场独占权。此外，鉴于可供研究的患者数量有限，开发罕见病药物目前也包括较小的试验和更快的批准时间。然而，不能保证该产品将获得 FDA 批准，也不能保证它将带来重大销售额。在这方面，我们之前已宣布我们打算用我们的一些生物技术资产资本化一个子公司，收购另一个生物技术资产，然后对该子公司进行融资。这一系列交易的中期预期结果是我们将拥有控制性权益 在那个子公司里，但要将其与我们分离，以便它能够独立运营。关于公司分拆Alyea一事，生物技术部门的账目已在随附的合并财务报表中作为终止经营项目呈现（见注释4）。 公司及其他 我们的企业及其他部门包括某些企业一般和行政费用。 该公司采用52或53周的财政年度。该公司2024财年（“2024”）于2024年12月28日结束，当前财年（“2025”）将于2025年12月27日结束。10 目录 注意2：重要会计政策摘要 演示基础 随附未经审计的简要合并财务报表已按照美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制，并按照10-Q表格的说明和S-X规则第10条关于中期财务信息的指令编制。因此，这些财务报表并未包含按照美国公认会计原则编制的完整财务报表所需的所有信息和注释。据我们意见，所有必要的调整，包括正常重复性调整，均已包含在内，以进行公允列报。然而，公司所列示的中期经营成果不一定能反映全年可能取得的成果。欲获取更多信息，请参阅我们2024年12月28日止财政年度10-K表格中包含的合并财务报表及其注释。 合并原则 随附的合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重大的内部往来账目和交易在合并中已予以抵销。 估计值的用途 遵循美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层做出影响合并财务报表日资产和负债的报列金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期间收入和费用的报列金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。 与随附的合并财务报表相关的重大估计包括：与Soin合并中发行的S系列可转换优先股相关的公允价值、递延所得税资产减值准备，以及无形资产预计使用年限。 金融工具 金融工具主要包括现金、贸易和其他应收款以及应付账款、应计费用和应付票据。贸易和其他应收款、应付账款、应计费用和短期应付票据的账面价值由于这些工具的短期限而接近公允价值。 数字资产和其他应收账款 数字资产和其他应收款是公司的数字资产以及以数字资产形式存在的客户预付款。公司通过Fireblocks的钱包服务持有所有数字资产，存放于安全的非托管钱包中。截至2025年6月28日和2024年12月28日，数字资产和其他应收款的余额分别约为144万美元和238万美元。 数字资产和其他应付款项是代表公司以数字资产和或现金形式履行交易结算义务的负债。公司为客户安全保管这些数字资产和/或现金，并有义务防止其遭受损失、盗窃或其他滥用。公司在初始确认时以及每个报告日，均以数字资产公允价值确认数字资产和其他应付款项。任何损失、盗窃或其他滥用都会影响数字资产和其他应付款项的计量。截至2025年6月28日，数字资产和其他应付款项的余额约为2360万美元，其中约1440万美元为数字资产，920万美元为现金存款。截至2024年12月28日，数字资产和其他应付款项的余额约为3090万美元，其中约2380万美元为数字资产，710万美元为现金存款。 收入确认 收入确认仅适用于公司的金融科技部门，因为公司的生物科技部门迄今为止尚未确认收入。收入根据主题606以一种合理反映其向客户提供服务和产品以换取预期对价的方式进行确认，包括以下要素： 1. 与公司客户签订的其认为具有法律约束力的合同； 2.识别各自合同中的履约义务；11 目录 3.确定分别在相应合同中每项履约义务的交易价格； 4.将交易价格分配到每一项履约义务；以及 5.仅当公司满足每一项履约义务时才确认收入。 这五个要素，应用于公司每个收入类别，总结如下： 1.产品销售——收入在设备销售给客户时确认。 2.服务销售 – 收入是根据服务已提供给客户的时间确认的。 公司的服务包括一项履约义务，即买卖或转换数字资产为货币。也就是说，公司是客户和流动性提供者之间所有交易的对立方，并就所赚取的手续费以净额为基础确认收入。 该公司在所有交易中作为主交易方，并在数字资产转移至买方之前控制这些数字资产，与数字资产相关风险，并负责履行数字资产交易。该公司通过汇集多个流动性提供者的价格来设定数字资产的价格，并在其平台上显示。因此，该公司作为价格发现服务，并作为主交易方，促进客户购买或出售数字资产的能力。 公司认为其履约义务已满足，并在交易处理时确认收入。与客户的合同通常是开放式的，任何一方都可以不支付终止罚金而终止合同。因此，合同是在交易层面定义的，并不超出已提供的服务范围。 公司按交易级别收取费用。交易价格，以交易费表示，根据交易量计算，并根据支付类型和交易价值而变化。客户在平台执行数字资产购买或出售交易，基于分层定价，主要受特定历史时期处理的交易量驱动。公司认为这种基于交易量的定价方法不构成未来实质性权利，因为折扣在通常提供给具有相似交易量的客户群体范围内。交易费从客户处收取 交易执行的时间。在某些情况下，交易费可以以数字资产的形式收取，收入根据收到的数字资产数量和交易时数字资产公允价值进行衡量。公司还对数字资产价格进行加价或降价，并从买卖价差中赚取收入。公司还从货币和/或数字资产的转账中赚取费用。转账费是名义上的，旨在抵消与银行和/或区块链挖矿费相关的费用。 基于股份的薪酬 公司不时向员工、非员工及公司高管和董事授予限制性股票单位、认股权证和股票期权。此类授予的价值基于授予日的公允价值。每项授予的价值在归属期内采用直线法摊销。 近期发布的会计准则 2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）2023-07，《部门报告（主题280）：改进可报告部门披露》（“ASU 2023-07”）。ASU 2023-07要求，在多项更新中，增强向CODM定期提供的重大部门费用信息的披露，以及包含在报告的部门利润或损失中的其他部门项目的总额。ASU 2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度中的间歇期有效，并要求追溯应用。允许提前应用。公司预计该指南不会对其财务状况和经营成果产生重大影响。 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《所得税（主题740）：改进所得税信息披露》（ASU 2023-09）。ASU 2023-09要求增强年度披露中关于税率调节和已支付所得税信息的披露。ASU 2023-09适用于2024年12月15日之后的财政年度，并且可以采用。 12 目录 前瞻性或回顾性。允许早期采用。公司正在评估该指南对其合并财务报表及相关披露的影响。 注意 3：合并与收购 Mswipe 自2025年5月9日起生效，公司与我们的间接全资加拿大二级子公司签订协议，收购一家通过其子公司提供多币种、法币和加密货币支付卡服务的实体的全部已发行资本股。该业务以Mswipe为名称进行交易。通过可在Visa上获得的实体和虚拟卡套件 和万事达 在网络上，收购的业务使用户能够在全球范围内无缝地使用传统货币和数字货币。收购的平台上构建了强大的合规框架、先进的加密协议和实时兑换能力，这使得快速、安全和跨境的交易成为可能。这是一个 B2B 解决方案，当与我们的当前解决方案结合时，它弥合了加密经济和传统金融系统之间的差距——同时确保监管一致、与现有支付网络的互操作性，并为机构合作伙伴及其终端用户提供了无缝的用户体验。 本次交易的购买价格由以下部分组成：(i) 向三位卖方发行一百万股限制性普通股，其价值为2025年5月9日的历史净资产价值($6.10)；(ii) 向三位卖方授予五十万股四年期普通股认股权证，每股行权价格为$5.50（此价格约为我们达成此项交易基本原则时的近似市场价）；(iii) 向其中两位卖方发行“Alyea Therapeutics Corporation”（我们的生物科技业务，我们正在将其与核心业务分离）的