哈特-汉克斯 2025年季度报告

FORM 10-Q 佣金文件编号：001-07120 哈特亨斯公司 根据该法案第12(b)条注册的证券： ξ ο 是 否请勾选表示注册人(1)是否已提交第13条要求提交的所有报告1934年证券交易法第15(d)条在之前的12个月内（或更短的期间）注册人被要求提交此类报告），以及（2）在过去90天内一直受此类申报要求的约束。 勾表示注册人是否已根据s-t第405条（本章第232.405）的要求，在 期已子提交了所有必需的交互式数据文件。上一个 12 个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期间）。是 否 请勾选说明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 注意 A - 概述和重要会计政策 哈特汉斯公司及其子公司（“哈特汉斯”、“公司”、“我们”、“我们的”或“我们”）是一家领先的全球客户体验公司。哈特汉斯在北美、亚太地区和欧洲设有办事处，与世界一些最受尊敬的品牌合作。 分段报告 该公司运营三个报告业务板块：市场营销服务；客户关怀；以及履行与物流服务。我们的总裁被视为我们的主要运营决策者（CODM）。我们的总裁使用三个财务指标——收入、营业利润以及营业利润加折旧摊销（EBITDA）——对公司的经营业绩进行汇总审查，以分配资源并评估财务绩效。 会计原则 我们的未经审计的简明合并财务报表及其附注是按照美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整 正常重复的性质，这对公正展示所提交的中期报告结果来说是必要的。中期报告结果并不一定预示着全年结果。本表单10-Q中包含的信息，应与我们在2024财年结束于12月31日的年度报告10-K表单（“2024 10-K”）中包含的信息一起阅读。 合并 随附的未经审计的简要合并财务报表包括哈特汉克斯公司及其子公司的账目。合并过程中已抵销所有公司间账目和交易。在本报告中，“哈特汉克斯”、“本公司”、“我们”、“我们”或“我们的”一词可能是指哈特汉克斯公司、其一个或多个合并子公司，或根据上下文需要将其整体视为全部。 临时财务信息 根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制了本期财务信息，并依据10-Q表格和S-X法规第8-01规则的要求，已准备合并财务报表。因此，这些报表并未包含美国公认会计原则要求完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，为公允列报而考虑必要的所有调整（包括正常重复性调整）均已包含在内。 使用估算值 按照美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表中报告和披露的金额以及附注。由于不确定性，实际结果可能与这些估计存在重大差异。此类估计包括但不限于与收入确认、所得税、商誉和无形资产减值相关的估计。管理层持续根据目前可获得的信息审核其估计和假设。事实和情况的变化可能导致修订后的估计和假设。 在简要合并综合损失报表中的营业费用列报 “劳动”线在综合亏损合并报表中包括所有员工工资和福利成本，包括基于股票的薪酬和临时劳动力成本。“生产和分销”以及“广告、销售、一般和行政”线不包括任何劳动力、折旧或摊销费用。某些劳动力成本包括在重组费用中，请参阅注释M - 重组活动以了解详情。 目录 收入确认 我们按照与客户签订的相关合同，在转移承诺的产品或服务的控制权，且转移金额反映我们预期有权收取的产品或服务的对价时，确认收入。我们采用以下五步收入确认模型：•识别与客户的合同或合同 •合同中履约义务的确认 •交易价格的决定 •将交易价格分配至合同中的履约义务 •当（或当）我们履行履约义务时确认收入 某些客户程序根据我们是否达到某些绩效标准，提供对账单的调整。在这些情况下，当上述条件满足时，收入予以确认。我们记录扣除向客户收取并随后转交给政府当局的任何税费后的净收入。任何在服务执行或产品交付之前收到的款项，均记录为递延收入，直到 在服务完成或产品交付之时。搜索引擎营销解决方案产生的费用，支付给引擎主机以及邮件邮寄的邮费，会收取我们的客户，并且不直接反映在我们的收入中。 代理和数字服务、直接邮件、物流、履行和呼叫中心的收入在完成工作时确认。这些服务的费用由每个合同中规定的条款决定。这些费用通常是按交易发生、提供的服务、花费的时间或交付的产品为依据的固定价格或费率。 对于需要设计和构建数据库的安排，收入直到客户验收时才确认。在这些安排的设置阶段收取的前期费用被递延，直接的构建成本被资本化。这类安排的定价通常基于合同中确定的固定价格。来自其他数据库营销解决方案的收入按照合同服务期限平均确认。这类服务的定价通常基于每月或每合同的固定价格。 金融工具公允价值 财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编号（“ASC”）820公允价值计量与披露, (“企业会计准则第820号——公允价值计量”) 将公允价值定义为在计量日市场参与者之间发生的有序交易中，出售一项资产或转移一项负债所能收到或支付的价格。企业会计准则第820号还建立了一个公允价值层级，将估值方法中使用的输入依据优先级分为三个层级： 一级市场上相同资产或负债的报价。 二级除了一级价格之外的可以观察到的输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他在资产或负债的绝大部分期间内可观察或可通过可观察的市场数据得到佐证的输入。 三级不受市场活动支持或很少受市场活动支持，且对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观测输入。 由于它们的到期日和/或浮动利率，某些金融工具的公允价值接近其账面价值。这些工具包括现金及现金等价物和受限现金、应收账款、应付账款和债务。我们融资养老金计划中资产的公允价值在附注H中讨论。员工福利计划。 租赁 我们在租赁开始时确定一项安排是否为租赁。经营租赁和融资租赁包括在租赁使用权（“ROU”）资产中，并包括在我们的简化合并资产负债表中的租赁负债的当前部分和长期部分。ROU资产代表我们有权在租赁期间使用一项基础资产，而租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债是在每项租赁的起始日，根据租赁期间租赁付款的现值确认的。由于我们的大部分租赁未提供隐含利率，我们使用基于每项租赁起始日可获得信息的增量借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何租赁付款，并排除租赁激励。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项，当我们可以合理确定会行使该选项时，这些选项包括在租赁ROU资产中。租赁付款的租赁费用是在租赁期间按直线法确认的。我们有一些包含租赁成分和非租赁成分的租赁协议，这些成分通常单独核算。对于某些房地产租赁，我们将租赁成分和非租赁成分作为单一的租赁成分进行核算。 目录 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09，该准则要求加强所得税信息披露，包括利率调节表中信息的分解以及与已缴纳所得税相关的分解信息。ASU 2023-09中的修订将于2025年12月31日结束的即将到来的财政年度开始时对该公司生效。该公司目前正在评估此次更新对其合并财务报表中披露的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，《利润表费用分拆》（子主题220-40）。该准则要求实体在相关利润表标题中披露特定费用类别的分拆信息，包括库存采购、员工薪酬、折旧和摊销。该准则还要求披露销售费用的总额以及构成销售费用的定义。该准则适用于在2026年12月15日之后开始的年度期间，以及在2027年12月15日之后开始的财政年度内的中期期间。采用该准则可以应用至该准则生效日期之后发布的合并财务报表，或对合并财务报表中列报的任何或所有先前期间采用追溯应用。也允许提前采用。采用该准则后，可能会要求在我们的合并财务报表中包含额外的披露。我们目前正在评估该准则的规定。 2025年7月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新公告（ASU）2025-05，该公告修订了ASC 326-20，为因按照ASC 606核算的交易而产生的应收款项和合同资产预期信用损失（适用于所有企业主体）提供一项简易处理方法。ASU 2025-05自2025年12月16日及以后开始的年度报告期间生效，并在这些年度报告期间的期间报告中适用，允许提前采用。该公司目前正在评估该项ASU将对公司合并财务报表产生的影响。 最近没有其他新会计准则被采纳或发布，或者预计会对合并简要财务报表产生重大影响。 注意 C - 来自客户的合同收入 我们的与客户签订的合同规定了销售条款，包括所售产品或所提供服务的描述、数量和价格。付款条款可能因合同而异，但开票和付款到期之间的期限并不重要。公司与其客户的合同通常不包括退货权或重要的融资成分。 我们按净额方式呈现产生收入的交易所征收的销售税。 收入分解 我们将收入按三个关键收入来源进行分解，这些关键收入来源与我们的报告业务板块一致。每个关键收入来源提供的服务性质不同。下表总结了截至2025年6月30日和2024年三个报告业务板块的合同收入，分别为三个月和六个月： 及时确认。2025年和2024年剩余的收入均分期确认。我们的客户合同可能包含多重履约义务。如果合同仅包含一项履约义务，则整个交易价格是 目录 分配给单项履约义务。包含多项履约义务的合同需要根据相对单独售价（“SSP”）为基础将交易价格分配给每一项履约义务，除非交易价格是变动的，并且满足全部分配给某项履约义务或者分配给作为单项履约义务组成部分的单独商品或服务的标准。对于大多数履约义务，我们根据该履约义务单独销售的价格确定SSP。虽然不常见，但如果SSP无法通过过去的交易观察到，我们会根据市场状况等信息以及与履约义务相关的内部批准定价指南来估算SSP。我们主要收入来源中其他履约义务的进一步讨论如下： 市场服务 我们的市场营销服务部门提供战略规划、数据策略、绩效分析、创意开发与执行、技术赋能、营销自动化和数据库管理。我们通过利用数据、洞察以及我们在领导客户通过数字、传统和新兴渠道与客户互动方面的丰富经验，创造相关性。客户可以选择其他服务来补充和支持他们自己的内部销售团队。这些服务范围可能从利用数据进行潜在客户生成、外包销售剧本的设计和测试，到全职招聘和管理专门的内售团队。通过这些服务，我们帮助客户建立深入的客户关系，创造互联的客户体验，并优化每一个客户接触点，以便实现期望的业务成果。 大多数营销服务履约义务是随着时间逐渐履行的，并且通常按项目逐项提供。我们认定，衡量项目制履约义务完成进度的最佳方法是投入法，该方法基于累计发生的成本或工时，具体取决于成本或工时哪个更能准确反映价值的转移给客户。 我们的数据库解决方案是围绕集中式营销数据库构建的，提供定制数据库构建、数据库托管服务、客户或目标营销名单以及数据处理服务。 这些履约义务，包括为构建定制数据库提供的服务、数据库托管服务、客户或目标营销名单和数据加工服务，可能随着时间的推移或在某个时间点履行。我们为客户提供软件即服务（“SaaS”）解决方案来托管客户数据，并认为这些解决方案是准备就绪的义务，应在每月的基础上随着时间的推移被确认。我们提供某些与数据相关的服务的承诺，符合随时间确认的标准，因为我们的服务不会创造具有替代用途的资产，并且我们有强制执行的收款权利。对于随时间确认的履约义务，我们根据所提供服务的性质，选择投入（即工时）或产出（即客户记录数量）方法来衡量完成进度。我们的一些其他与数据相关的服务不符合随时间确认的标准，因此，在某个时间点被确认，通常是特定可交付成果交付时。 我们的合同可能包含为我们的客户进行外包印刷生产的业务。这些合同可能包含代客户购买邮资的承诺。在这种情况下，我们已确定我们是代理人，而非主事人，因此将净对价认定为收入。