应用光电：2025年季度报告

请勾选表示注册人是否在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）已电子方式提交了所有根据规则405 of S-T条例（本章§ 232.405）要求提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选以标明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴成长型公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期以遵循根据交易所法案第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计标准，请打勾☐。 第一部分 财务信息 项目1。浓缩合并财务报表（未经审计）3截至2025年6月30日的合并资产负债表（未经审计）及2024年12月31日3截至6月30日的三个月和六个月合并经营报表42025年和2024年（未经审计）三个月和六个月综合损益合并简报表52025年6月30日及2024年（未经审计）三个月和六个月合并股东权益简表62025年6月30日和2024年（未经审计）合并现金流量表，截至2025年6月30日止六个月82024 (未经审计) 简明合并财务报表附注 (未经审计)9 第一部分 财务信息 应用光电有限公司及其子公司简化的合并财务报表附注（未经审计） 注意 1。业务说明 业务概述 应用光学公司（“AOI”或“本公司”）是一家特拉华州公司。本公司是光纤网络产品的主要供应商，主要面向四个网络终端市场：互联网数据中心、有线电视（“CATV”）、电信（“telecom”）和光纤入户（“FTTH”）。本公司设计和制造各种级别的光通信产品，从组件、子组件和模块到完整的交钥匙设备。 The Company has manufacturing and research and development facilities located in the U.S., Taiwan and China. In the U.S., at its corporate headquarters and manufacturing facilities in Sugar Land, Texas, the Company primarily manufactures lasers and laser components as well as certain of its data center transceivers and performs research and development activities for laser component and optical module products and certain data center transceiver products. In addition, the Company has a research and development facility in Duluth, Georgia. The Company operates in Taipei, Taiwan and Ningbo, China through its wholly-owned subsidiary Prime World International Holdings, Ltd. ("Prime World", incorporated in the British Virgin Islands). Prime World operates a branch inTaipei, Taiwan, which primarily manufactures certain of its data center transceivers and certain CATV systems and equipment and performs research and development activities for the transceiver products. Prime World is theparent of Global Technology, Inc. ("Global", incorporated in the People’s Republic of China). Through Global, the Company primarily manufactures certain of its data center transceiver products, including subassemblies, as well as CATV systems and equipment, and performs research and development activities for CATV and certain data center transceiver products. 中期财务报表 截至2025年6月30日和2024年12月31日的公司未经审计的简明合并财务报表，以及截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月报告期内的财务报表，已根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制，并依据证券交易委员会（“SEC”）规则10-Q和法规S-X的规则10-01的指示进行编制。根据这些规则和法规，公司已省略了年度合并财务报表中GAAP要求的某些信息和注释。根据管理层意见，简明合并财务报表包含所有必要调整，除另有说明外，以确保合理反映公司报告期间财务状况和经营成果。年度简明资产负债表数据来源于经审计的财务报表。这些简明合并财务报表应与公司2024年12月31日截止财政年度的10-K年度报告（“年度报告”）中包含的合并财务报表及其注释一并阅读。截至2025年6月30日报告期内的经营成果不一定能反映整个财政年度的预期结果。所有重大公司间账户和交易已被抵销。 使用估计值 遵循gaap编制财务报表需要管理层做出影响所报告金额的估计和假设。实际结果可能与合并财务报表及附注中的估计存在重大差异。影响这些财务报表及附注的重大估计和假设包括但不限于收入确认、信用损失准备、存货备抵、长期资产减值、服务和产品保修成本、基于股份的补偿费用、有形和无形资产预计使用寿命以及税收。 产品保修 公司通常为其产品提供一年的有限保修，但对于销售给某些客户的特定产品，它可以延长至三至五年不等。公司估算了相关成本。也许在其基本有限保修期内可能发生的费用，并在产品缺陷发生时记录相应的成本负债。影响公司保修负债的因素包括保修索赔的历史和预期比率以及维修成本。尽管公司认为其保修递延充足，但实际保修成本也许超过累积，届时销售成本将在未来增加。截至2025年6月30日和2024年12月31日，累积保修金额分别为360万美元和280万美元。 目录 注意2。重大会计政策 截至2025年6月30日止的三个月和六个月期间，与公司2024年度报告中描述的重大会计政策相比，本公司未更改其重大会计政策。 近期会计准则 2025年第二季度没有通过会计准则。 尚未采用的近期会计准则 2024年5月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了财务会计准则更新（“ASU”）2025-04《应向客户支付的基于股份的考虑》。该准则适用于我们2026年的年度期间以及我们2027年起的期间。公司目前正在评估新准则对其年度财务报表及相关披露的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2024-03《利润表：报告综合收益/费用细分类披露（专题220-40）》，旨在改进实体费用披露的信息。实施后，我们将需要在附注中披露利润表中费用项目所包含的某些费用类别的细分类。该准则对我国的2027年年度期间以及从2028年开始的中间期间生效。公司目前正在评估新准则对其年度财务报表及相关披露的影响。 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：“所得税信息披露的改进”》，要求公司披露用于税率调节、已缴纳所得税及其他与所得税相关的金额的细分地域和类别信息。该指南适用于2024年12月15日之后开始的会计年度，并允许提前采用。ASU 2023-09将于2025年12月31日结束的会计年度对该公司生效。采用预计将提升该公司合并财务报表附注的质量。该公司目前正在评估新标准对其年度财务报表及相关披露的影响。 2023年10月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-06《为响应证券交易委员会（SEC）信息披露更新与简化计划而进行的规范化修订》，该修订将美国公认会计原则（U.S. GAAP）修订为包括14项目前根据SEC S-X规则或SEC S-K规则要求披露的要求。每项修订将于SEC从SEC S-X规则或SEC S-K规则中删除相关披露要求之日起生效。公司已评估新标准，并确定其不会对其财务报表或披露产生重大影响，因为公司已受相关SEC信息披露要求的约束。 注意3。收入确认 收入解构 收入根据产品制造地点分类。有关按地理区域分解的收入的其他信息，请参阅注释17，“细分和地理信息。” 未赚得收入 我们记录预收款项，当收到现金支付或在我们履行之前应预先收取的款项，包括可退还的金额。预收款项仅与工作说明书有关，涉及微软关于截至资产负债表日尚未履行或部分未履行的履约义务所分配的合同价格。截至2025年6月30日和2024年12月31日的预收款项余额均为零。截至2025年6月30日和2024年的三个季度，从预收款项余额中确认的收入分别为0美元和0.1百万美元。截至2025年6月30日和2024年的六个季度，从预收款项余额中确认的收入分别为0美元和0.2百万美元。 客户保单 2025年3月13日，公司向亚马逊公司（“ warrants holder”）的全资子公司发行了一项认股权证（“客户认股权证”），以每股23.6956美元的行权价购买最多7,945,399股公司普通股（“认股权证股票”）。客户认股权证的合同期限为10年。在发行时，客户认股权证可购买1,324,233股认股权证股票。剩余的6,621,166股认股权证股票可以在未来10年内归属，前提是亚马逊及其关联方在此期间累计购买该公司40亿美元的 产品。公司将客户认股权证作为对客户的权益分类股权工具，并将客户认股权证的授予日公允价值确认为亚马逊收入的减少，以相关商品或服务转移时确认。截至2025年3月13日，公司记录了170万美元的其他流动资产和1510万美元的其他非流动资产，代表在发行时归属的1,324,233股认股权证股票的累计授予日公允价值。客户认股权证的授予日公允价值确定为每股12.64美元，采用黑-斯科尔斯-默顿期权定价模型计算。 目录 注意4。租赁 该公司通过不可撤销的经营租赁方式租赁用于制造设施、研发办公室和某些仓储设施及公寓的场地。这些租赁不包含或有租金条款。该公司还通过经营租赁方式租赁某些机器设备、办公设备和一辆车。该公司在合同开始时确定一项安排是否是租赁或包含租赁。其许多租赁既包括租赁组成部分（例如包含租金、税费和保险费的固定付款），也包括非租赁组成部分（例如公共区域或其他维护成本），由于公司已选择对所有租赁将租赁和非租赁组成部分进行组合的实际便利方法，因此这些组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。其中几项租赁包含一项或多项续租选择权，这些选择权已根据管理层意图和具体情况被评估，并被纳入或排除在“使用权资产”（“ROU”）资产的租赁负债的计算中。其中几座仓库和公寓的不可撤销租赁期限不足一年，因此公司已选择采用实际便利方法，将这些短期租赁排除在其使用权资产和租赁负债之外。 2024年10月7日，Prime World与三和企works有限公司签订了土地及建筑物租赁协议，根据协议，Prime World将租赁位于新北市的两块相连地块，面积约3,537平方米（约38,072平方英尺