Onto Innovation Inc 2025年季度报告

美国证券交易委员会WASHINGTON, D.C. 20549 FORM 10-Q 根据该法案第12(b)条规定注册的证券 请勾选标记以表明注册人：(1)在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期限内）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或15(d)条要求的所有报告，以及(2)在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否在过去的12个月内（或被要求提交此类文件的较短期间内）已按规则S-T第405条的规定以电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是☒ 否☐ 请勾选是否为大加速填报者、加速填报者、非加速填报者、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大加速填报者”、“加速填报者”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长型公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准，请打√。☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年7月15日，注册人普通股的流通股数为49,003,572。 目录 目录 第一部分 财务信息 第二部分 其他信息 项目1。法律诉讼27 第一部分 财务信息 六个月截至2025年6月28日, 2025年6月29日2024经营活动产生的现金流量：净利润$ 98,006 $ 99,802 将净利润调节为经营活动产生的现金流量净额的调整：无形资产摊销16891 26224 可交易证券溢价（折价）摊销（累积）净额(3,030) (3,430) 折旧10,237 6,921股权薪酬13,492 14,730 存货跌价准备18,060 3,941递延所得税(7,272) (10,823) 其他，净4,733(827) 运营资产和负债的变化(1,194) (14,108) 经营活动产生的现金及现金等价物净额149,923 122,430 投资活动现金流量： (419,31 (394,75 可供出售金融资产的购买2)6) 关于简明合并财务报表的注释 (未经审计) 注意1。陈述基础 随附的未经审计的合并简要财务报表由奥通创新公司（与其合并子公司，除非另有说明或上下文暗示，以下简称“本公司”、“奥通创新”、“我们”、“我们”或“我们”）编制，管理层认为这些报表反映了按照美国普遍接受的会计原则（“美国通用会计准则”）进行公允反映所需的所有调整，包括正常经常性递延。对前期金额已进行某些重新分类，以符合本期列报。编制财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表和附注中报告的金额。实际金额可能与报告金额存在重大差异。截至2025年6月28日的三个月和六个月期中期结果不一定能反映全年或任何未来期间预期取得的结果。本中期财务信息应结合本公司2024年12月28日结束年度的10-K表格年度报告（“2024年10-K表格”）中包含的财务报表和附注一起阅读，该年度报告已于2025年2月25日提交给证券交易委员会。截至2024年12月28日的随附合并简要资产负债表是根据2024年10-K表格中包含的经审计的合并财务报表得出的。 公司采用52或53周的财政年度，于12月31日最接近的星期六结束。我们截至2026年1月3日结束的财政年度（“2025财年”）是53周的财政年度。公司2025财年的第一季度于2025年3月29日结束，第二季度于2025年6月28日结束，第三季度将于2025年9月27日结束。我们截至2024年12月28日结束的财政年度是52周的财政年度。截至2024年12月28日结束的财政年度的第二季度于2024年6月29日结束。 估计的使用 遵循美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日资产和负债的报列金额，以及报告期内收入和费用的报列金额，还会影响财务报表日或有资产和或有负债的披露。管理层作出的估计包括：过量及过时存货、企业合并中取得的资产和承担的负债的公允价值、固定资产和可辨认无形资产的可收回金额及使用寿命、商誉的可收回金额、递延所得税资产的可收回金额、信用损失准备、产品保修负债、基于股份的支付以及税收不确定性负债。实际结果可能与这些估计存在差异。 这些估计和假设基于历史经验和公司认为在当前情况下合理的各种其他因素。公司可能会聘请第三方估值专家协助进行与金融工具、资产和相关合同安排的股票奖励相关的估值估算。此类估计通常需要选择适当的估值方法并作出重大判断。在不同假设或情况下，实际结果可能与这些估计存在差异，并且此类差异可能具有实质性。 近期会计准则 与2024年10-K表格中所描述的，对本公司具有重大意义或潜在重大意义的近期会计准则相比，截至2025年6月28日止的三个月和六个月内，未出现任何会计准则的公告或变化。 目录 注意 2。收购 建议收购 2025年6月27日，我们与Semilab International Zrt.（“Semilab”）签署了一项最终协议，以4.75亿美元的现金（包含某些惯例性的购买价格调整）和706,215股本公司普通股，收购Semilab USA LLC（“Semilab USA”）所有的剩余股权。基于Onto Innovation普通股在2025年6月27日的收盘价，该交易的总额约为5.45亿美元。该交易预计将于2025年下半年完成，具体取决于惯例性收尾条件的满足，包括美国和匈牙利的监管批准。 在2025财年第二季度，公司发生了250万美元的交易相关费用，该费用记录在公司简明合并经营报表的“一般和行政”标题下。 注意 3。公允价值计量 金融工具的公允价值 公司已使用第三方来源提供的可用市场信息和估值，评估了金融工具的公允价值。采用不同的市场假设和/或估计方法可能对估计的公允价值金额产生重大影响。现金及现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值近似于公允价值，因为这些工具的短期到期日。 公允价值层级 公司采用三级公允价值计量层次。该层次优先考虑三种广泛级别的输入。第一级输入是指在活跃市场中相同资产或负债的报价价格（未经调整）。第二级输入是指在活跃市场中相似资产和负债的报价价格，或资产或负债在绝大部分剩余期限内的、可直接通过市场证实或间接通过市场相关证据观察到的输入。第三级输入是基于管理层假设的不可观察输入，用于在公允价值下计量资产和负债。金融资产或负债在层次中的公允价值计量分类，是根据对公允价值计量有重要意义的最低级别输入确定的。 以下表格提供了截至2025年6月28日和2024年12月28日按公允价值计量的资产负债： 目录 银行或外汇交易商报的汇率。投资价格是从第三方定价提供商处获得的，这些提供商会利用上述可观察的输入对每种资产类别进行价格建模。 参见注释4，了解有关公司可交易证券公允价值的进一步讨论。 非经常性公允价值计量 在截至2025年6月28日的六个月内，公司向一家私营公司投资了800万美元股权。截至2024年12月28日，没有此类投资。这项非流通股权投资按非经常性基础以公允价值入账，并在简明合并资产负债表中的“其他资产”中归类为第三层级资产。这项非流通股权投资通常按照计量备选方案进行会计处理，该方案定义为成本减去减值，并考虑后续可观察的价格变动，并且在事件或情况表明可能发生价值下降时定期进行减值评估。截至2025年6月28日，非流通股权投资尚未记录任何减值。 注意 4. 上市证券 截至2025年6月28日和2024年12月28日，可交易证券分类如下： 按证券上列明的到期日分类的可交易证券的摊销成本和估计公允价值，无论在合并资产负债表中如何分类，截至2025年6月28日和2024年12月28日如下： 公司已评估其投资政策，并确定其所有可交易证券（由债务证券构成）均应归类为可供出售。公司的可供出售债务证券按公允价值计量，其未实现损益在股东权益项下的“累积其他综合损失”中列报。可供出售证券的已实现毛损益计入合并简明经营报表中的“其他（费用）收入，净额”，在截至2025年6月28日和2024年6月29日的三个月和六个月内均不重大。当公司打算出售证券时，更有可能需要在收回前出售证券，或者当公司不预期收回证券的全部摊销成本基础时，公司会记录可供出售债务证券的信用损失。已售证券的成本基于具体认定法。 目录 公司已确定，截至2025年6月28日和2024年12月28日，其可供出售金融资产的未实现净损失的性质是暂时的。公司定期审查其投资组合，以识别和评估可能因信用损失或其他因素出现减值迹象的可供出售金融资产。在确定是否将未实现损失视为信用损失时考虑的因素包括公允价值低于成本基础的时间长短和程度、信用质量以及公司持有证券的能力和意图，以使其有足够的时间来预期市场价值的任何可能收回。 下表总结了2025年6月28日和2024年12月28日，按投资工具和处于未实现亏损状态的时间期间汇总的计价证券的公允价值估计值和未实现持有损失总额： 注意 5. 衍生工具和套期保值活动 当公司认为适当时，会签订远期合约以对冲以外币计价交易产生的经济风险敞口。截至2025年6月28日和2024年12月28日，这些合约以欧元、人民币、日元、韩元、新加坡元和新台币计价。以外币远期合约不计入会计目的的套期保值，因此公允价值变动记录在“其他（费用）收入，净额”中，反映在简明合并经营报表中。公司在其简明合并资产负债表中，在“预付费用及其他流动资产”或“其他流动负债”项目中，以公允价值记录其远期合约。 目录 截至2025年6月28日和2024年12月28日购入的无形资产如下： 假设可辨认无形资产的原值和预计使用年限不变，未来预计摊销费用为： 目录 库存 固定资产 目录 其他流动负债 其他非流动负债包括以下内容： 注意8. 承诺与或有事项 知识产权赔偿义务 公司已与客户签订协议，其中包括行业内通常的有限知识产权赔偿义务。这些协议通常要求公司赔偿因第三方知识产权主张而造成的某些损害和费用。知识产权赔偿义务的性质阻止公司对其可能需要向客户支付的最大潜在金额做出合理估计。历史上，公司未根据此类协议进行任何赔偿支付，且在相关的简要合并财务报表中就这些赔偿义务未计提任何金额。 保修储备 公司通常对其产品因材料和工作质量瑕疵提供12至14个月的保修期。公司估计保修期内可能发生的成本，并在确认收入时以该等金额记录一项负债。公司的估计主要基于历史经验。公司定期评估已记录保修负债的充足性，并根据需要调整金额。保修准备通常与当期销售相关。保修储备的结算通常与期前12至14个月发生的销售相关。 目录 质保储备在合并资产负债表中列于“应计负债”和“其他非流动负债”项目下。 法律事务 不时，公司在其正常经营活动中会涉及法律诉讼和索赔。根据管理层意见，由任何当前争议产生的任何潜在负债，不会对公司的未经审计的期中合并财务报表产生重大不利影响。 信用额度 公司同一家银行签订了一份信贷协议，该协议规定了一条浮动利率的信贷额度，由公司存放在银行的上市证券作为担保。公司被允许在信贷额度被使用时，借入符合资格证券价值的最高70%，最高额度为1亿美元。截至2025年6月28日，可用的信贷额度为1亿美元，利率为5.0%。该信贷协议将持续有效直至任何一方自行决定终止协议。截至本次提交文件的日期，公司尚未使用该信贷额度。 注意 9. 收入 下面的表格表示按收入时间分解的收入： 合同资产由我们尚未开票但已履行相关履约义务的金额构成。这些金额通常源于合同付款条款与分配给未完成履约义务的交易价格之间的差异（例如，我们确认的收入金额大于合同规定可开票的金额）。合同资产金额记录在简明合并资产负债表中的“应收账款”项目。截至2025年6月28日和2024年12月28日，该公司合同资产分别为520万美元和1010万美元。 公司在客户预付款且尚未完成主要履约义务（主要涉及服务合同和安装相关负