Purple Innovation Inc-A 2025年季度报告

或 ☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的过渡报告 根据该法案第12(b)条注册的证券： 请勾选标记以表明注册人（1）在过去的12个月内（或注册人有此报告要求的更短期间）是否已提交了第1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类报告要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间）是否已根据S-T规则405（本章§232.405）提交了所有必需的交互式日期文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选以表明注册人是加速申报公司、加速申报者、非加速申报者、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“加速申报公司”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速申报人 ☐加速申报人☐非加速披露 filer ☒小规模报告公司☒新兴成长公司☐ 如果一个新兴成长型公司，如果注册人已选择不使用延长期限来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准，请打勾☐ 通过勾选表示是否为壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年7月28日，注册人 Class A 普通股1,082,439,446股，每股面值0.0001美元，以及注册人 Class B 普通股1,649,820股，每股面值0.0001美元，均已发行。 紫色创新股份有限公司 简明合并财务报表注释（未经审计） 1. 组织 紫罗兰创新公司（以下简称“公司”或“紫罗兰”）的使命是提供史上最好的睡眠。 该公司与其子公司Purple Innovation, LLC（“Purple LLC”）共同构成一家全渠道公司，最初是一家以数字原生模式运营、专注于舒适产品创新且提供高端产品的垂直品牌，随后扩展为真正的全渠道品牌，开设了实体店铺。该公司提供多种创新、品牌化及高端舒适产品，包括床垫、枕头、靠垫、床基、床单及其他产品。该公司通过其直面消费者的电子商务渠道、零售实体批发合作伙伴、Purple展厅以及第三方在线零售商进行产品营销和销售。 公司于 2015 年 5 月 19 日在特拉华州成立，作为一家名为全球合伙企业收购公司（“GPAC”）的特殊目的收购公司。于 2018 年 2 月 2 日，公司完成了一项类似于反向再融资的交易（“业务合并”），根据该交易，公司收购了Purple LLC的部分股权。在业务合并的交割日（“交割日”），公司成为Purple LLC的唯一管理成员，GPAC更名为Purple Innovation, Inc。 作为Purple LLC的唯一管理成员，Purple公司通过其董事和高级管理人员，负责Purple LLC的所有运营和行政决策，以及未经任何其他成员批准对Purple LLC日常业务事务的控制。 2. 重要会计政策摘要 演示基础与合并原则 未经审计的合并财务报表包括紫公司、其受控制子公司紫有限责任公司以及紫有限责任公司全资子公司先进舒适科技有限公司（以“智能床”名义运营）（“智能床”）。所有内部往来余额和交易已在合并时抵销。截至2025年6月30日，紫公司持有紫有限责任公司普通股单位的99.85%，而紫有限责任公司B类股股东持有该有限责任公司普通股单位的0.15%。 随附未经审计的简要合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和法规编制的，并反映了 公司的财务状况、经营成果和现金流量。根据GAAP编制的财务报表中通常包括的某些信息和注释披露已被根据此类规则和法规进行精简或删减。因此，这些未经审计的合并财务报表应与公司2024年12月31日止财年10-K年度报告中包含的经过审计的合并财务报表及附注一并阅读。未经审计的合并财务报表是依据与经过审计的合并财务报表相同的基础编制的，并且，据管理层意见，反映了为公允反映公司财务成果而认为必要的所有调整（所有这些调整均被认为是正常重复发生的）。截至2025年6月30日的三个月和六个月的经营成果未必能代表2025年12月31日止财年或任何其他期间或未来年份预期取得的成果。 流动性 随附的财务报表是在持续经营会计基础上编制的，该基础考虑了经营活动的连续性、资产和负债的实现以及正常业务过程中的承诺。就其编制截至2025年6月30日的未经审计的简明合并财务报表而言，公司评估了是否存在整体上对其在上述财务报表发布后一年内继续作为持续经营实体的能力产生重大疑虑的条件和事件。截至2025年6月30日，公司拥有约3420万美元的现金及现金等价物，累计赤字为6103万美元，在截至2025年6月30日的六个月内，净亏损为3650万美元，经营活动和投资活动中的净现金使用为3220万美元。在2025年的前六个月，公司进入了2025年修订（定义如下）和2025年第二次修订（定义如下）的修正重述信贷协议，据此其获得了总额为3900万美元的额外定期贷款收入。 公司还采取了一系列其他措施来增加现金流。2024年8月，公司实施了重组计划（如下所述），以整合制造运营以提高效率并节省成本。公司已经实现了通过供应链举措和供应商多元化工作直接降低原材料成本的成果，并计划继续实现这一点。公司还在2025年上半年采取了额外的节约成本措施，以保持流动性以支持其运营和战略。此外，公司与Mattress Firm，Inc.（“Mattress Firm”）签订了协议，Mattress Firm，Inc.是Somnigroup International，Inc.（“SGI”）的业务单元，以将其产品库存扩展至SGI的全国门店网络，从大约5000个床垫位置扩展到至少12000个床垫位置（参见注释13——）承诺与或有事项，SGI商业安排) 因此，公司得出结论，将从本季度报告10-Q表格的日期起，至少一年内拥有足够的流动性来为其运营提供资金。 尽管公司目前预期其资本来源足以满足其短期流动性需求，但无法保证这些来源将在未来足以满足其流动性要求，包括与关联方于2026年12月31日到期的贷款（参见注释10——债务如果公司无法产生或获得所需的资金，它可能会被迫大幅削减其运营和资本支出，或追求重组计划，这可能会对其业务运营和执行其当前业务战略的能力产生不利影响。 紫色创新股份有限公司 简明合并财务报表注释（未经审计） Purple LLC 是一家可变利益实体。公司确定其为 Purple LLC 的主要受益人，因为其是唯一的经营管理成员，有权指导对 Purple LLC 经济业绩最重要的活动，以及有义务吸收可能重大的损失并获取利益。截至 2025 年 6 月 30 日，Purple Inc. 对 Purple LLC 拥有 99.85% 的经济利益，并在本报告中 consolidates 了 Purple LLC 的全部资产、负债和经营成果。截至 2025 年 6 月 30 日，Purple LLC 的 B 类单位 (“B 类单位”) 持有者拥有 0.15% 的经济利益。有关进一步讨论，请参见注释 15 —股东权益. 估计值的用途 遵循gaap编制未经审计的简明合并财务报表需要公司制定会计政策，并作出影响资产和负债报告金额的估计和判断，同时披露截至未经审计的简明合并财务报表日和报告期间的收入和费用金额的或有资产和负债。公司基于历史经验和被认为合理的各种其他假设进行估计，这些估计的结果构成了对资产和负债摊余成本的判断基础。公司定期作出估计和假设，包括但不限于，影响收入确认、应收账款和坏账准备、存货估值、销售退货、保修退货、长期资产和确定寿命无形资产减值审查、保修负债、基于股票的薪酬、损失或有事项的确认和计量、重组和相关费用的确认和计量、当前和递延所得税的估计、递延所得税估值准备，以及与公司同innohold, llc（“innohold”）的税务应税协议相关的金额。预测未来事件本质上是一种不精确的活动，因此需要运用判断。实际结果可能与这些估计存在重大差异。 分段信息 该公司在一个经营部门内运营。这与其首席执行官（我们的主要经营决策者，“CODM”）在制定运营决策和分配资源时定期评估的组织结构及内部报告相一致。关于该公司部门报告的更多信息，请参阅第20条注– 段落信息和浓度. 近期会计准则公告 所得税信息披露的改进 2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了2023-09号会计准则更新，所得税（主题740）：所得税披露的改进。本会计准则修订现有的所得税信息披露指南，主要要求对已支付所得税和有效税率调节进行更详细的信息披露。本会计准则适用于2024年12月15日之后开始的财政年度，可前瞻应用或追溯应用，并允许提前采用。该指南自2025年1月1日起对该公司生效，新的信息披露要求将在该公司2025年12月31日止财政年度的10-K表格年报中生效。除新的信息披露要求外，预计该指南不会对该公司合并财务报表产生影响。 费用分拆披露 2024年11月，财务会计准则委员会发布了第2024-03号公告《利润表——报告综合收益——费用拆分披露（220-40细目）》，要求在合并财务报表附注中对某些成本和费用进行中期和年度披露。规定的需要拆分披露的成本和费用类别包括存货购买、员工薪酬、折旧和无形资产摊销，以及GAAP已经要求披露的某些其他费用，这些费用需要在新的表格化拆分费用披露中进行整合。此外，修订案还要求披露总销售 费用以及实体的费用定义。该指南适用于2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及2027年12月15日之后开始的年度报告期间内的中期报告期间。允许提前采用。该指南应（1）前瞻性地应用于有效日期之后发布的财务报表，或（2）回顾性地应用于财务报表中列示的任何或所有先前期间。该公司目前正在评估此次更新对其合并财务报表附注中费用披露的潜在影响。 紫色创新公司合并财务报表附注(未审计) 3. 重构、减值及其他相关费用 2024年8月，公司启动了一项重组计划，旨在战略性地重新调整公司的重点，专注于实现运营效率，预计这将提高盈利能力，并为再投资于技术和营销计划提供资金（“重组计划”）。公司的重组计划包括永久关闭其格兰茨维尔和犹他州盐湖城的制造设施，以将其床垫生产集中在佐治亚州的工厂，并在犹他州总部进行人员削减，以推动额外的运营效率。向佐治亚州设施的整合于2024年12月完成，犹他州两个制造设施的关闭于2025年5月完成。犹他州总部的劳动力减少于2024年8月完成。 下表总结了公司自2024年重组公告以来至2025年第二季度的合并损益表中确认的重组、减值及其他相关费用（单位：千元）： 在重组活动开始以来的760万美元员工相关及其他现金费用中，公司在截至2025年6月30日的三个月和六个月内分别确认了80万美元和280万美元。同样，在重组活动开始以来的3160万美元加速折旧、长期资产减值和资产减值相关费用中，公司 确认了截至2025年6月30日的三个月和六个月期间的340万美元和430万美元。最后，在重组活动自开始以来确认的400万美元的存货减值中，在截至2025年6月30日的三个月和六个月内没有记录任何费用。 加速折旧主要代表了与缩短犹他州两处关闭的制造设施的生產设备及租赁改善资产的使用年限相关的增加折旧费用，$11.6百万，以反映这些资产剩余的服务期。 610万美元的长期资产减值表示对位于两个已关闭的犹他州制造设施中其他房产和设备的减值至残值。 资产减值包括与犹他州盐湖城和格兰丘特的制造设施关闭和转租相关的540万美元减值费用，以及与该物业某些租赁改善相关的相关减值费用。公司确定受损资产的公允价值属于公允价值层次结构中的第3级（参阅注释4—公允价值计量对于Level 3输入的定义) ，这些资产的估值基于与当前市场状况和预计未来折现现金流相关的内部专业知识。这些资产在发生减值时被调整到其估计的公允价值。如果估计的公允价值随后下降，资产的账面价值将相