beachbody co inc-a美股市值说明书(2025-08-07版)

486,405股普通股 5,333,333份购买A类普通股的认股权证 306,667份认股权证下的A类普通股 此招股说明书补充文件正在提交，以更新和补充2024年5月22日签署的招股说明书（“招股说明书”）中所包含的信息，相关内容涉及(i)招股说明书中所指的出售股东或其获准转让的受让人不时进行的（a）The Beachbody Company, Inc.（一家特拉华州股份有限公司，“我们”，“我们”，“我们的”及类似术语）的普通股A类股份4866405股，面值每股0.0001美元（“A类普通股”），以及（b）5333333份购买A类普通股的认股权证，每50份认股权证可按每股575.00美元的行权价格行权一股A类普通股（“私募认股权证”），以及(ii)在公众认股权证（“公众认股权证”）和私募认股权证（统称为“认股权证”）行权时，我们发行的最多306667股A类普通股，并包含我们于2025年6月30日止季度10-Q表格季度报告中包含的信息（“信息”），该信息已于2025年8月6日提交给证券交易委员会（“SEC”）（“信息”）。因此，我们将信息附于此招股说明书补充文件中。 本招股说明书补充更新了招股说明书中的信息，如果不与招股说明书（包括任何修订或补充）一起使用则不完整，并且不得单独交付或使用。本招股说明书补充应与招股说明书一并阅读，如果招股说明书中的信息与本招股说明书补充不一致，则应依赖本招股说明书补充中的信息。 我们的A股在纽约证券交易所上市，股票代码为“BODI”。2025年8月5日，我们A股的收盘价每股为3.82美元。 投资于我们的证券涉及风险，这些风险在招股说明书第11页开始的“风险因素”部分中有详细描述。美国证券交易委员会或任何州证券委员会均未批准或否决招股说明书项下拟发行的证券，也未确定招股说明书或本招股说明书补充公告是否真实或完整。任何与此相悖的陈述均属犯罪行为。 此招股说明书补充材料的日期为2025年8月6日。 百健公司 请勾选标记，表明注册人（1）在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期限）内是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选是否注册人在过去12个月内（或被要求提交此类文件的较短期间内）已根据S-T规则405（本章§232.405）的要求提交了所有的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中的“大加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 大型加速申报公司 加速申报公司 非加速申报公司 较小申报公司 持续增长公司 ☐☐☒☒☐ 如果一个新兴成长型公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准，请用√标明。☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月1日，注册人的A股普通股有4,338,012股，面值每股0.0001美元，X股普通股有2,729,003股，面值每股0.0001美元。 目录 第一部分 财务信息 333456782540404141414142424344第1项。财务报表浓缩合并资产负债表未审计合并简明经营报表未经审计的合并综合损益表未经审计的合并股东权益变动表未经审计的合并现金流量表未经审计的合并财务报表附注第二项。管理层对财务状况和运营的分析第三条 市场风险的数量和定性披露第四项。控制和程序第二部分。其他信息第一项。法律诉讼第2项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用第3项。高级证券违约第四项。矿山安全披露第5项。其他信息第六项。证据签名 第一部分—财务信息 (未经审计)资产流动资产：现金及现金等价物（2024年12月31日和2025年6月30日的受限现金分别为100万美元）$ 25,561 $ 20,187 短 期受限投资4,250 4,250库存11406 16303 预付费用4,687 9,034 负债和股东权益 流动负债：应付账款$4,970美元 9,534应计费用20,602 24,982 延期收入66,640 77,273 租赁负债的当期部分1,361 1,338当期透支贷款余额—9,500 碧波登公司，未审计的合并现金流量表（单位：千） 碧生源公司股份有限公司未经审计的合并财务报表附注 注意1。业务描述和重要会计政策摘要 商业 碧生源公司，股份有限公司（“BODi”或“公司”）是一家领先的健身和营养公司，也是世界上一些最受欢迎的健身计划的创造者。公司的健身计划可以通过订阅和/或数字计划购买在BODi数字平台上进行流媒体播放，可通过网络浏览器、iOS设备、安卓设备和Roku访问。BODi提供营养产品，例如Shakeology营养奶昔和Beachbody Performance补充剂，这些产品经过设计和临床测试，旨在帮助客户实现他们的目标。公司的收入历史上主要通过微影响者网络（“合作伙伴”）、社交媒体营销渠道和直接反应广告产生。2024年9月30日，公司宣布了战略举措，以过渡其网络 从多层营销 (\"MLM\") 模式与其合作伙伴转变为单级联盟模式（“Pivot”）。 演示基础及合并原则 该公司按照美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制其合并财务报表，作为中期财务信息的依据，该会计原则由财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编目（“ASC”）确定，并遵照美国证券交易委员会（“SEC”）的规定。 按照萨班斯法案（GAAP）的规定编制未经审计的简要合并财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设可能影响未经审计的简要合并财务报表及其附注中报告的金额。我们简要合并财务报表中的重要估计包括但不限于：长期资产的预期使用寿命和可收回金额、认股权证负债的估值、所得税资产和负债的确认和计量、商誉减值以及存货的净可实现价值。公司基于历史经验和认为在具体情况下是合理的各种其他假设做出这些估计，这些估计构成了对资产和负债账面价值的判断基础。实际结果可能与这些估计存在差异。我们定期复核估计和假设，并在确定时，将未经审计的简要合并财务报表中发生的变化的影响反映在相应的期间。 未经审计的简明合并财务报表是按照年度审计合并财务报表相同的基础编制的，并且根据管理层意见，包含了所有为公允列报公司财务状况、经营成果和现金流量所必需的正常重复性调整。所有公司内部交易以及与我们的合并子公司之间或相互之间的余额在合并过程中已被消除。在这些未经审计的简明合并财务报表附注中披露的财务数据和其他财务信息也是未经审计的。这些未经审计的简明合并财务报表应与审计合并财务报表以及公司2024年12月31日年度报告10-K表格中包含的相关附注一并阅读。中期结果不一定能反映全财年的预期结果或任何其他期间的结果。 近期发布的会计准则 2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，可报告部分披露的改进,通过加强对重大 segment 支出的信息披露来改进对公共实体的报告 segment 的披露。公司于 2024 年 1 月 1 日采用此项新的会计准则，并且采用该准则对其未经审计的合并财务报表没有重大影响。 尚未采用的会计准则 2023年12月，FASB发布了亚利桑那大学2023-09，所得税信息披露的改进，以提高公司所得税支付情况及有效税率调节表的披露。本次更新的指南将适用于2024年12月15日之后开始的公开公司年度期间以及2025年12月15日之后开始的期间。公司正在评估采用此指南对其未经审计的合并财务报表的潜在影响。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，利润表费用分解,以提供关于利润表中包含的公司费用的性质的额外披露。本更新中的指南将适用于在2026年12月15日之后开始的年度期间以及 在2027年12月15日之后开始的财政年度内的期间。公司正在评估采用此指南对其未经审计的简明合并财务报表的潜在影响。 (1) 由加拿大、英国和法国组成。除美国外，在截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月期间，没有任何单个国家的收入占比超过10%。 公司确定，除前表外，在未经审计的简明合并经营报表中按收入类型对收入进行的分解，达到了将收入分解为类别以反映收入和现金流的性质、金额、时间以及不确定性如何受经济因素影响的披露要求。 递延收入 递延收入是指公司因未来转移或准备转移商品或服务而收到的不可退还的现金支付。递延收入包括已开票但尚未确认的订阅费以及已售出但尚未交付的实物产品。公司预计将在未来12个月内确认约95%的剩余履约义务收入，其余部分则在之后确认。截至2025年6月30日止的三个月和六个月内，公司分别确认了21.5百万美元和57.8百万美元的收入，这些收入包含在截至2024年12月31日的递延收入余额中。截至2024年6月30日止的三个月和六个月内，公司分别确认了25.6百万美元和75.3百万美元的收入，这些收入包含在截至2023年12月31日的递延收入余额中。 注意 3。公允价值计量 公司按公允价值模式于正常情况下列示的金融资产和负债以及用于此类计量所使用的输入水平如下（单位：千元）： 现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计费用的公允价值与账面价值相近，是由于到期时间较短。2025年6月30日的4.3万美元限制性短期投资，包括一张于2025年7月26日到期、利率为4.4%的一年期定期存单（“CD”），该CD因合同协议而受限。该CD在其到期时续约一年，利率为3.5%。本公司的定期贷款认股权证（如下定义）和普通股认股权证（如下定义）被归类为公允价值层次结构的第3级，因为它们的公允价值基于市场中不可观察的重大输入。 私募 warrants 公司使用Black-Scholes期权定价模型以及公司A股普通股的报价，确定了用于购买10万6千667股公司A股普通股的未行使认股权证（“私募认股权证”）的公允价值，该认股权证的行权价格为每股575.00美元。波动率基于从公司历史波动性中得出的隐含波动率。预期寿命基于私募认股权证的剩余合同期限，无风险利率基于与私募认股权证预期寿命相当的美国国债的隐含收益率。在私募认股权证公允价值计量中使用的重大不可观察输入是隐含波动率。隐含波动率发生重大变化将分别导致公允价值计量显著提高或降低。 由于私募认股权证在2024年12月31日的公允价值已降至零，并且这些认股权证在2025年6月30日剩余合同期限为0.98年，执行价格为每股575.00美元，而公司在2025年6月30日的股价为4.12美元，管理层确定在2025年6月30日无需进行估值，私募认股权证的价值仍为零。 下表列出了在2024年12月31日对私募认股权证进行估值时所使用的重大假设： 下表列示了截至2025年6月30日和2024年结束的三个和六个月期间私募认股权证公允价值的变动（单位：千元）： 截至2024年6月30日止的三个月和六个月，私募认股权证的公允价值变动是由公司A股普通股价格变动、剩余合同期限和无风险利率变化引起的。公允价值变动包含在未经审计的简明合并利润表中，作为权证负债公允价值变动的一个组成部分，并包含在未经审计的简明合并资产负债表中，作为其他负债。 公共令状 公司采用Black-Scholes期权定价模型以及公司A股普通股的报价，确定购买200,000股公司A股普通股（每股行权价为575.00美元）（“公募认股权证”）的未行使认股权证的公允价值。波动率基于从公司历史波动率中得出的隐含波动率。预期寿命基于公募认股权证的剩余合同期限，无风险利率基于与美国国债到期日与公募认股权证预期寿命相当的隐含收益率。在公募认股权证公允价值计量中使用的显著不可观测输入是隐含波动率。隐含波动率发生显著变化将分别导致公允价值计量显