SS Innovations International Inc 2025年季度报告

如果一个新兴成长型公司，如果注册人选择不使用扩展过渡期来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的新或修订的财务会计准则，请打√。☐ 第一部分——财务信息 SS Innovations International, Inc. (the “公司”或“SSII“）于2015年2月4日在佛罗里达州注册成立为AVRA SurgicalMicrosystems, Inc.。自2015年11月5日起，该公司名称变更为Avra Medical Robotics, Inc.（“AVRA”). 2023年4月14日，公司一家全资子公司，AVRA-SSI合并公司（“合并子”)与特拉华州公司CardioVentures, Inc.（“心脉之旅“)，是Sudhir Srivastava Innovations Pvt. Ltd.（一家从事开发创新手术机器人技术的印度私营有限公司）的间接母公司。由于此次交易，将设立一个“控制权变更本公司发生。此外，除其他事项外，本公司将其名称更改为“SS创新国际公司“并且实施了一股拆十的逆向股票分拆。 交易（注释5）根据GAAP（“再资本化“）。在这种方法下，AVRA被视为“被收购”的公司（“会计收购方“）和心血管企业公司，会计收购方被认为为AVRA的净资产发行了股票，并伴随着再资本化。因此，截至2022年12月31日，心血管企业已被视为最终控股公司。在2022年10月18日之前，心血管企业私人有限公司、巴哈马（心血管巴哈马）存在，并作为最终控股公司。在2022年10月18日，心血管企业公司从心血管巴哈马收购了奥托私人有限公司的控制权，使心血管企业公司成为最终控股公司。 在报告期内，公司成功完成其在纳斯达克证券交易所有限公司的上市。（“纳斯达克”），其普通股将于2025年4月25日以“SSII”的股票代码在纳斯达克开始交易。 演示基础 未经审计的中间简明合并财务报表 截至2025年6月30日的中期简明合并资产负债表，以及截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月和三个月的中期简明合并经营报表、全面亏损和股东权益，以及截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月现金流，均未经审计。未经审计的中期简明合并财务报表已按照年度合并财务报表相同的编制基础编制，并反映管理层认为，为公允反映截至2025年6月30日的财务状况以及截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月和三个月的经营成果和现金流，所有必要且正常的经常性调整。这些中期简明合并财务报表中的财务数据和其他与六个月和三个月相关的财务信息也未经审计。截至2025年6月30日结束的六个月和三个月的中期简明合并经营成果不一定能反映截至2025年12月31日结束的年度或任何未来年度或中期期间的结果。截至2024年12月31日的简明合并资产负债表已包含在内，其来源于该日期的经过审计的合并财务报表。这些中期简明合并财务报表应与我们在2025年4月15日向美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）提交的10-K表格年度报告中所包含的经过审计的合并财务报表一并阅读。 根据美国普遍接受的会计准则编制的临时简明合并财务报表及附注GAAP“）。随附的简要财务报表已按合并基础编制，并反映了SS Innovations International, Inc.及其所有子公司（以下简称“”）。组”). 子公司的独立财务报表按逐行方式完全合并。在编制简明合并财务报表时，集团内部账余额和交易，以及集团内部交易产生的损益，均被抵销。某些前期金额已重新分类，以符合当年列报。 各个别子公司的会计政策在必要时保持一致，以确保与公司根据GAAP采用的会计政策保持一致。 持续经营 随附的简要合并财务报表是在持续经营基础上编制的，这意味着公司将继续履行其义务，直至这些财务报表发布之日起的12个月内。截至2025年6月30日，公司有营运资本盈余31,175,418美元，累计赤字49,600,593美元。公司还报告了截至2025年6月30日止六个月的净亏损5,938,044美元，以及截至2025年6月30日止三个月的净亏损256,691美元，这主要是因为非现金项目，如六个月的股票补偿费用4,009,507美元和三个月的1,630,295美元，以及截至2025年6月30日止六个月的折旧469,243美元和三个月的260,361美元。此外，公司一直依赖关联方为运营提供资金。这些情况使得公司能否在未经审计的中期简要合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营存在，存在重大疑问。 2024年2月，公司通过向两家附属公司各发行1,000,000美元的7%一年期可转换本票（“本票”）和向另外三名投资者募集450,000美元，进行私募融资，以用于其持续的营运资金需求。这些本票在发行后12个月内全额到期，并在到期日之前的任何时间，由持票人选择以每股4.45美元的价格进行转换。 2024年4月，公司通过发行两张面值各1,000,000美元的1年期7%本票，从其关联公司筹集了2,000,000美元，以满足一定的营运资金需求。这些本票在各自发行之日起12个月后全额到期。 2024年7月，公司通过向其关联方发行一年期7%本票，筹集了500,000美元，用于满足其持续的营运资金需求。这些本票在分别发行之日起12个月后全额到期。 2024年10月和11月，公司通过向其附属公司发行一年期7%本票，筹集了500,000美元，以资助其持续的营运资金需求。这些本票在各自发行之日起满12个月后全额支付。 2024年12月，公司通过发行一年期7%可转换本票向其关联公司筹集了200万美元，以资助其持续的营运资金需求。这些本票在发行日期后的12个月内全额到期，并且持票人可以在到期日之前随时选择将其转换为每股1.38美元的价格。 2025年1月，公司通过向关联公司发行一年期7%可转换本票筹集了2800万美元，用于满足其持续的营运资金需求。这些本票在发行之日起12个月后全额到期，并在到期日之前随时可由持票人选择以每股1.38美元的价格转换为股票。 2025年2月，公司支付了421,2637美元，用于偿还从Sushruta Pvt Ltd.通过2024年全年不同日期筹集的总额为400万美元的五张7%一年期本票，以及相应的利息。 2025年2月，公司支付了1,068,849美元用于偿还Andrew Economos募集资金1,000,000美元的7%一年期可转换本票，以及应计利息。 2025年2月，公司根据债权持有者行使的转换权，将三份7%一年可转换本票，共计450,000美元及其产生的利息，转换为108,048股公司普通股。 2025年2月，公司将向Sushruta Pvt Ltd.发行的2200万美元可转换票据及其产生的利息转换为16046814股普通股。 2025年3月，公司将向Sushruta Pvt Ltd发行的800万美元可转换票据及其产生的利息转换为5,811,554股公司普通股。 然而，公司现有的现金资源与经营活动收入，预计无法在接下来的十二（12）个月内提供足够的资金来维持公司的运营与业务发展。公司管理层正在努力筹集更多资金以扩大运营规模并满足其长期资本需求。尽管公司管理层相信其资本形成及经营活动的计划扩张将取得成功，但无法保证公司能够筹集到额外的股权资本或成功产生额外收入，并最终实现盈利。随附的财务报表未包含任何调整，以反映未来可能对公司资产的可回收性与分类，或可能因公司无法持续经营而导致的负债金额与分类产生的潜在影响。 注意2——重要会计政策摘要 a) 估计的使用 遵循美国普遍接受的会计准则编制合并资产负债表及合并利润表需要管理层作出影响资产、负债和费用报告金额的估计和假设。公司定期评估影响资产和负债报告金额、在合并资产负债表日确认的或有资产和负债的估计和假设，以及报告期间的收入和费用金额。实际结果可能与管理层作出的估计存在差异。重大估计包括股票期权的公允价值和捆绑式收入合同下的单独售价。 b) 现金及现金等价物 公司认为所有原始期限为九十天或更短的流动资产投资均视为现金等价物。 c) 受限现金 受限现金包括任何因法律规定而限制用于公司运营的提款或使用的现金及现金等价物。在简明合并现金流量表的目的下，公司在其现金及现金等价物余额中包括了被归类为受限现金和受限现金等价物的金额。 d) 应收账款和预期信用损失准备金 公司的应收账款来自与供应手术机器人系统、仪器及附件和提供售后保修/维护服务的合同相关的客户。公司还以分期付款方式销售手术机器人系统，在这种情况下，资产负债表日一年期以上的应计和可收回金额被归类为长期应收款。抵押品目前 公司还维持信用损失准备金，用于估计由于公司客户无法付款而产生的损失。公司定期审查这些估计准备金，包括对客户付款历史和信用状况的分析、贸易应收账款余额的龄期以及可能影响客户付款能力的当前经济状况，以及公司整体的客户历史收款趋势。根据此次审查，公司特别为那些被认为无法收回或可能无法收回的账户预留准备金。当应收账款被认定为无法收回时，此类应收账款的未偿还本金将从中扣除。 e) 员工福利 针对确定缴费计划的缴费，计入相关服务期间的综合损益表。确定受益计划的当前服务成本，在其相关的期间内予以确认。公司每年使用预计单位信用法计算确定受益计划的责任。公司根据包含多种精算及其他假设的计算结果，记录其确定受益计划的年度金额，包括折现率、死亡率、未来薪酬增长和离职率。公司每年审核其假设，并在适当的情况下根据当前利率和趋势进行修改。假设修改的影响，记录在其他综合收益（损失）（“OCI”），并使用走廊法摊销至受益人预期剩余服务期的净周期福利成本。公司认为，其根据经验和市场状况记录的计划义务所使用的假设是合理的。这些假设可能不受公司控制，因此这些假设在未来期间发生变化是合理的。公司将净周期福利成本中的服务成本部分，计入与同一期间由相应员工提供的服务所产生的其他薪酬成本相同的行项目或行项目。利息成本、计划资产的预期回报和精算利得/损失的摊销，计入“其他收入/(费用)，净”。详情请参见未经审计的中间期综合合并财务报表注释17 -员工福利计划。 f) 外币折算 公司的报告货币是美元。公司的职能货币是美元。公司在印度的子公司的职能货币是印度卢比（“INR”）。以INR计价的交易按近似于交易日生效的汇率折算为美元。截至2025年6月30日和2024年6月30日的货币性资产以及所有以外币计价的负债，均按相关日期的汇率进行折算。非货币性资产和股东权益按适当的历史汇率进行折算。利息和其他收入中包含了因上述折算而产生的约17,531美元的汇兑收益，以及分别为2025年6月30日和2024年6月30日止六个月期间销售、一般和行政费用中包含的3,972美元的金额。 集团内每个实体的功能货币是其运营的主要经济环境中的货币。外币交易最初以交易日的汇率记入功能货币。以外币计价的货币性资产和负债在资产负债表日以当时的汇率重新计量为功能货币。非货币性资产和负债以交易发生日的汇率重新计量至功能货币。所有重新计量产生的汇兑损益均记入公司合并简化利润表和综合损益。 对于功能货币不是美元的子公司的资产和负债，按资产负债表日适用的汇率将其折算为美元，即报告货币。收入和费用按最后一个营业日适用的汇率折算为美元。 每月，约等于平均月汇率。股本和其他权益项目按交易成立日的汇率进行折算。由此产生的折算调整计入简明合并资产负债表中的“其他综合收益/(损失)”。 相关汇率如下：截至2025年6月30日六个月的收盘价为85.73美元：印度卢比，平均汇率为85.66美元：印度卢比。 相关汇率如下：截至2024年6月30日止六个月的收汇率83.35美元：印度卢比，平均汇率83.27美元：印度卢比。 相关汇率如下：截至2024年12月31日，收盘价为85.58美元：印度卢比，平均汇率为84.39美元：印度卢比 g) 库存 公司的库存包括以完全组装和测试的手术机器人系统为形式的成品，