帕克合众银行 2025年季度报告

☒根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度 佣金文件编号 000-51338 帕克银行公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 601德赛拉大道，新泽西州华盛顿镇08080（主要行政办公室地址）(Zip Code) 856-256-2500(注册人的电话号码，包括区号)N/A（曾用名、原地址和原财政年度，如有自上次报告以来的变更） 根据法案第12(b)条注册的证券： 每家交易所中每类标题的名称交易符号已注册普通股，面值每股0.10美元PKBK纳斯达克证券交易所有限责任公司 请勾选表明注册人（1）在前12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期限）内是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）过去90天是否已受此类提交要求约束。 是 ☒ 否 ☐ 请通过勾选符号表明注册人在过去12个月内（或在其被要求提交此类文件的较短期限内）是否已根据规则405 of Regulation S-T（§232.405 of this chapter）的规定提交了所有必需的交互式数据文件（Interactive Data File）的电子版。 是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是加速递交人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法》第12b-2条中对“加速递交人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。（勾选一项）： 大型加速申报人 ☐ 加速申报人 ☒ 非加速申报人 ☐ 小型报告公司 ☒ 成长型中小企业 ☐ 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，请用勾号表示。☐ 目录 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。 是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月6日，该注册人的普通股有1,184,7197股（面值0.10美元）在发行。 目录 页 第一部分 财务信息 第一项。财务报表1截至2025年6月30日和2024年12月31日的合并资产负债表（未经审计）12025年6月30日和2024年终止的三个和六个月合并利润表2(未经审计) 截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月及六个月合并综合收益表 (未经审计) 截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月及六个月合并权益表4(未经审计) 2025年6月30日止及2024年度合并现金流量表6未审计合并财务报表附注（未审计）7第2项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析23第3项。市场风险的定量和定性披露34第4项。控制和程序34 第二部分 其他信息 第一项。法律诉讼项目1A。风险因素第2项。未注册权益证券的未注册销售和使用所得款项第3项。高级证券的默认值 5 合并财务报表附注（未经审计） 注意 1. 组织 帕克银行控股公司（“本公司，我们，我们的”）是一家总部位于新泽西州索厄尔银行的银行控股公司。通过子公司，本公司为个人、公司和其他商业及机构提供商业和零售银行服务，主要是贷款和存款。本公司根据新泽西州法律于2005年1月成立，唯一目的是成为帕克银行（“银行”）的控股公司。 这家银行是一家商业银行，成立于1998年8月25日，并于1999年1月28日开始营业。该银行由新泽西州银行保险厅特许营业，其存款由联邦存款保险公司承保。该银行的主要办公室位于新泽西州塞威尔市德尔萨大道601号，并设有六个其他分行地点；新泽西州诺斯菲尔德市蒂尔顿路501号，新泽西州华盛顿镇鸡蛋港路567号，新泽西州加洛韦镇吉米利德东路67号，新泽西州哈顿大道1150号，新泽西州科林伍德市松树街1610号，宾夕法尼亚州费城阿切尔街1032号，以及宾夕法尼亚州费城东文南大道1817号。该银行还在宾夕法尼亚州费城文南大道东1817号设有贷款办公室。 注意2.要害会计政策摘要 财务报表列报基础：我们根据美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）编制了我们的合并财务报表。随附的合并财务报表包括本公司及其全资子公司，帕克银行（包括某些合伙权益）。帕克资本信托I、帕克资本信托II和帕克资本信托III是全资子公司，但未进行合并，因为它们不符合相关会计指南规定的合并要求。我们已抵销了公司间余额。 交易。我们还对某些以前年度的金额进行了重新分类，以符合本年的列报，这对我们的合并财务状况或经营成果没有产生重大影响。 应将随附的中期财务报表与公司截至2024年12月31日的10-K年度报告中包含的年度财务报表及其注释一并阅读。截至2025年6月30日和2024年的随附中期财务报表未经审计。截至2024年12月31日的资产负债表是根据经审计的财务报表得出的。管理层认为，这些财务报表包含了为公允反映此类中期期间结果所必需的所有正常和经常性调整。截至2025年6月30日三和六个月的经营成果不一定能预示全年或任何其他期间的结果。 使用估算：遵循美国公认会计原则编制财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的列报金额，以及财务报表日或有资产和负债的披露，以及报告期间收入和费用的金额。实际结果可能与这些估计存在差异。特别容易在短期内发生重大变化的重大估计包括：坏账准备、递延所得税的估值以及其他自用不动产的账面价值(\"OREO\")。 目录 分部报告：该公司经营一个业务报告单元，即“社区银行业务”。通过其社区银行业务单元，该公司提供广泛的零售和社区银行服务。社区银行业务单元的会计政策与重要会计政策摘要中所述的政策相同。 公司的首席运营决策者（“CODM”）是总裁、首席执行官和董事，他根据净利润（该净利润也作为合并净利润在利润表中报告）来决定如何分配资源。 下表展示了各部分利润和主要费用。 以下是截至2025年6月30日和2024年12月31日公司对可供出售和持有至到期证券的投资摘要。下表中所示的所有证券均无需计提信用损失准备。 预期到期日可能与合同到期日不同，因为某些债务证券的发行人确实有权在不承担任何罚金的情况下提前赎回或偿还其义务。 公司在2025年6月30日和2024年结束的三个和六个月内未出售任何证券。以下表格显示了公司未记录信用损失拨备的可出售投资的毛未实现亏损和公允价值，这些投资按投资类别和个别证券在2025年6月30日和2024年12月31日处于连续未实现亏损状态的时间长度进行汇总： 目录 至少每季度，我们会对所有处于信贷损失的非实现亏损状态的债务证券进行审查。如果投资证券的公允价值低于其摊余成本，则被视为减值。摊余成本包括为摊销、摊销和以前的其他非暂时性减值而对投资成本基础进行的任何调整。对于归类为可供出售的个别债务证券，我们确定公允价值下降低于摊余成本是否是由于信贷损失或其他因素造成的。如果公允价值的下降是由于信贷，我们将通过信贷损失准备金记录减值损失的信贷相关部分。未通过信贷损失准备金记录的减值，通过扣除相关税费后的其他综合收益记录。 本公司可供出售的债务证券的未实现损失包括：截至2025年6月30日，1项处于12个月以下亏损位置的证券和14项处于12个月或更长期限亏损位置的证券。这些证券是美国机构发行或担保的抵押贷款支持证券，存在未实现损失。 政府或美国政府资助实体。与那些抵押贷款支持证券相关的未实现亏损通常是由利率变化所驱动的，并且并非由于美国政府提供的明确或隐含担保导致的信用亏损。由于公司无意出售这些证券，并且公司不太可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售这些投资，因此公司不认为截至2025年6月30日，这些证券中的未实现亏损是信用亏损。 公司将其持有的到期债务证券分为以下主要证券类型：住房抵押贷款支持证券，以及州和地方政治分支机构。这些证券信用评级很高，历史无信用损失，根据证券可用数据的最新评级机构数据分配评级。持有到期债务证券的信用评级是计算预期信用损失的重要输入，每季度审核一次。根据我们持有到期证券的信用评级以及我们的历史经验（包括无损失），我们已确定持有到期投资组合不需要计提信用损失准备。由于公司无意出售证券，且公司不太可能被要求在摊销成本回收之前出售这些投资，因此公司不认为截至2025年6月30日，这些证券中的未实现损失是信用损失。 注意4。贷款和贷款信用减值准备 截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司分别有19.3亿美元和18.7亿美元的贷款应收余额。未结清余额包括截至2025年6月30日和2024年12月31日的净递延贷款成本0.3百万美元和未摊销折扣1.8百万美元。 2025年6月30日和2024年12月31日的贷款应收账款投资组合部分包括以下内容： 截至2025年6月30日和2024年12月31日按类别分析的逾期贷款年龄结构如下： 表外信贷敞口信用损失准备 公司估计在合同期间内，因公司通过合同义务延长信贷而暴露于信用风险的预期信用损失，除非该义务可由公司无条件取消。表外信用风险的信用损失准备通过信贷损失费用准备进行调整。该估计考虑了资金发生的可能性，并对预计在其估计寿命期内获得资金的承诺的预期信用损失进行了估计。截至2025年6月30日和2024年12月31日，表外信用风险的信用损失准备分别为120万美元和86.7万美元，相应地，风险敞口总额分别为2387万美元和1722万美元。截至2025年6月30日和2024年的三个和六个月期末，表外风险的信用损失准备分别为30.6万美元和43.9万美元，以及37.97万美元和39.7万美元。 在本季度，商业非业主自用和建筑投资组合的增加是由于投资组合余额的增加导致贷款敞口增加，同时也导致投资组合板块内与集中度水平相关的定性因素发生变化。在本季度，商业业主自用、1至4户住宅和1至4户住宅投资投资组合板块的拨备收益是由于投资组合余额的减少导致贷款敞口减少，同时也导致投资组合板块内与集中度水平相关的定性因素发生变化。 截至2025年6月30日的六个月内，商业非业主自用组合的增加是由于组合余额的增加导致贷款敞口增加，并且也引起了组合部分中与集中度水平相关的定性因素的变化。截至2025年6月30日的六个月内，住宅1至4户组合的拨备收益是由于组合余额的减少导致贷款敞口减少，并且也引起了组合部分中与集中度水平相关的定性因素的变化。 在本季度，建筑投资组合的增长是由于投资组合余额的增加，这增加了贷款敞口，并且还导致了与投资组合细分市场中集中度水平相关的定性因素的变化。商业自用、住宅1至4户和家庭住宅多户投资组合的下降是由投资组合细分市场中与集中度水平相关的定性因素的变化所驱动的。 截至2024年6月30日的六个半月内，建设和住宅多户投资组合的增加是由于投资组合余额的增加导致贷款敞口增加，同时也导致投资组合细分市场中与集中度水平相关的定性因素发生变化。住宅1至4户投资组合的增加是由于投资组合细分市场中与集中度和问题贷款水平相关的定性因素增加。商业自住和商业非自住投资组合的减少是由于投资组合余额的减少导致贷款敞口减少，同时也导致投资组合细分市场中与集中度水平相关的定性因素发生变化。 目录 下表展示了截至2025年6月30日的按投资组合细分和抵押品类型的抵押品相关贷款： 下表列出了截至2024年12月31日的按投资组合细分和抵押品类型的抵押品相关贷款： 信用质量指标：作为持续监控公司贷款组合信用质量的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与贷款风险等级相关的趋势、分类贷款水平、净冲销、不良贷款（见上文详情）以及该地区的一般经济状况。 公司采用风险等级矩阵为其每笔贷款分配风险等级。贷款按1至7的等级进行划分。1至4级视为“通过”。七个风险等级的一般特征描述如下： 1. 好：借款人展现出最强的整体财务状况，代表了最值得信赖的画像。 2. 满意 (A)：借款人反映财务状况良好平衡，显示出较高的信用价值，通常与银行有牢固的银行关系。 3. 满意（B）：借款人展现出均衡的财务状