Micromobility.com Inc 2025年季度报告

对于截至2025年6月30日的季度 佣金文件编号：001-39136 (917) 675-7157(发行人电话号码) 根据法案第12(b)条注册的证券：无。 检查发行人（1）在过去12个月内（或根据注册人要求提交此类报告的较短期限内）是否已提交了交易所法案第13条或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）过去90天来是否符合此类申报要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选标记，表明注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）是否已根据规则S-T第405条（本章§232.405）的要求提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选以表明注册人是加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是成长型公司。参见《交易所法》第12b-2条中“加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型公司”的定义。 大型加速申报人☐加速申报人☐非加速申报人☒小型报告公司☒新兴成长型企业☐ 如果是一家新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 页面第一部分。财务信息 项目1。未经审计的财务报表1 第一部分——财务信息第1项：中期财务报表。 2024年6月30日止三个月及六个月合并股东权益浓缩报表 精简合并现金流量表（单位：千万元，除非注明为股份和每股数据）（未经审计） MICROMOBILITY.COM, INC. 精简合并财务报表附注（以千为单位，除非是股东权益和每股数据）（未经审计） 1. 业务描述及列报基础 业务描述 micromobility.com, Inc.（包括其子公司，简称“micromobility.com”或“公司”），总部位于纽约州纽约。 截至2024年12月31日止年度，公司将核心业务从微型交通和媒体服务转向IT软件服务。具体而言，在2024年，公司与Everli S.p.A.（一家关联方，为公司主要股东控制的企业）签订了服务协议，提供软件开发服务，这成为其核心业务。 停止经营业务 该公司是一家城市内部交通和媒体公司，提供经济实惠、易于使用且可持续的个人交通方式，并提供直播和非直播媒体内容。2024年，由于成本高昂和相关的资金消耗，该公司决定退出意大利和美国境内的交通和媒体业务。 根据其减少移动和媒体运营的决定，该公司签订了两项证券购买协议，以出售其移动和媒体业务。 2024年8月，在美国的移动业务无限期暂停后，公司与第三方（不被视为客户）签署了一项证券购买协议，出售Wheels Lab, Inc. 100%的股权利益（“Wheels”）。 在2024年12月31日，根据退出欧洲交通和媒体运营的决定，公司与关联方 Palella Holdings LLC（因其为公司主要股东，且由公司前任首席执行官全资拥有）签订了一项股票购买协议，以出售其100%的欧洲交通和媒体业务（不包括向Everli提供软件开发服务的塞尔维亚子公司Helbiz Doo），以及公司拥有的所有Helbiz品牌和平台的权利、所有权和利益。该股票购买协议取决于：a)纽约州最高法院批准一项涉及未担保票据持有人在未担保票据违约时采取的行动，或b)收到该票据持有人的豁免。 汇报基础 这些未经审计的简要合并财务报表是根据美国普遍接受的会计准则（“美国公认会计原则”）和适用于美国证券交易委员会（“SEC”）的中间报告的相关规则和法规编制的。这些未经审计的简要合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有内部公司余额和交易均已消除。 公司以美元为记账本位币。对于以美元为记账本位币的外国子公司，将外币余额重新计量为美元产生的损益，包括在简要合并经营报表中。对于以当地货币为记账本位币的外国子公司，将外币财务报表翻译为美元的调整额，记入累积其他综合损失的一个单独组成部分。 微动出行有限公司 精简合并财务报表附注 （未经审计） 截至2024年12月31日的合并资产负债表已纳入本文，其来源于截至该日期的已审计财务报表。根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和注释披露，已根据相关规则和法规进行了精简或省略。因此，本10-Q表格季度报告中包含的信息应与截至2024年12月31日以及截至该日期结束的年度报告中包含的已审计合并财务报表及其相关注释一并阅读。 随附的未经审计的简要合并财务报表是按照年度合并财务报表相同的编制基础编制的，并且，根据管理层的意见，反映了所有必要的调整，这些调整仅包括为公允列示公司的财务状况、经营成果、综合损失、股东权益和现金流量所必需的常规调整，但不一定预示着未来任何年度或期间的经营成果。 2.持续经营及相关方计划 自成立以来，该公司一直经历着反复的经营亏损和经营活动产生的现金流量净额为负。迄今为止，这些经营亏损主要依靠外部投资资本来源进行融资。该公司目前有，并且预计将继续有持续从外部来源筹集额外现金以资助其运营的需求。成功过渡到实现盈利运营取决于实现足够支持公司成本结构的收入水平。这些情况使得对该公司在财务报表发布日期后一年内继续作为一个持续经营实体的能力产生重大疑虑。 公司计划继续通过债务和股权融资为其运营提供资金。债务或股权融资可能无法在满足公司可接受条款的时间范围内获得，或者根本无法获得。 随附的浓缩合并财务报表是按照持续经营基础编制的，该基础预计资产将在正常经营过程中实现，负债将得到履行，以及 因此，财务报表不包含任何与已记录金额的可收回性和分类或可能需要在公司无法继续经营时进行的负债的金额和分类相关的调整。 3. 重要会计政策及估计的运用概述 估计的使用 按照美国公认会计原则编制财务报表通常要求管理层做出影响某些资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设，以及相关的或有资产和负债的披露。需要管理层估计的具体账户包括确定认股权证和金融工具的公允价值。 管理层基于历史经验和各种其他在情况下被认为合理的假设进行估计，其结果构成了对那些不易从其他来源明确判断的资产和负债的账面价值的判断基础。在不同假设或情况下，实际结果可能与这些估计存在差异。 金融工具的公允价值与公允价值计量 公司采用会计准则中建立的公允价值层次结构来确定金融资产和负债的公允价值。该层次结构描述了可用于衡量公允价值的三个级别的输入，如下： 一级 — 主动市场上相同资产和负债的报价。 二级— 除一级以外的、可观察的输入，无论是直接还是间接，例如类似资产或负债的报价价格、非活跃市场的报价价格，或其他对于资产或负债的绝大部分期限可观察或可由可观察的市场数据佐证的输入。 三级—缺乏市场活动支撑或不具备市场活动支撑，且对资产或负债公允价值有重大影响的不可观察输入。 MICROMOBILITY.COM, INC. 精简合并财务报表附注（以千为单位，除非是股东权益和每股数据）（未经审计） 公允价值计量的资产和负债，完全按照对公允价值计量有重大影响的最低层次输入进行分类。公司对其特定输入对整体公允价值计量的重大性评估，需要管理层作出判断并考虑与资产或负债相关的特定因素。 公司的金融工具包括现金及现金等价物、认股权证、可转换债务和贷款。管理层认为，由于这些工具的短期性质，现金及现金等价物、应付账款、应收账款和短期债务的账面价值近似于公允价值。某些可转换债务因其价值评估使用了重要不可观测输入或非活跃市场中的数据，而被归类为公允价值层次结构中的第三级别。我们使用第三方估值专家协助管理层确定其第三级别的公允价值。这些公允价值计量对这些重要不可观测输入的变化高度敏感，这些输入的显著变化将导致公允价值显著升高或降低。 某些认股权证在公允价值层级中被归类为一级，并且现在正使用活跃市场中的认股权证价格进行估值。 公司根据还款条款和条件，将金融负债划分为流动负债和非流动负债。 在每项金融工具的发行时，公司评估嵌入衍生品的存在，以及其他与金融交易一同发行的金融工具，例如认股权证。如果公司识别出多个金融工具或嵌入衍生品，除非公司选择整个金融工具的公允价值选项，否则公司在发行日分配总收益。 2025年，公司对2025年发行的票据选用了公允价值计量方法。公司于发行时将票据按公允价值入账。公允价值与收到的现金之间的差额已确认为损益。该票据将在每个报告日进行重新计量，公允价值变动计入损益。因工具特定信用风险变化而产生的公允价值变动将单独在其他综合收益中列示。 近期未采用会计准则 在2023年12月，财务会计准则委员会发布了第2023-09号会计准则更新（ASU），“所得税披露的改进”，要求公司提供报告实体有效税率调整的汇总信息以及所缴纳的所得税信息。新要求将于2024年12月15日之后的会计年度生效。该公司目前正在评估采用此准则对合并财务报表的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了会计准则更新2024-03《利润表——报告综合收益——费用分解披露（220-40细项）》，内容为利润表费用分解。新准则要求披露利润表费用标题中包含的具体类型费用，以及销售费用披露。该准则适用于2026年12月15日后开始的年度报告期间，允许提前采用。该公司目前正在评估采用该准则对披露的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-04，《具有转股及其他选择权债务（子主题470-20）：可转换债务工具的诱导转股》，旨在阐明确定某些可转换债务工具的结算是否应作为诱导转股进行会计处理的条件。此项修订自2025年12月15日之后开始的年度和中期报告期间生效。允许提前采用。该公司目前正在评估该标准对合并财务报表的影响。 微动出行有限公司 精简合并财务报表附注（以千为单位，除非是股东权益和每股数据）（未经审计） 4. 已终止营业——移动业务和媒体业务 在2024年12月31日结束的财年期间，公司决定无限期暂停在美国的移动业务运营，并将意大利的移动和媒体业务出售出去，由于相关成本高昂以及公司减少运营现金烧耗的策略。 就美国 Mobility 业务暂停、Wheels 资产出售以及欧洲实体预计销售而言，公司认定 Mobility 和 Media 业务的资产、负债和经营成果符合非继续经营业务分类标准。因此，公司已在随附的简明合并财务报表及所有期间列报的附注中将Mobility 和 Media 业务的经营成果、现金流量和财务状况作为非继续经营业务予以列报。 微动出行有限公司 终止经营业务收入 截至2025年6月30日止六个月期间，终止经营产生的总收入为339美元，完全与非经常性事件相关：美国移动钱包的到期和删除。 无担保贷款 截至2025年6月30日，未担保贷款金额为1,963美元，由多项贷款组成：a) 1,558美元的长期银行贷款，该公司于2020年通过其一家全资意大利子公司获得，以及b) 405美元的长期银行贷款；该公司从与MiMoto的业务合并中继承了这些贷款。这些未担保贷款因未按原条款支付而处于违约状态。 来自银行的进步 截至2024年12月31日，micromobility.com（由Helbiz Europe Limited全资拥有）的意大利子公司Helbiz Media与Everli签署了一项服务供应协议和一项服务协议。根据2024年12月31日签署的股票购买协议，Helbiz Media是预计将被出售给Palella Holdings LLC的欧洲实体之一。 服务供应协议要求Helbiz Media为Everli提供设计、开发和沟通理念及活动，为期一年。根据协议条款，Everli应向公司支付8,584美元（包括增值税，使用2025年6月30日的欧元/美元汇率）。 服务协议与Helbiz Media平台的用途相关；详细而言，Helbiz Media授予Everli在2024年12月1日至2029年11月30日期间使用该平台的专有权