AquaBounty Technologies Inc 2025年季度报告

华盛顿特区 20549 表单10-Q 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的季度报告 截至2025年6月30日的季度 或 按照1934年《证券交易法》第13节或第15(d)节的过渡报告 从 _____________________ 到 _____________________ 的过渡期 委员会文件编号：001-36426 AquaBounty Technologies, Inc. (在其章程中指定的注册人确切名称)特拉华04-3156167（国家或其他司法管辖区）(I.R.S.雇主合并或组织)身份证号) 233 雅尔路4号 哈佛 马萨诸塞州01451 (978) 648-6000 （注册人主要行政办公室的地址和电话号码） 根据法案第12(b)条规定注册的证券： 每个班级的标题交易代码( )各交易所在其上进行注册的名称普通股，面值0.001美元/股AQB纳斯达克证券交易所有限责任公司分享 请勾选以下选项以表明注册人（1）在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）是否已提交了第1934年证券交易法第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类申报要求。 请勾选以表明注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间）是否已根据S-T条例第405条（本章§232.405）的规定提交了所有必需的交互式数据文件。 是 否 请勾选是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新成型公司，如果注册人已不使用延渡期以遵守任何根据提供的新修的会准则，请打勾指示。《交易所法案》第13(a)节 是 否 AquaBounty Technologies, Inc.FORM 10-Q 截至2025年6月30日的季度报告 关于前瞻性声明的注意 本AquaBounty Technologies, Inc.（“AquaBounty”，“公司”，“我们”，“我们”或“我们的”）10-Q表格季度报告包含根据1995年《私营证券诉讼改革法》修正案的定义，涉及AquaBounty重大风险和不确定性的前瞻性陈述。除历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述，AquaBounty可能会使用“预期”，“预期”，“预计”，“打算”，“计划”，“旨在”，“相信”，“寻求”，“估计”，“能够”，“关注”，“将”和“可能”等词语，类似表达方式以及这些表达方式的否定形式来识别这些前瞻性陈述。我们基于当前的预期、假设、估计和 预期。虽然我们相信这些预期、假设、估计和预期是合理的，但此类前瞻性陈述仅仅是预测，并涉及已知和未知的风险、不确定性以及其他因素，其中许多因素超出我们的控制范围，可能导致我们的实际结果、表现或成就与所述前瞻性陈述所表达或暗示的任何结果、表现或成就产生重大差异。这些风险和不确定性包括，但不限于：我们历史上净亏损以及未来净亏损的可能性；我们能否持续经营；我们能否及时、以可接受的条件或以任何方式筹集足够数量的额外资金，包括出售非流动资产；我们能否留住并重新吸引关键供应商并根据需要聘用更多供应商；我们能否获得批准或许可，以便及时建设和运营我们的农场；我们能否通过发行市政债券为我们的俄亥俄农场项目（如下定义）提供资金，这可能需要限制我们对农场运营的控制权并限制我们利用农场产生的任何现金的能力；与潜在战略收购、投资或合并相关的风险；大西洋鲑鱼养殖中疾病爆发的风险；我们能否在大规模商业规模下高效且经济地生产和销售鲑鱼；安全漏洞、网络攻击和其他中断可能损害我们的信息，或使我们面临欺诈或责任，或中断我们的运营；我们资产价值的进一步减记；商业、政治或经济中断或全球健康担忧；影响金融服务行业的不利发展；我们能否使用净经营亏损和其他税收属性，这些属性可能受到某些限制；我们普通股价格的波动性；我们能否维持我们在纳斯达克证券交易所有限公司（“纳斯达克”）的上市；我们的普通股的活跃交易市场可能无法持续；我们作为“小型报告公司”和“非加速提交者”的地位可能使我们的普通股对投资者吸引力较低；任何发行可能稀释投票权或降低我们普通股价值的优先股；我们的公司文件和特拉华州法律中的条款可能产生延迟、推迟或阻止我们控制权变更的效果；我们预期在可预见的未来不支付现金股息；以及公司在证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中讨论的其他风险和不确定性。 关于这些及其他AquaBounty所面临的风险的进一步披露，请参见AquaBounty向SEC提交的公开文件中的披露内容，包括公司在10-K年度报告中的“风险因素”以及本10-Q季度报告。在评估本10-Q季度报告中包含的展望性陈述时，您应考虑这些因素，并且不应过分依赖此类陈述。这些展望性陈述是根据本函日期作出的，AquaBounty没有义务因新信息而更新此类陈述，除非法律规定必须这样做。 项目1。财务报表 AquaBounty Technologies, Inc. 精简合并资产负债表（未经审计） AquaBounty Technologies, Inc. 简明合并现金流量表（未经审计） 交易： AquaBounty Technologies, Inc. 合并简要财务报表附注(未经审计) 1. 经营性质和组织 阿夸博尼技术公司（以下简称“母公司”及其全资子公司，以下简称“公司”）于1991年12月在特拉华州成立，目的是研究开发一组被称为抗冻蛋白的蛋白质的商业可行性。1996年，母公司获得了用于培育一种生长速度远高于传统大西洋鲑的养殖大西洋鲑的基因构建体（转基因）的独占许可权。 公司历史上一直奉行增长战略，包括建设大型循环水养殖系统（“RAS”）农场，用于生产其转基因大西洋鲑（“GE大西洋鲑”）。公司在俄亥俄州皮德蒙特开始了建设一座10,000公吨的农场（“俄亥俄农场项目”），但在2023年6月暂停了建设，因为由于通货膨胀和其他因素，完成农场的成本估计持续大幅增加。此外，这些成本增加损害了公司寻求市政债券融资的能力，而市政债券融资是其融资策略的一个必要组成部分。随后，公司聘请了一家投资银行，以寻求一系列融资和战略替代方案，并协助管理层确定公司核心资产的优先级。这些努力导致公司在2024年7月出售了其在印第安纳州的养成农场（“印第安纳农场”），在2024年余下的时间和2025年上半年，对原计划用于俄亥俄农场项目的部分设备进行了重复销售（“俄亥俄设备资产”），并在2025年3月出售了其在加拿大的子公司，包括其加拿大爱德华王子岛拥有的亲本农场（“加拿大农场”）及其转基因大西洋鲑的知识产权，以及商标和专利（“公司IP”）。在这些交易完成后，公司的主要剩余资产是其对俄亥俄农场项目的投资，包括剩余的俄亥俄设备资产以及在俄亥俄农场地点的土地和在建工程（“俄亥俄农场场址”）。公司继续与其投资银行合作，以确定最佳路径 为实现该资产的潜力，可通过新投资、伙伴关系或其他战略方案进行推进。 2. 持续经营不确定性 自成立以来，公司累计净亏损达3.73亿美元，预计这种情况将在可预见的未来继续。截至2025年6月30日，公司在简化的合并资产负债表上拥有70万美元的现金及现金等价物。 公司持续经营的能力取决于其筹集额外资本的能力，包括其通过出售资产以产生流动性来为持续运营提供资金的能力，并且不能保证此类资本将以足够的数量、及时地或在公司可接受的条款下获得，或者根本无法获得。这给公司自随附的合并简明财务报表发布之日起一年内持续经营的能力带来了重大疑问。随附的合并简明财务报表是按照持续经营基础编制的，该基础设想资产在正常经营过程中实现、负债得到满足，并且不包括可能因该不确定性的结果而产生的任何调整。 3. 陈述基础 未经审计的中间简化合并财务报表包括AquaBounty Technologies, Inc.及其全资直接子公司的账目。在合并过程中，所有公司间交易和余额均已抵消。 未经审计的中期合并简要财务报表已按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制，并与公司所采用的原则一致，应与公司截至2024年12月31日的经审计财务报表及其相关附注一并阅读。未经审计的中期合并简要财务报表反映所有调整，仅包括正常经常性调整，在管理层看来，这些调整对于公正列示公司截至2025年6月30日的财务状况、中期经营成果和现金流量是必要的，但不一定表明后续中期期间或全年的结果。未经审计的中期合并简要财务报表不包括GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和附注，这是根据相关SEC规则和法规允许的；然而，公司认为其披露足以确保所提供的信息不具误导性。 停止经营 如上所述，公司于2024年7月出售了其在印第安纳州的农场，并于2025年3月出售了其在加拿大的农场。这些农场已被指定为在这些期间合并简化的财务报表中列示的所有期间的非持续经营业务（见注释5）。 每股净损失 基本和稀释每股净亏损是根据净亏损除以报告期内普通股加权平均发行在外股数计算得出的。基本每股净亏损仅基于报告期内的普通股发行在外股数。完全稀释每股净亏损的计算则包括行权价格低于普通股公允价值的已获授权但尚未行权的期权可转换的普通股股数以及未获授权的股票期权，减去 可以用股票期权所得和不确认的股票补偿回购的普通股的假设数量。对于所有列出的期间，所有潜在普通股都被视为反稀释的，并从稀释每股净亏损的计算中排除。 会计准则 2024年11月，财务会计准则委员会发布了《财务会计准则更新》（“ASU”）第2024-03号，即《利润表费用分解》，以增强某些费用披露的透明度。该更新要求在中期和年度报告期间，在财务报表附注中披露特定的费用类别。该更新要求披露与任何相关利润表费用标题相关的特定规定费用类别的分解信息。本次更新的修订适用于公共实体，自2026年12月15日之后开始的年度期间和自2027年12月15日之后开始的中期期间。修订可以前瞻性或追溯性采用。允许提前采用。公司目前正在评估此次更新的影响，并计划自2027年12月31日止年度起采用这些修订，并自2028年12月31日止年度起采用中期披露。 管理层不预期任何其他最近颁布但尚未生效的会计准则对其经营成果或财务状况产生重大影响。 4. 风险与不确定性 公司受其当前运营相关的风险和不确定性影响。此类风险和不确定性包括但不限于：(i)获取额外现金来源的时间；(ii)资产实际价值与公司合并资产负债表上记录的价值不同；(iii)公司管理层和董事会提出的需要股东批准的任何计划获得股东批准。 信用风险集中度 可能使公司面临信用风险的金蠊工具主要包括现金及现金等价物。该风险通过公司维持所有账户于高评级金融机构以及投资于90天以内到期的现金等价物政策来缓解。公司现金余额有时可能超过保险限额。 2024年7月，公司以950万美元的售价减去305万美元的交易费用，出售了其印第安纳农场，其中包括价值1300万美元的俄亥俄设备资产，该资产是为公司的俄亥俄农场项目购买的。2024年12月，公司宣布其加拿大鱼类养殖业务的清算，并于2025年3月以520万美元的售价出售了其加拿大农场，其中包括承担320万美元的未偿还贷款，减去216万美元的交易费用。公司这些决定代表了一种战略转移，对公司的运营和财务结果产生了重大影响。因此，印第安纳农场的运营和加拿大农场的运营已对所报告的所有期间进行追溯重分类为终止经营。据此，这些运营的资产和负债截至2024年12月31日和2025年6月30日分别作为“持有待售的资产和负债”单独报告。 销售持有资产中，截至2025年6月30日和2024年12月31日，俄亥俄设备资产分别为100万美元和630万美元。在截至2025年6月30日的六个月内，公司以500万美元的毛收入出售了部分俄亥俄设备资产。剩余资产被评估为公允价值为100万美元，并在持续经营中记录