TrueBlue Inc 2025年季度报告

FORM 10-Q ☒根据1934年证券交易法案第13条或第15(d)条季度报告截至2025年6月29日的季度 或 （在其章程中指定的注册人确切名称）______________________________________ 请勾选表示登记人（1）是否在过去的12个月（或登记人须提交此类报告的较短期间）内已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内已受到此类申报要求。是☒不☐ 请勾选表示注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的更短期间内）是否已根据规则405 of S-T条例（本章§232.405）的规定提交了所有必需的交互式数据文件。是☒不☐ 请勾选以表明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴成长型公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾标明。☐ 若注册人是空壳公司（根据交易所法案第12b-2规则定义），请打勾。是 ☐ 否 ☒ TrueBlue, Inc. 目录 页面 第一部分。财务信息 TRUEBLUE, INC. 合并财务报表附注（未经审计） 注意1：重要会计政策摘要 财务报表编制 TrueBlue公司（以下简称“公司”、“TrueBlue”、“我们”、“我们”和“我们的”）随附的未经审计的合并财务报表（以下简称“财务报表”）是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”，简称“美国GAAP”）和证券交易委员会（“证券交易委员会”，简称“SEC”）关于中期财务信息的规则和法规编制的。因此，某些通常包含在美国GAAP编制的财务报表中的信息和脚注披露已被简化或省略。财务报表反映了管理层认为为公平列示所提供的中期财务报表而必要的所有调整。我们为编制季度和年度财务报表遵循相同的会计政策。 遵循美国公认会计原则编制财务报表需要管理层做出影响财务报表及其附注所报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。截至2025年6月29日止的二十六周的经营结果不一定能反映全财年的预期结果或任何其他财政期间的结果。 这些财务报表应与包含在我们2024财年12月29日结束的10-K表格年度报告中的经审计合并财务报表及相关注释一并阅读。 应收账款和坏账准备 应收账款按照开票金额记录。我们通过将具有相似风险特征的资产组合应用账龄分析法，来估计因客户未按要求付款而导致的信用减值损失。基于对我们客户及其相关应收账款风险特征的分析，我们得出以下资产组合： •PeopleReady（不包括RenewableWorks）拥有一大批多元化的客户，由于我们所执行的工作具有日常性，通常会产生频繁且金额较小的发票。这导致应收账款周转率高。 •中心线驱动者（“中心线”）拥有不同规模的客户，其中许多每周的发票金额较低，但其他客户以合并方式开票，导致其收入高度集中于前10名客户。付款条款比PeopleReady稍微长一些。 •我们的PeopleScout和医疗保健人才服务专业人员（“HSP”）品牌在多个行业中的客户数量较少，通常按月合并开票。这些品牌的开票金额通常比我们的其他业务更高，付款期限也比PeopleReady和Centerline更长。这些业务还从政府机构有显著的应计余额。 •我们的员工管理|SMX和SIMOS外包解决方案品牌客户数量较少，并遵循合同计费计划。这些客户通常运营在制造业、仓储和分销行业，并且比我们其他业务的付款期限更长。 •我们的RenewableWorks品牌有少数几家大型客户，他们在能源行业运营，通常有高额发票，并遵循合同计费计划。付款条款比我们其他大多数业务略长。 当特定客户被确定为不再与其当前组合具有相同的风险特征时，它们会被从组合中移除并单独评估。每个组合对每个老化类别应用的信用损失率是基于当前的催收工作、历史催收趋势、核销经验、客户信用风险、当前经济数据和预测信息。信用损失准备金会进行审查，并代表我们对预期信用损失的最好估计。逾期或拖欠余额是根据催收和运营部门对账龄应收账款进行的审查来确定的。当很可能无法收回应收账款时，逾期余额会被核销。信用损失准备金的变化记录在合并经营报表和综合收益（亏损）表中的销售、一般和行政（“SG&A”）费用中。 合并财务报表附注（未经审计） 商誉和不可辨认无形资产 我们对商誉和永续经营无形资产在财年第二个季度的第一天进行年度减值评估，或者在事件或情况使其更有可能发生减值时进行评估。这些事件或情况可能包括一般经济条件的重大变化、行业环境恶化、成本因素的变化、经营绩效指标的下降、法律因素、竞争、客户关系、净资产账面价值的变动、报告单元重大部分的出售或处置，或股价的持续下降。我们在整个财政年度内监控潜在的减值指标。 商誉 我们在报告单元层面测试商誉减值。根据我们的组织结构，我们将我们的报告单元视为我们的经营部门，或其下一级（即组成部分层面）。截至2025年6月29日，我们具有剩余商誉的报告单元是Centerline、PeopleScout和HSP。 在评估商誉减值时，我们首先可能评估定性因素，以确定报告单元的公允价值是否很可能低于其账面价值。定性因素包括宏观经济状况、行业和市场状况以及公司整体财务绩效。如果，在评估所有事件和情况的整体后，我们确定报告单元的公允价值很可能大于其账面价值，那么定量减值测试就不必要。 定量减值测试，如有必要，涉及将每个报告单元的公允价值与其账面价值进行比较，包括商誉。公允价值反映了市场参与者愿意支付的价格 报告单位的潜在出售。如果公允价值超过账面价值，我们得出结论，未发生商誉减值。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，我们确认一笔等于差额的减值损失，但不超过商誉的账面价值。我们认为，报告单位的公允价值在其账面价值的基础上有20%或更高的溢价时，可以认为公允价值显著超过账面价值。 我们在2025财年第二季度第一天对商誉进行了年度减值测试，该测试并未导致任何报告单元的商誉发生减值。参见注释6：商誉和无形资产关于减值测试、估值方法和公允价值计量中使用的输入的更多详细信息。 使用寿命不确定的无形资产 我们拥有与我们的PeopleManagement和PeopleSolutions业务相关的、无限寿命的无形资产，包括商标。我们于财政第二季度第一天开始，或在事件或情况使得出现减值可能性超过合理怀疑时，每年评估我们的无限寿命无形资产是否存在减值。这些事件或情况可能包括一般经济状况的重大变化、行业环境恶化的变化、成本因素的变化、经营绩效指标下降、法律因素、竞争、客户关系或业务的重大部分的出售或处置。我们在整个财政年度内监控潜在的减值指标。 在评估使用寿命不确定的无形资产减值时，我们可能首先评估定性因素，以确定无限寿命无形资产的可变现净值是否很可能低于其账面价值。定性因素包括宏观经济状况、行业和市场状况以及公司整体财务绩效。如果在评估了所有事件和情况后，我们确定无限寿命无形资产的可变现净值很可能大于其账面价值，则定量减值测试是不必要的。 定量减值测试，如有必要，采用特许权使用费减免法来确定我们每个商标的公允价值。如果账面价值超过公允价值，我们确认等于差额的减值损失，但不超过账面价值。 我们于2025年财政第二季度第一天对无限寿命的无形资产进行了年度减值测试，导致我们的SMX商标减值20万美元。参见注释6：商誉和无形资产关于减值测试、减值费用、估值方法以及公允价值计量中使用的输入的更多详细信息。 合并财务报表附注（未经审计） 政府援助 由于针对接受政府援助的营利性商业实体的美国公认会计原则（U.S. GAAP）会计指导有限，我们选择类比国际财务报告准则（“IFRS”），特别是国际会计准则（“IAS”）20。政府补助的会计处理与政府援助的披露遵循国际会计准则第20号，我们在确认相关成本所属期间，且在合理保证我们将履行赠款所附的所有条件，以及在合理保证我们将收到援助的情况下，系统性地确认政府补助。我们已将“合理保证”解释为美国公认会计原则中关于或有事项指南中定义的“很可能”。 在2025年第二财季，我们确定某些先前已递延确认的工资税抵免满足了合理保证标准。因此，320万美元和600万美元分别于2025年6月29日止的二十六周合并经营报表和综合损益表中确认为服务成本和SG&A费用。这也导致了 此前与此项福利相关的累计利息210万美元，通过确认相关专业费用60万美元来抵销，该费用分别记入合并损益表和综合收入（亏损）表（截至2025年6月29日的二十六周）中的利息及其他收入（费用），净额以及SG&A费用。 根据合理的保证标准，我们将截至2025年6月29日和2024年12月29日的470万美元和1570万美元的部分收益递延确认，直至确认变得可能，这些收益包含在我们合并资产负债表的应付工资和福利中。 近期采用的会计准则 在截至2025年6月29日的二十六周内，没有新会计准则被采纳，这些准则对我们的财务报表有重大影响。 近期发布的会计准则和尚未采用的披露规则 利润表费用的分解 2024年11月，美国财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，《利润表（专题220-40）：利润表费用的分解》，以及2025年1月，FASB发布了会计准则更新（ASU）2025-01，《利润表（专题220-40）：明确生效日期》。ASU 2024-03要求披露利润表现在费用项目中包含的特定类型费用，以及销售费用。根据ASU 2025-01的澄清，ASU 2024-03的生效日期为开始于2026年12月15日之后的财政年度（TrueBlue为2027年）以及开始于2027年12月15日之后的中间报告期间（TrueBlue为2028年第一季度）。我们正在评估此ASU对我们所需披露的影响。 所得税 2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了会计准则更新2023-09《所得税（主题740） -所得税信息披露的改进，“这要求对某些所得税披露进行改进和进一步透明化，主要是针对税率协调和已缴纳的所得税。此项会计准则更新（ASU）自2024年12月15日之后开始的财政年度生效（对于TrueBlue，为2025财年），采取前瞻性应用，并允许追溯应用。我们目前正在评估此项ASU对我们所要求披露的影响。” 合并财务报表附注（未经审计） 注意2：获取 自2025年1月31日起，我们收购了HSP的全部未流通股权权益。HSP是一家长期人事派遣和永久性招聘解决方案提供商，主要专注于美国医疗保健职位。此次收购使我们能够在医疗保健终端市场扩大收入，同时使我们的业务多样化。 根据股份购买协议条款，4200万美元的初始购买价格根据卖方股东的预计未结清的清算前负债、获取的现金以及预计的超额营运资金进行了调整。分配给收购资产和负债的购买价格为3520万美元的现金对价。购买价格将根据HSP最终的清算前负债和营运资金金额进行进一步调整。作为股份购买协议的一部分，某些HSP员工可以根据未来两年的业务财务业绩获得高达1400万美元的额外收入，我们已得出结论认为应将其视为补偿费用。根据协议可能支付的所有款项均在要求的 servicio 期间内确认为费用。我们在2025年6月29日结束的二十六周内发生了800万美元的收购相关费用，这些费用已计入合并运营报表和综合收益（损失）中的SG&A费用。 下表反映了我们根据截至收购日期可获得的资料，将购买价格初步分配至所收购资产和承继负债的公允价值。2025年第二财季对所收购资产和承继负债公允价值进行的非重大测量期间调整已在下表中反映。随着有关收购日期存在的事实和情况的更多信息成为可用，我们的初步购买价格分配可能进一步调整，主要与所收购资产和负债的结算相关。 无形资产包括客