NV5全球有限公司2025年季度报告

FORM 10-Q_______________________________________________________ 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾☐。 请勾选是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年7月30日，注册人普通股有67037647股流通在外，面值为0.01美元。 NV5 全球有限公司 指数 页面 第一部分——财务信息 第一项财务报表1精简合并资产负债表（未经审计）1精简合并利润表及综合收益表（未经审计）2精简合并所有者权益变动表（未经审计）3合并现金流量表（未经审计）5关于简要合并财务报表的注释（未经审计）7第 2 项管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析27第三项市场风险的定量和定性披露35第四项控制和程序35 第二部分——其他信息 36364242424243第一项项目1A第 2 项第三项第四项第 5 项第六项法律诉讼风险因素未注册的股权证券销售及所得款项的使用对优先证券的默认矿业安全披露其他信息展品 第一项. 财务报表。 20242025年6月28日12月28日 NV5全球有限公司及其子公司简略合并现金流量表（未经审计）（单位：千元） NV5全球有限公司及其子公司简要合并财务报表附注（未经审计）（单位：千元，股份数据除外） 注意 1——组织结构和业务运营性质 商业 NV5全球有限公司及其子公司（统称“公司”或“NV5全球”）是一家向基础设施、公用事业服务、建筑、房地产、环境和地理空间市场的公共部门和私人部门客户提供技术、合格评定、咨询解决方案和软件应用的服务商，在全国及海外运营。该公司的客户包括美国联邦政府、州政府和地方政府以及私营部门。NV5全球提供广泛的服务，包括但不限于： 2025年5月15日，公司与Acuren Corporation宣布已达成最终协议，将两家公司合并（简称“合并”）。合并需经股东投票通过，并于2025年7月31日获得批准。NV5股东将在交易交割时每股获得23.00美元，其中包括10.00美元现金和13.00美元Acuren股票，具体金额将根据有关合并的联合委托代理声明/招股书进行调整，该文件将提供给两家公司的股东。交易交割完成后，预计当前NV5股东将持有合并后公司约40%的股份。 财政年度 该公司采用“52/53周”财政年度，截止日期为最接近日历季度末的星期六。 注意2——重要会计政策摘要 演示基础及合并原则 公司精简合并财务报表以美元列示，符合美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”，简称“美国gaap”），并已根据证券交易委员会（“证券交易委员会”，简称“sec”）关于中期财务信息报告的规则和法规编制。根据这些规则和法规，某些通常包含在美国公认会计原则编制的财务报表中的信息和脚注披露已被精简或省略。精简合并财务报表包括公司和其子公司的账目。所有公司间交易和余额在合并中已被抵销。 根据管理层意见，公司随附的未经审计的简明合并财务报表包含了所有必要的调整，以公允地反映公司截至所述日期及报告期间的财务状况和经营成果。因此，这些报表应与公司2024年12月28日终止的10-K表格年度报告（以下简称“2024年10-K表格”）中包含的合并财务报表及注释一并阅读。所报告的中间期间的经营成果和现金流量并不必然预示未来任何中间期间或整个2025财年的预期结果。 目录 NV5全球有限公司及其子公司简要合并财务报表附注（未经审计）（单位：千元，股份数据除外） 履约义务 为确定恰当的收入确认方法，公司评估两个或多个合同是否应合并并作为一个单独合同进行会计处理，以及合并或单独合同是否应作为一个以上的履约义务进行会计处理。公司的大部分合同具有一个履约义务，即承诺转移的个别货物或服务，该承诺不能从合同中的其他承诺中单独识别，因此不独特。 公司的履约义务随着工作的进展或在一个时点得到履行。公司在成本补偿合同上的收入，因体现了向客户转移控制权，所以使用实际发生的直接成本或至当期已发生的直接成本与履约义务的预计总直接成本进行比较，分期确认。合同成本包括人工、分包咨询服务和其它直接成本。 在某个时间点，从客户处转移的服务产生的总收入，在客户获得资产控制权时确认，这通常发生在客户收到所执行的报告和/或分析时。 截至2025年6月28日，公司仍有980,292美元的剩余履约义务，其中784,814美元预计在未来12个月内确认。已获得工作授权的合同包含在履约义务中。履约义务仅包括已获资金和授权的金额，并不反映公司在此类合同期间可能收到的全额金额。对于非政府合同和项目授予，履约义务包括按合同或惯例利率计算的未来收入，不包括客户自行决定的合同续签或延期。对于有最高金额限制的合同，公司将在剩余预计金额范围内，将此类合同的收入纳入履约义务中。 合同余额 收入确认、开票和现金收取的时机导致合并资产负债表上出现已计应收款、未计应收款（合同资产）以及成本和未完工合同估计收益超出的开票（合同负债）。\"成本和未完工合同估计收益超出的开票\"这一负债代表截至报告日这些合同已确认收入超出的开票金额。该负债通常被归类为流动负债。在截至2025年6月28日的三个月和六个月内，公司提供了服务，并分别确认了与截至2024年12月28日存在的合同负债相关的13,242美元和36,015美元的收入。 商誉和无形资产 商誉是指收购实体的购买价格超过分配给所收购资产金额的差额，包括在商业合并中承担的其他可识别无形资产和负债。为了确定商业合并产生的商誉金额，公司进行评估，以确定所收购公司有形资产和可识别无形资产及负债的收购日公允价值。 商誉应当于每年或在事项或环境发生变化表明资产可能发生减值时进行减值测试。企业可以选择首先评估定性因素，以判断是否存在事项或环境导致得出结论，即报告单元的公允价值很可能低于其账面价值。这些定性因素包括宏观经济和行业状况、成本因素、整体财务业绩以及其他相关企业特定事项。如果企业确定满足该门槛，则公司适用单步法定量测试，并将商誉减值金额记录为报告单元账面价值超过其公允价值的部分，但不得超过分配至报告单元的商誉总额。公司通过多种估值技术确定公允价值，并相应地加权结果。在评估商誉减值是否发生时，需要主观和复杂的判断，包括用于确定其报告单元公允价值的假设和估计。公司已选择于每年8月1日进行年度商誉减值审阅。公司使用商誉评估的定量方法对其商誉进行年度减值测试。 目录 NV5全球有限公司及其子公司简要合并财务报表附注（未经审计）（单位：千元，股份数据除外） 截至2024年8月1日，公司采用评估商誉的定量方法进行了年度减值测试。基于定量分析，公司确定每项报告单元的公允价值均超过了其账面价值。因此，商誉未发生减值，公司截至2024年8月1日未确认与商誉相关的减值损失。此外，在2024年8月2日至2025年6月28日期间，没有迹象、事件或环境变化表明商誉发生减值。 可辨认无形资产主要包括客户预订单、客户关系、商誉、保密协议和开发的技术。可摊销无形资产采用直线法摊销 或者按年限总和法在其预计使用年限内计提，并在发生事件或情况变化表明资产可能发生减值时进行减值测试。如果存在减值迹象，公司会比较资产的预计未来现金流量（以未折现为基础）与资产的账面价值。如果未折现的现金流量超过账面价值，则表明不存在减值。如果未折现的现金流量未超过账面价值，则减值（如有）按公允价值与账面价值的差额计量，公允价值通常基于折现现金流量模型。截至2025年6月28日止的六个月内，没有迹象、事件或情况变化表明无形资产发生减值。参见附注8，商誉和无形资产,关于商誉和可辨认无形资产的其他信息。 截至2024年12月28日，公司在10-K年度报告中包含的经审计财务报表中描述的重大会计政策未发生实质性变化。 previously issued financial statements correction 如前所述，在该公司2024年9月28日止季度的10-Q文件中披露，该公司识别出与2023年2月收购Continental Mapping Acquisition Corp.及其子公司（包括Axim Geospatial, LLC，统称“Axim”）相关的已完工百分比（“POC”）收购项目中，期后错报，涉及完成估算时间（“ETC”）。作为购买会计一部分使用的错误ETC导致公司未开票应收账款、商誉、无形资产（客户关系、积压订单和非竞争协议）以及超过成本和未完工合同预期收益的计费产生错报。错误的ETC进一步导致公司在2023年12月30日止期间10-K文件所包含的合并财务报表、2023财年提交的10-Q文件中的期间以及2024年3月30日止季度和6月29日止季度10-Q文件中的期间内，应付账款、应付费用、留存收益、毛收入、分包商服务、毛利润、摊销费用、税前收入利益（费用）、所得税利益（费用）、净收入和每股收益产生错报。该公司根据美国证券交易委员会员工会计公告主题1.M和1.N（原编号99，重要性)在会计准则编号250中明文规定会计变更与差错更正. 根据此项评估，公司得出结论，这些错误及相关影响并未导致我们先前发布的截至2023年12月30日止期间及2023财年之内提交的10-Q表格所涵盖的中期期间，以及截至2024年3月30日止季度和截至2024年6月29日止季度财务报表出现实质性错报。然而，更正截至2024年9月28日止三个月内这些累积影响将对相关期间的经营结果产生重大影响。因此，公司前瞻性地修订了其历史财务报表以更正这些错误，并促进公司当前结果与先前期间的比较。此外，适用于简明合并财务报表注释中的比较先前期间金额已被修订。 下列表格反映了更正对所有受影响财务报表项目的影响，这些财务报表项目在本10-Q表格中呈报了公司先前报告的简明合并财务报表： 目录 尚未采纳的会计准则 所得税 2023年12月，财务会计准则委员会发布了第2023-09号解释公告。所得税信息披露的改进(\"ASU 2023-09\"). 本ASU要求报告实体提供其有效税率调节的分解信息，以及关于已缴纳所得税的额外信息。该ASU自2024年12月15日之后开始的年度期间起具有前瞻性效力。对于尚未发布或可供发布的年度财务报表，也允许提前采用。公司评估了采用ASU 2023-09的影响，并预计其采用将导致额外的披露。 利润表费用分拆 2024年11月，财务会计准则委员会发布了第2024-03号解释公告，即《利润表——报告综合收益——费用分解披露》（简称《第2024-03号解释公告》）。该解释公告要求披露特定成本和费用的某些明细信息。此次更新的修订还提供了关于将公司利润表上列示的某些费用项目细分为合并财务报表附注中特定类别的指导。新披露要求适用于2026年12月15日之后开始的财政年度及2027年12月15日之后开始的财政年度内的中期报告。允许提前采用。公司正在评估采用《第2024-03号解释公告》对其当前披露的影响。 注意4——每股收益 基本每股收益是将净利润除以报告期内的加权平均普通股股数计算得出，不包括未归属的限制性股票。稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行权或转换为普通股，或者导致发行普通股并参与公司收益，可能发生的潜在稀释。在亏损期间或该影响具有反稀释性时，不考虑潜在稀释性证券的影响。 2024年9月25日，公司宣布将其普通股（面值每股0.01美元，简称“普通股”）进行4股拆1股的向前拆分（简称“股拆”），通过修改公司修订并重述的章程（简称“修订”）实施。修订还导致授权普通股数量按比例增加，并于2024年10月9日东部时间下午4:30生效。由于股拆，截至2024年10月9日营业结束时的普通股持有人记录，在2024年10月10日交易结束后收到了三股额外的普通股。普通股的交易于2024年10月11日以拆分调整后的方式进行。 计算2