Upland软件公司2025年季度报告

美利坚合众国 WASHINGTON, D.C. 20549 FORM 10-Q 截至季度末2025年6月30日或 UPLAND 软件, INC.（在其章程中指定的注册人确切名称） 请对注册人（1）在前12个月内是否已提交根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条需提交的所有报告作出标记（或根据注册人有提交此类报告要求的较短期限） 请勾选表明注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交和发布此类文件的较短期限内）已根据S-T条例第405条（本章§ 232.405）的要求提交并发布所有必需的交互式数据文件。是☒不☐ 请勾选表示注册人是否为加速申报公司、加速申报普通公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法》第12b-2规则中“加速申报公司”、“加速申报普通公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 Upland Software, Inc. 精简合并股东权益表（未经审计）（按千为单位，除非是股份数量） Upland软件公司简化的亏损合并报表-续表（未经审计）（按千为单位，除非是股份数量） 1. 组织和运营性质 Upland软件公司，连同其全资子公司（“Upland”、“我们”、“我们”、“我们的”，或“公司”），是一家总部位于德克萨斯州奥斯汀的特拉华州公司，是AI驱动的知识和内容管理软件的领导者。我们的解决方案帮助企业释放关键知识，自动化内容工作流程，并实现可衡量的投资回报率——在提升客户和员工体验的同时，支持合规性。超过1100家企业客户依赖Upland来解决复杂挑战，并提供AI采用的可靠途径。该公司的客户分布在广泛的行业，包括金融服务。 咨询服务业，科技，制造业，媒体，电信，政府，保险，非营利组织，医疗保健，生命科学，零售和酒店业。 2. 展示基础及重大会计政策摘要 汇报基础 这些简洁合并财务报表已按照美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制。简洁合并财务报表包括Upland Software,Inc.及其全资子公司的账目。所有公司间账目和交易在合并过程中已被剔除。公司披露于注释2中的重要会计政策未作重大变更。演示基础和主要会计政策摘要，在我们年度报告中。 随附未经审计的简要合并财务报表是根据证券交易委员会（“证券交易委员会”）的中期财务报告规则和法规编制的。根据公司管理层的意见，未经审计的简要合并财务报表在所有重大方面均按照经审计的合并财务报表编制基础编制，并包含了所有为公允列报所必需的正常重复性调整。截至2025年6月30日六个月的经营成果并不必然表明预期的2025年12月31日年度或任何其他期间的经营成果。 财务报表应与公司2024年10-K表格年度报告中所包含的合并财务报表及其附注一并阅读。 使用估计值 按照gaap编制简化的合并财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的列报金额、简化的合并财务报表日或或有资产和负债的披露，以及收入和费用的列报金额。受此类估计影响的重要项目包括与收入确认、递延佣金、信用损失准备、基于股份的薪酬、或有对价、收购的无形资产、商誉减值、无形资产和长期资产、无形资产和房产设备的使用寿命、公司利率互换的公允价值以及所得税。根据gaap，管理层基于历史经验和管理层认为在特定情况下是合理的各种其他假设来做出估计。管理层定期使用历史经验和其他因素评估其估计和假设；然而，实际结果可能与这些估计存在差异。 高地公司并未意识到任何特定事件或情况，需要更新其估计或判断，或修订截至2025年7月31日（本10-Q季度报告的发行日期）其资产或负债的摊余价值。随着新事件的发生和更多信息获得，这些估计可能会发生变化。在不同假设或情况下，实际结果可能与这些估计有重大差异。 受限现金 公司必须在办公空间的经营租赁期间维持信用证作为担保。截至2025年6月30日和2024年12月31日，我们已将60万美元的限制现金存入限制账户，作为信用证的担保。下表提供了在简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制现金的调节表，合计数为简明合并现金流量表中相同金额的总和（单位：千美元）： 信用风险集中度与重要客户 可能使公司面临信用风险的金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、其他资产以及公司的利率互换。公司的现金及现金等价物存放于优质金融机构，有时可能超过联邦保险限额。公司在这些账户中尚未遭受任何损失，并且公司不认为其面临与现金及现金等价物相关的任何重大信用风险。公司在其正常业务过程中向其众多客户提供信贷，并且通常不要求抵押品。为管理应收账款信用风险，公司对其客户进行定期信用评估，并维持当前预期信用损失，该评估考虑了历史损失信息、客户地理位置、当前市场状况以及合理且可支持的预测等因素。 在本财年截至2025年6月30日的六个月内，没有任何单个客户代表了超过总收入的10%，或者代表了截至2025年6月30日或2024年12月31日的应收账款超过10%。 近期会计准则 近期发布的会计准则 - 未采用 2024年11月，FASB 发布了 ASU 2024-04，含转换及其他选择的债务-债务.asu 2024-04旨在阐明确定某些可转换债务工具（包括具有现金转换特征的可转换债务工具或目前不可转换的可转换债务工具）是否应作为诱导转换进行会计处理的要求。本.asu对所有实体的始于2025年12月15日之后的年度报告期间以及该期间内的中期报告期间适用，允许提前采用。公司目前正在评估该指南对其披露的潜在影响。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，利润表-报告综合收益-费用分拆披露.asu 2024-03旨在改进公共商业实体的费用披露，并向投资者提供更多关于通常列出的费用项目类型的详细信息。本.asu对年度期间开始于2026年12月15日之后以及中期报告期间开始于2027年12月15日之后的公共公司生效，并允许提前采用。该公司目前正在评估采用此指南对其合并财务报表的影响。 2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税信息披露的改进这要求公共实体每年提供利率调整中特定类别的披露，以及按地区分解的所得税缴纳情况。这项法案适用于2024年12月15日后开始的公共商务实体，并允许提前采用。公司目前正在评估新标准对其所得税披露的影响，并预计将在截至2025年12月31日的财年采用该标准。公司预计ASU 2023-09的采用不会对其合并财务报表产生重大影响，但预计其年度报告中的披露将有所扩大。 3. 公允价值计量 公司根据有关金融资产和负债公允价值计量和披露的权威指南来确认金融工具。该指南定义了公允价值，建立了根据GAAP计量公允价值的框架，并扩展了有关公允价值计量的披露。该指南还建立了一个三层公允价值层次结构，该结构优先考虑了用于计量公允价值的输入。 这些层级包括一级，定义为可观察的输入，例如活跃市场中的报价价格；二级，定义为活跃市场中除报价价格以外可直接或间接观察到的输入；以及三级 被定义为缺乏市场数据或几乎没有市场数据的不可观测输入，因此需要实体制定自身的假设。 公司的金融工具主要由现金及现金等价物、货币市场基金、应收账款、应付账款、利率互换和债务构成。现金及现金等价物、应收账款和应付账款的摊余成本约等于公允价值，这主要由于期限较短。 现金及现金等价物中包含的货币市场基金是高流动性投资，并使用报价的市场价格在有活跃市场的条件下按公允价值计量，因此归类为第一级。 公司利率掉期的公允价值在每个中间报告期末根据当时的评估公允价值进行计量。由于公允价值计量基于市场法，它们被归类为第二层。 公司相信，截至2025年6月30日，其长期负债的账面价值根据其浮动利率特征以及公司目前可获得的利率，约等于其公允价值。根据公司目前可获得的利率（属于 Level 2 输入），采用估值方法，公司在2025年6月30日和2024年12月31日的长期负债（未折现）的公允价值估计分别为2.581亿美元和2.937亿美元。 公司的非金融资产，例如房地产和设备、商誉和无形资产，在合并业务时按公允价值记录，并且只有在确认减值费用时才重新计量公允价值。公司使用对公允价值计量有重要影响的不可观察输入到估值方法中，由于缺乏报价市场价格，估值需要管理层的主观判断。公司使用收入、成本或市场方法，根据其合理性确定其持有和使用的资产、商誉和无形资产的公允价值。由于公允价值计量基于不可观察输入，因此它们被归类为第三层次。 4. 商誉及其他无形资产 截至2025年6月30日的六个月内，公司商誉余额的变化情况总结如下表所示（单位：千元）： 无形资产，净值包括公司作为其业务收购一部分所记录的客户关系、与营销相关的资产以及开发技术的估计取得日公允价值。以下是公司无形资产，净值的汇总（单位：千元）： 该公司定期审查其可辨认无形资产的使用寿命，并考虑任何可能导致公允价值减少或使用寿命修订的事件或情况。在截至2025年6月30日的三个月内，公司识别了与Sunset Assets相关联的某些无形资产相关的触发事件，并根据ASC 360对某些长期资产进行了评估。长期资产减值和处置. 公司采用折现现金流分析来估计长期资产组的公允价值。作为估值结果，截至2025年6月30日的三个月内 该公司记录了与某些日落资产相关的无形资产减值费用250万美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，未记录任何无形资产的减值。 总摊销费用在截至2025年6月30日的三个月和六个月内分别为790万美元和1730万美元，而在截至2024年6月30日的三个月和六个月内分别为1350万美元和2700万美元。 5. 所得税 截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月期间，本公司所得税准备反映了其预计适用于全年的有效税率估计，并根据这些离散事件发生的期间记录的任何离散事件进行了调整。这些估计根据全年的预计税费用每季度重新评估。 截至2025年6月30日的三个月和六个月的0.2百万美元和1.5百万美元的所得税收益，主要与期间内企业剥离产生的递延税收益有关。该税收收益被与美国和非美国业务相关的所得税所抵消。 截至2024年6月30日止三个月和六个月的所得税费用分别为120万美元和70万美元，其中大部分是由与我们的非美国合并业务相关的境外所得税组成，这部分费用被2024年第一季度确认的无形资产减值产生的非现金递延所得税影响部分抵消。 该公司在2021年前在美国历史上累计经营亏损，鉴于其累积亏损和有限的盈利历史，分别于2025年6月30日和2024年12月31日，对其美国净递延所得税资产（不包括税收抵扣的商誉）计提了估值准备。 公司主要在其长期应交税项中反映了不确定的税收状况，其中一部分在其递延税资产中，截至2025年6月30日，余额不具重要性。公司与其子公司在美国联邦管辖区、几个美国州管辖区以及几个外国管辖区提交纳税申报表。公司不再受其影响截至2021年12月31日前年份的美国联邦所得税审查，并且不再受税务机关对其影响截至2020年12月31日前年份的地方所得税或外国所得税审查，除非跨境交易延长了诉讼时效。2021年之前产生的美国经营亏损仍然可以调整，直到用于抵减纳税年度的净经营亏损的诉讼时效届满。 6. 债务 长期债务包括以下各项（单位：千万元）： 2019年，公司签订了一份信贷协议（“信贷额度”），其中包括(i)全额提款、7年期的优先担保定期贷款（“定期贷款”），到期日为2026年8月6日，以及(ii)6000万美元、5年期的循环信贷额度（“循环信贷额度”），到期日为2024年8月6日。 分期贷款应按季度以相当于此类贷款总额 principal amount 0.25%（每年1.00%）的金额偿还。任何未付金额均应在2026年8月6日全部到期并支付。 根据公司选择，定期贷款的利息按年利率计算，基于 (i) 以下定义的基准利率加上2.75%的利差，或 (ii) 由CME集团基准管理