Fair Isaac Corp 2025年季度报告

FORM 10-Q （打勾）☒根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度根据1934年证券交易法案第13条或第15(d)条提交的过渡报告 对于从 到 的过渡期佣金文件编号1-11689 公平 Isaac 公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 94-149988759715（主要行政办事处地址）（邮政编码）注册人的电话号码，包括区号：406-982-7276德雷塞尔（州或其他司法管辖区）合并或组织）(I.R.S. 雇主身份证号)5 温斯洛夫路105号博兹曼，蒙大拿 根据《法案》第12(b)条注册的证券： 请勾选标记说明注册人（1）在前12个月内（或注册人有要求提交此类报告的更短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）过去90天是否已受此类提交要求约束。是☒否☐ 请勾选是否注册人已在过去12个月内（或根据要求提交此类文件的较短期间内）根据规则405 of Regulation S-T（本章§ 232.405）的要求提交了所有必需的Interactive Data文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选以表明注册人是加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义： 非加速申报人 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，请用复选标记表示。☐ 目录 第一项。未审计财务报表1 目录 1. 经营性质 公平 Isaac 公司 费尔艾萨克公司（纽约证券交易所：FICO）（连同其合并子公司，“公司”，在本报告中也可能被称为“我们”，“我们”，“我们的”或“FICO”）是全球分析软件领导者。我们成立于1956年，基于数据被聪明地使用可以改善商业决策的前提。今天，FICO的软件和广泛使用的FICO® 将运营分析量化为评分系统，使全球80多个国家的数万家企业能够发掘新机遇、做出及时决策并大规模执行。众多领先的银行和信用卡发行商依赖我们的解决方案，保险公司、零售商、电信供应商、汽车贷款机构、消费者报告机构、公共机构以及其他行业组织也依赖我们的解决方案。我们通过在线服务服务消费者，使人们能够获取并理解其FICO评分®分数 — the 美国(\"U.S.\")消费者信用风险的标准衡量标准——使它们能够提高金融素养并管理其财务健康状况。 合并原则与列报基础 我们已根据10-Q表格的指示和相关的会计准则准备了随附的未经审计的简要合并财务报表。因此，我们不一定包含了审计财务报表所需的所有信息和注释。在我们看来，随附的未经审计的简要合并财务报表反映了所有必要的调整（仅包括正常重复性调整，除非另有说明），以便公允地反映我们的财务状况和经营成果。这些未经审计的简要合并财务报表及其注释应与我们在2024年9月30日结束的财政年度10-K表格年度报告中所提供的经审计合并财务报表及其注释一并阅读。本报告包含的临时财务信息不一定能表明任何其他临时期间或整个财政年度可预期的结果。 合并资产负债表包括FICO及其子公司的账目。所有公司间账户和交易均已消除。 估计值的用途 我们做出影响合并简要财务报表中报告金额以及在附注中作出的披露的估计和假设。例如，我们使用估计来决定各种应计项目的适当水平；我们客户合同每项履约义务的交易价格和单独销售价格中包含的可变考虑因素；固定费服务合同相关的工时；我们的税收准备金额；以及递延所得税资产的实现可能性。我们还使用估计来确定财产、设备和其他长期资产的剩余经济寿命和账面价值。此外，我们使用假设来估计报告单元和基于股份的薪酬的公允价值。实际结果可能与我们的估计存在差异。 新会计准则 近期未采用的会计准则 2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2023-07号，“segments报告（主题280）：可报告业务段信息披露的改进”（“ASU 2023-07”）。ASU 2023-07 扩展了报告部门的年度和中期披露要求，主要通过增强关于重大部门费用的披露。该准则适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度中的中期期间，这意味着它将适用于我们2024年10月1日开始的年度期间以及我们2025年10月1日开始的同期。允许提前采用。我们目前正在评估更新后的准则将如何影响我们在合并财务报表中的披露。 2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了ASU No. 2023-09，“所得税（主题740）：所得税信息披露的改进“（“ASU 2023-09”）。ASU 2023-09要求披露报告实体有效税率调节的详细信息以及缴纳所得税的详细信息。该标准适用于2024年12月15日之后开始的财政年度，这意味着它将适用于我们2025年10月1日开始的财政年度。允许提前采用。我们目前正在评估更新后的标准对我们合并财务报表中披露的影响。 目录 2024年11月，FASB发布了ASN 2024-03“利润表——报告全面收益——费用分拆披露（专题220-40）：利润表费用的分拆”（“亚利桑那州立大学2024-03”）。亚利桑那州立大学2024-03要求将实体在利润表上列示的某些利润表费用，在脚注中的披露中分解并披露到指定的类别中。 财务报表，包括员工薪酬、折旧、无形资产摊销以及某些其他费用（如适用）。该准则适用于2026年12月15日之后开始的财政年度以及2027年12月15日之后开始的财政年度内的中期报告，这意味着它将适用于我们2027年10月1日开始的年度报告以及我们2028年10月1日开始的中期报告。允许提前采用。我们目前正在评估更新后的准则对我们合并财务报表中披露产生的影响。 我们预计不会有任何其他最近发布的会计准则对我们的合并财务报表产生重大影响。 2. 公允价值计量 公允价值是指资产或负债在计量日于主要市场或最有利市场处，由市场参与者之间进行的有序交易中，出售资产所能收到的价格或转移负债所需支付的价格（退出价格）。会计准则建立了基于估计资产和负债公允价值时所用判断的程度和水平的披露的三级分层结构。 •级别1 — 使用在活跃市场中可获得的、未经调整的报价，用于 identical 资产或负债。截至2025年6月30日和2024年9月30日，我们的级别1资产由货币市场基金和某些可交易证券组成，我们的级别1负债包括优先票据。 •二级 — 使用除一级中包含的报价价格以外的输入，这些输入可以通过与市场数据的关联而直接或间接地观察到。这包括在活跃市场中类似资产或负债的报价价格；在非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价价格；以及估值模型或其他定价方法的输入，这些输入不需要重大判断，因为模型中使用的输入（例如利率和波动性）可以通过易于观察的市场数据得到证实。截至2025年6月30日和2024年9月30日，我们没有使用在二级层次中确定的输入进行估值任何资产或负债。 •第3级 — 使用一个或多个不可观察且市场活动很少支持的重大输入，并反映了重大管理层判断。第3级资产和负债包括其公允价值计量使用定价模型、现金流量折现方法或类似估值技术以及重大管理层判断或估计的那些资产和负债。截至2025年6月30日和2024年9月30日，我们没有使用按第3级层次确定的输入对任何资产或负债进行估值。 以下表格表示我们在2025年6月30日和2024年9月30日按公允价值定期计量的金融资产： (1)包含在我们2025年6月30日和2024年9月30日的合并资产负债表中的现金及现金等价物。这些表中不包括2025年6月30日和2024年9月30日的1.567亿美元和1.428亿美元现金存款。 (2)代表根据补充退休和储蓄计划持有的某些高级管理人员和高级管理人员持有的证券，这些证券在员工离职或退休时分配，包括在我们2025年6月30日和2024年9月30日的简明合并资产负债表中的有价证券。 参见注释6，了解我们高级债券的公允价值。 在截至2025年6月30日和2024年的季度和九个月期间，公允价值层次结构中的1级、2级和3级之间没有转移。 3. 衍生金融工具 我们使用衍生工具管理由外汇汇率波动引起的风险。我们的衍生工具的主要目标是保护外币计价的应收款项和现金余额的价值，免受在转换为功能货币之前可能发生的外汇汇率波动的影响。我们主要使用外汇远期合约，这使我们能够在未来以固定汇率买入和卖出外汇，并经济地抵消外汇汇率的变化。我们例行签订合同以抵消英镑、欧元和新加坡元的敞口。 外币计价的应收款项和现金余额以资产负债表日有效的汇率重新计量，汇率变动的影响计入其他收益，净额。远期合约不被指定为套期保值工具，而是通过其他收益，净额进行市价计量。远期合约的公允价值变动有助于缓解重新计量的应收款项和现金余额因汇率变动而产生的价值变动。远期合约的性质属于短期，通常在初始时平均剩余期限少于三个月。 目录 下表总结了截至2025年6月30日和2024年9月30日的按货币划分的我们未结清的货币远期合约： 外汇远期合约于2025年6月30日和2024年9月30日签订；因此，其公允价值在这两个日期均为0美元。 衍生金融工具的收益计入我们的合并利润表和综合收益表中的其他收入（净额），其构成如下： 4. 商誉 下表总结了截至2025年6月30日的九个月内，商誉的总变化以及分配到我们各业务部门的商誉变动情况。截至2025年6月30日，没有累计商誉减值损失。 5. 某些财务报表标题的构成 下表列出了截至2025年6月30日和2024年9月30日的财产和设备的净构成： 循环信贷和定期贷款 2025年5月13日，我们修订了与银行团签订的信贷协议，将无担保循环信贷额度从6亿美元提高到10亿美元，并将期限延长至2030年5月13日。同年5月13日，我们使用2025年高级票据（如下所定义）的发行所得，全额偿付并终止了信贷协议项下3亿美元无担保定期贷款（“3亿美元定期贷款”）和4.5亿美元无担保定期贷款（“4.5亿美元定期贷款”）。循环信贷额度项下的借款可用于营运资金和一般企业用途，也可用于现有债务再融资、收购和回购我们的普通股。循环信贷额度项下借款的利率基于：(i) 调整后的基准利率，该利率为(a)优惠利率、(b)联邦基金利率加0.5%和(c)每日简单有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加1%三者中的最高值，并且在每种情况下均加上适用的利差，(ii)每日简单SOFR加上 适用利差（或，如果该利率不再适用，则根据信贷协议条款确定的替代基准利率），或 (iii) 短期SOFR（无信用利差调整）加适用利差（或，如果该利率不再适用，则根据信贷协议条款确定的替代基准利率）。基准利率借贷和SOFR借贷的适用利差是根据我们的合并杠杆率确定的。基准利率借贷的适用利差每年从0%到0.75%，SOFR借贷的适用利差每年从1%到1.75%。此外，我们必须支付一定的信贷设施费用。信贷协议包含某些限制性条款，包括最高3.5:1.0的合并杠杆率，在经过某些允许收购后可逐步提高到4.0:1.0，并满足某些条件，并包含其他典型的不 secured 信贷设施条款。 截至2025年6月30日，循环信贷额度下无未偿还贷款，且我们符合信用协议项下所有财务契约。 高级笔记 2018年5月8日，我们向合格机构投资者（“2018年高级票据”）进行了私募发行，发行了4亿美元的高级票据。2018年高级票据要求按每年5.25%的利率进行半年度付息，并将于2026年5月15日到期。 2019年12月6日，我们向合格机构投资者（“2019年高级票据”）发行了3.5亿美元的高级票据。2019年高级票据要求按每年4.00%的利率每半年支付一次利息，并将于2028年6月15日到期。