回归有序，确定性出海指南

伴随着国内国际双循环战略推进，中企出海已迈入全球化布局、本土化深耕的新阶段。本报告梳理了中企出海的新形势，并在诸多不确定性的宏观因素中，厘清锁定利好中企出海的确定性因素。同时，特别聚焦全球人才流动加速背景下的中企出海用工管理策略，以期在国际人才用工管理层面给与中企出海更多建设性参考思路和可落地行动指南。 前言 目录 •Part 1洞察：中企出海新形势•Part2聚焦：确定性出海新征程•Part3助航：人力资源服务启程扬帆 中企出海已迈入全球化布局、本土化深耕新阶段出海深度出口试水业务扩张国际经营跨国经营产品和营销全球化-国内生产，成本优势-代工外销为主-出口扩张组织与供应链全球化-生产属地化-海外建厂/办事处/子公司团队与资源全球化-海外合资/并购扩张-人才、技术、渠道、服务全方位竞争 国际宏观环境层面仍面临诸多不确定性风险国际宏观环境风云变幻，中企出海面临政治、经济、社会文化和技术层面的诸多新的不确定风险挑战，更需要前置规划应对策略。大国政治危机加剧战争风险，如俄乌、中东、苏丹、缅北全球大选年影响政局稳定和政策转向政治风险ESG披露监管加强，劳工权益、劳动保障合规监管力度大种族歧视、文化冲突持续社会文化风险 美联储降息或加剧全球汇率波动和资产泡沫风险全球供应链依然脆弱，存在断链风险经济风险人工智能发展带来的数据合规及数据安全风险技术风险6 2024年商业复杂性最高的十大司法管辖区希腊01法国02哥伦比亚03墨西哥04玻利维亚05土耳其06巴西07意大利08哈萨克斯坦10秘鲁09在会计和税务领域复杂度高2024年人力资源和薪酬管理复杂度上升须遵守的立法繁多复杂的会计和税收系统税务改革频繁，7年之内多达19次纳税申报必须提交纸质材料且保存8年要求纳税人亲自到场并掌握当地语言税法有显著的地方差异，企业需根据行业和地区选择税制劳动制度和工会权力也因地区而异针对国际企业的许可流程复杂劳动力市场受到严格监管税务方面，提交规则频繁变更资料来源：《2024年全球商业复杂性指数报告》TMF Group 中国对外直接投资流量连续11年位列全球前三28.555122.6211.6265.1559.1565.3688.1746.58781078.41231.21456.71961.51582.91430.41369.11537.11788.21631.22003200420052006200720082009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 20222003-2022年中国对外直接投资流量（亿美元）2120171317125563332232212220032004 20052006 2007 20082009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 20222003-2022年中国对外投资流量在全球位次数据来源：《2023中国对外合作投资发展报告》商务部 2023年中国对外非金融类直接投资1301亿美元，同比增长11.4%遍布全球190多个国家和地区“一带一路”投资合作走深走实直接投资存量超3000亿美元2024年1-6月，中国对外非金融类直接投资累计726.2亿美元，增长16.6% 9 对外直接投资集中于商务服务、制造、金融、批发零售等领域9.3%9.2%2022年，对外投资主要流向租赁和商务服务、制造、金融、批发和零售、采矿、交通运输/仓储和邮政业等领域，对上述六大领域的投资均超过百亿美元，占比接近九成。数据来源：《2023中国对外合作投资发展报告》商务部 1026.7%16.6%13.6%13% 对外直接投资亚洲占比超70%，大洋洲增速超40%数据来源：《2023中国对外合作投资发展报告》商务部1242.8103.418.172.7163.530.776.2%6.3%1.1%4.5%10.0%1.9%0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%70.0%80.0%0200400600800100012001400亚洲欧洲非洲北美洲拉丁美洲大洋洲2022年中国对外直接投资流量地区构成金额（亿美元）占比2022年，对外直接投资主要投向亚洲，占比达76.2%，其中对香港投资达975.3亿美元，占对亚洲投资的78.5%；对东盟10国的投资为186.5亿美元，占对亚洲投资的15%；对北美洲、大洋洲投资快速增长，增速分别为10.5%、44.8% 11 中国境外设立的企业主要分布于亚洲地区，多为批发零售业数据来源：《2022年中国对外直接投资统计公报》商务部洲别境外企业数量（家）占比（%）亚洲2754859.2中国香港（1.5万家）、新加坡、日本、越南、印度尼西亚、马来西亚、韩国、泰国、柬埔寨、老挝、印度、缅甸、阿拉伯联合酋长国等北美洲606413.0欧洲473610.2德国、俄罗斯联邦、英国、荷兰、法国、意大利、卢森堡、拉丁美洲36737.9英属维尔京群岛、开曼群岛、巴西、墨西哥、秘鲁、智利、阿根廷、厄瓜多尔、玻利维亚等非洲32237.1埃塞俄比亚、赞比亚、尼日利亚、肯尼亚、坦桑尼亚、南非、加纳、安哥拉、乌干达等大洋洲12192.6澳大利亚、新西兰、巴布亚新几内亚、萨摩亚、斐济等合计465631002022年末中国境外企业各洲构成分布行业境外企业数量（家）批发和零售业12559制造业8734租赁和商务服务业62732022年末中国境外企业行业分布（前三合计占比达59.2%） 境外企业超80%由地方企业设立，多为营销服务性质84596029482147414162392725761251894812777737633576536718.5%13.2%10.5%10.4%9.1%8.6%5.6%2.7%2.0%1.8%1.7%1.6%1.4%1.3%11.7%0.0%2.0%4.0%6.0%8.0%10.0%12.0%14.0%16.0%18.0%20.0%广东省中央企业和单位浙江省上海市北京市江苏省山东省福建省天津市辽宁省云南省四川省河北省河南省其他2022年末中国主要省市区设立境外企业数量及占比企业数量（家）占比（%）数据来源：《2022年中国对外直接投资统计公报》商务部；《企业出海白皮书》灼识咨询 境外企业年均创造200万个就业岗位2022年末境外企业从业员工数（万人）从业员工总数410.8雇佣外方员工总数249.3外方员工占比60.7%-东盟66-欧盟27-美国7.6-澳大利亚2.534.71920232024（1-6月）2023-2024（1-6月）中国向境外派出各类劳务人员（万人）数据来源：《2022年中国对外直接投资统计公报》商务部及商务部官网统计数据 142022年，境外企业向投资所在国家（地区）缴纳各种税金金额达750亿美元，增长35.1%境外企业从业员工总数为410.8万人，其中雇佣外方员工为249.3万人，增加9.9万人，占比60.7%2023年，中国向境外派出各类劳务人员达34.7万人，比上年增加8.8万人2024年1-6月，中国向境外派出各类劳务人员19万人，比上年同期增加2.3万人 确定性海外市场需求：经济增长潜力释放更大需求空间数据来源：《企业出海白皮书》灼识咨询；2024年7月《世界经济展望》IMF区域纳入统计的国家规模体量GDP（2023年，十亿美元）人口（2023年，百万人）发达国家欧洲市场德国、法国、英国、意大利、西班牙、荷兰、瑞士、瑞典、挪威、丹麦、比利时、奥地利、芬兰、爱尔兰、葡萄牙、希腊20,678.6426.3北美市场美国、加拿大29,497.9375.1大洋洲市场澳大利亚、新西兰1,990.931.9新兴市场东南亚市场新加坡、马来西亚、印度尼西亚、泰国、菲律宾、越南、缅甸、柬埔寨、老挝、文莱、东帝汶3,812.5680.4拉美市场巴西、墨西哥、阿根廷、智利、哥伦比亚、秘鲁、委内瑞拉、厄瓜多尔5,801.6532.7中东市场沙特阿拉伯、阿联酉、卡塔尔、以色列、科威特、巴林、阿曼、约旦、伊拉克、伊朗3,340.0208.1非洲市场南非、尼日利亚、埃及、肯尼亚、摩洛哥、加纳、坦桑尼亚、科特迪瓦、埃塞俄比亚、乌干达、莫桑比克1,868.0790.4东亚市场中国、日本、韩国23,587.81587.6诸如欧美发达国家市场的GDP总量大、城镇化率高、人均GDP也高，可释放充足的需求；而诸如东南亚、拉美、非洲新兴市场的人口总量庞大，经济增长潜力更大，有待激活更大的消费需求，中企出海也将赢得更广阔的市场空间。国际货币基金组织（IMF）7月预测数据显示，2024年和2025年全球经济增速预期分别为3.2%和3.3%。其中，发达经济体预期的经济增速分别为1.7%和1.8%；新兴市场和发展中经济体未来2年预期的经济增速均为4.3%。 16发展水平人均GDP（2023年，千美元）城镇化率（2023年平均，%）48.579.8%78.682.3%62.584.6%5.651.2%10.986.0%16.181.9%2.445.1%14.966.4% 确定性海外市场需求：中国近十年商品出口复合增速达近6%143,884141,167138,419153,309164,129172,374179,279214,255050,000100,000150,000200,000250,000201420152016201720182019202020212014-2023年中国商品出口额及增速出口额（亿元）增速数据来源：《企业出海白皮书》灼识咨询；海关总署网站虽受国际贸易环境波动影响，但中国近十年的商品出口额总量呈现稳步增长趋势，且年复合增速达5.73%，能一定程度上缓解内需动力不足所带来的经济增长乏力问题。对于出海企业来讲，稳步增长的海外需求是一个可以持续开拓的潜力市场。 17236,337237,656-3.00%2.00%7.00%12.00%17.00%22.00%20222023Cagr(2014-2023)=5.73% 确定性的出海政策支持：覆盖投融资、贸易结算、退税等年份发文单位文件名2024年6月商务部、国家发展改革委、财政部、交通运输部、中国人民银行、海关总署、税务总局、金融监管总局、国家网信办《关于拓展跨境电商出口推进海外仓建设的意见》大力支持跨境电商赋能产业发展；支持跨境电商企业“借展出海”；推动跨境电商海外仓高质量发展；助力跨境电商相关企业“走出去”；持续深化国际交流合作2023年7月中共中央国务院《关于促进民营经济发展壮大的意见》鼓励民营企业拓展海外业务，积极参与共建“一带一路”，有序参与境外项目，在“走出去”中遵守当地法律法规、履行社会责任2023年1月财政部、海关总署、税务总局《关于跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告》因滞销、退货原因，自出口之日起6个月内原状退运进境的商品（不含食品），免征进口关税和进口环节增值税、消费税2023年1月商务部、中国人民银行《关于进一步支持外经贸企业扩大人民币跨境使用促进贸易投资便利化的通知》为更好满足外经贸企业交易结算、投融资、风险管理等需求，为人民币跨境使用创造良好环境2022年5月商务部、发展改革委、教育部、工业和信息化部、财政部、交通运输部、农业农村部、人民银行、海关总署、税务总局、市场监管总局、银保监会、外汇局、知识产权局《关于开展内外贸一体化试点的通知》支持商贸、物流企业“走出去”，整合市场资源，建立国际化营销、物流和售后服务网络2022年1月商务部、发展改革委、工业和信息化部、人民银行、海关总署、市场监管总局关于高质量实施《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）的指导意见加强高端产业链合作和制造业项目合作，培育多元化全球供应链网络。充分发挥中国产业和市场优势，在RCEP区域内积极推动企业围绕共同关心的产业链供应链环节开展紧密合作，促进企业开展研发和技术交流