HarborOne Bancorp Inc 2024年度报告

FORM 11-K ⌧ 根据1934年《证券交易法》第15(d)条编制的年度报告 截至2024年12月31日的财政年度 或 ◻根据1934年《证券交易法》第15(d)条提交的过渡报告 对于从过渡期到委员会文件编号001-38955的过渡期间 计划的完整标题和地址，如果与下方发行人名称不同：A. 海港一号房贷有限公司退休计划 B. 按照计划持有的证券发行人的名称及其主要办公地址： HarborOne Bancorp, Inc. 770橡树街 Brockton,马萨诸塞州 02301 HARBORONE MORTGAGE, LLC 退休金计划目录 注意：根据《1974年雇员退休收入安全法》（ERISA）下劳工部法规第2520.103-10条所要求的其它时间表因不适用而被省略了。 独立注册会计师事务所报告 致 HarborOne Mortgage, LLC 退休计划的行政委员会和计划参与者 财务报表意见 我们已审计截至2024年12月31日和2023年12月31日的 HarborOne Mortgage, LLC 退休计划（“计划”）的净资产报告，以及截至2024年12月31年度的净资产的变动报告和相关注释及附表（统称为财务报表）。我们认为，财务报表在所有重要方面公允地反映了 HarborOne Mortgage, LLC 退休计划截至2024年12月31日和2023年12月31日的净资产，以及截至2024年12月31年度的净资产变动情况，并符合美国普遍接受的会计原则。 观点依据 这些财务报表由计划的治理层负责。我们的责任是基于我们的审计，对计划的财务报表发表意见。我们是一家根据美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，并根据美国联邦证券法律以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，被要求在计划方面保持独立。 我们根据PCAOB的标准进行了我们的审计。这些标准要求我们制定和执行审计，以获得合理的保证，关于财务报表是否不存在重大错报，无论是由于错误还是舞弊。该计划不需要拥有，我们也没有被委托执行对其财务报告内部控制的审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告内部控制，但并非为了对计划的有效性发表意见。因此，我们不发表此类意见。 我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报的风险，无论该错报是由于错误还是舞弊引起的，并执行应对这些风险的程序。此类程序包括对财务报表中金额和披露的相关证据进行抽查。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和做出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们认为，我们的审计为我们意见提供了合理的基础。 格雷, 格雷 & 格雷, 有限合伙公司 • gggllp.com • 781.407.0300 • 150罗亚尔街, 102号, 康顿, 马萨诸塞州 02021 致 HarborOne Mortgage, LLC 养老金计划的行政委员会和计划参与者 页 2 补充信息 资产负债表（年末持有）和报告交易清单中包含的补充信息已经接受了与审计该计划财务报表相结合进行的审计程序。补充信息是该计划管理层的责任。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或相关的会计和其他记录相符，以及执行程序以测试补充信息中提供信息的完整性和准确性。在形成我们对补充信息的意见时，我们评估了补充信息（包括其形式和内容）是否按照1974年员工退休收入安全法下的劳工部报告和披露规则和法规进行陈述。在我们看来，补充信息就整体财务报表而言，在所有重大方面都是公允陈述的。 我们自2016年以来一直是该计划的审计员。 马萨诸塞州卡农，2025年6月27日 格雷, 格雷 & 格雷, 有限合伙公司 • gggllp.com • 781.407.0300 • 150罗亚尔街, 102号, 康顿, 马萨诸塞州 02021 HARBORONE MORTGAGE, LLC 退休金计划可供受益净值声明 December 31，2024年及 2023年 雇主缴费54,188 156,339应收股利3,043—总应收款349,180 505,732可供受益净资产$ 20,391,008 $ 20,618,189 HARBORONE MORTGAGE, LLC 退休金计划净资产可分配额变动表截至2024年12月31日 HARBORONE MORTGAGE, LLC 退休金计划财务报表附注 注意1：计划描述 下列关于HarborOne Mortgage, LLC退休计划（以下简称“计划”）的描述仅提供一般信息。参与者应参考计划协议以了解计划条款的更完整描述。 通用：该计划是一项 defined-contribution 计划，涵盖了 HarborOne Mortgage, LLC（HarborOne Mortgage）几乎所有员工，HarborOne Mortgage 原为 Merrimack Mortgage Company，是 HarborOne 银行的全资子公司。该计划成立于 1989 年，提供退休福利。它受 1974 年《雇员退休收入安全法》（“ERISA”）规定的约束。 计划管理：海港一号抵押贷款是该计划的执行人。某些管理职能由海港一号银行集团有限公司或其子公司的员工执行。此类员工不从该计划中获得报酬。该计划执行人聘请了一家第三方，即约翰·汉考克退休计划服务公司（“JHRPS”），以提供记录保存和管理服务。 资格：已年满21周岁的员工有资格参与该计划。 因就业状态变更不再符合参加本计划资格的员工，且获得参加HarborOne 401(k)计划资格的，应将其账户（包括任何贷款借据）从本计划转移至HarborOne 401(k)计划。类似地，因就业状态变更不再符合参加HarborOne 401(k)计划资格的员工，且获得参加本计划资格的，应将其账户（包括任何贷款借据）从HarborOne 401(k)计划转移至本计划。 贡献：每年的，参与者可贡献至多其计划中定义的税前年度收入的100%，或美国国税局设定的限额中较低者。该计划允许全部或部分此类贡献指定为税后罗思递延贡献。在计划年度结束前已年满50岁的参与者有资格进行补缴。参与者还可贡献从任何满足滚转税务规则的其它退休计划中获得的金额。 港湾一号抵押贷款可能会根据参与者递延贡献的一定百分比或等于指定的金额来做出自主匹配贡献。港湾一号抵押贷款可以选择每年做出一项非选修贡献。对于截至2024年12月31日的计划年度，港湾一号抵押贷款做出了一项自主匹配贡献，金额等于员工贡献的前4%的50%，最高为500美元。 除非参与者另有指示，在符合参与计划的资格后，参与者符合资格的补偿的5%将根据美国国税局（IRS）设定的年度限额，存入该计划。此自动递延百分比每年增加2%，最高不超过15%，除非参与者另有指示。 HARBORONE MORTGAGE, LLC 退休金计划财务报表附注 注意1：计划描述（续） 任何从HarborOne银行转移到HarborOne Mortgage并成为其雇员的个人，其HarborOne 401(k)退休计划下的活跃延期选择（如有），应自该就业转移之日起，尽快根据行政管理规定转移到该计划。该名转移的雇员不应受自动缴费条款的约束。 参与者账号：每位参与者的账户会记录其贡献、收益（亏损）以及HarborOne Mortgage的贡献和收益的分配。 收益（亏损）的分配基于定义的账户余额。参与者应享有的权益是其投入账户余额所能提供的权益。 投资选项：参与者将他们的贡献投资于计划提供的各种投资选项。 享有权益的计算：参与者立即获得其自愿贡献加上实际收益。对于2018年4月1日或之后入职的员工以及从HarborOne 401(k)计划转入该计划且在2018年4月1日或之后为HarborOne 401(k)计划参与者的参与者，其雇主自主匹配的归属期如下： 对于在2018年3月31日或之前为参与者的雇主要求匹配的员工的归属期，以及从HarborOne 401(k)计划转移到该计划且在2018年3月31日为HarborOne 401(k)计划参与者的参与者的归属期，如下所示： 该计划协议中也规定了雇主利润分享贡献的归属条款。截至2024年12月31日，尚未进行过雇主利润分享贡献。 HARBORONE MORTGAGE, LLC 退休金计划财务报表附注 注意1：计划描述（续） 此外，关于从银行计划转移到本计划的任何雇主自由裁量利润分享贡献，截至2018年3月31日是银行计划参与者的参与者，应享有对上述转移金额价值一定百分比的不可剥夺（已获得）的权利，具体如下： 然而，对于在2018年4月1日或之后成为银行计划参与者的员工，任何从银行计划转移到本计划的雇主自主利润分享贡献，此类参与者应享有不可剥夺（已获得）的权利，以“已获得利益的计算”脚注中规定的百分比获得此类转移金额的价值。 当一个参与者的账户包含从银行计划转移至计划的金额，这是由于该参与者将就业从HarborOne 401(k)计划转移至公司，并且该个人在2018年3月31日在银行计划中是参与者，那么，如果该参与者在其达到55岁（“预退休年龄”）或之后离职，他就将对其账户的100%拥有不可剥夺的利益，如果根据适用的归属计划他未完全归属100%，并且他将有权获得其归属账户的分配。上述规定不适用于任何在2018年4月1日或之后首次有资格参与银行计划的个人。 被冻结账户：截至2024年12月31日和2023年12月31日，已没收的非归属账户总额分别为21,133美元和25,019美元。2024年，总额为23,090美元的已没收的非归属账户被用于减少雇主的匹配缴款和覆盖计划费用。 制定费用报销账户：作为与JHRPS的记录保存和管理服务费协议的一部分，与计划相关的任何服务收入均用于抵消计划服务的成本。JHRPS向计划投资基金报销了相关收入至计划费用报销账户。JHRPS收到的投资基金相关收入通常包括规则12b-1费用和基金或其附属机构支付的服务费。计划费用报销账户由计划用于支付计划的直接和必要费用；这些费用反映为投资增值。截至2024年12月31日和2023年，该账户分别有28,632美元和11,596美元。2024年，账户累计增加了28,768美元，并从费用报销账户中使用了11,732美元用于资助计划费用。 HARBORONE MORTGAGE, LLC 退休金计划财务报表附注 应收款项：参与者可以从其应有权账户中借入最低1000美元，最高50000美元或其账户余额的50%，以较少者为准。贷款由参与者账户中的余额担保，并按类似情况下放贷业务的现行利率计息，目前利率范围在2024年12月31日为4.25%至9.50%。本金和利息通常通过工资扣除的方式分期支付。如果参与者离职或退休，他们可以选择偿还贷款或由其账户抵扣贷款。被抵扣的贷款金额将被视为应税分配。 支付福利：在因死亡、残疾、退休或其他原因终止服务时，参与者可以收到与其账户中已积累权益等值的金额一次性支付。在服务期间也可以因特定财务困难或参与者达到59½岁时允许提取。终止就业且账户余额低于1000美元的参与者将收到其福利的金额一次性支付。账户余额在1000美元至5000美元之间的参与者将资金转移至其个人退休账户。账户余额超过5000美元的参与者可以将其资金留在计划中进行投资，或选择以金额一次性支付的形式收到其已积累的账户余额。 注意2：重要会计政策 会计基础：该计划的财务报表是在会计的权责发生制基础上编制的。 投资估值与收入确认：投资以公允价值报告。公允价值是指在计量日，市场参与者之间进行的有序交易中出售一项资产或转移一项负债而收到或支付的价格。该计划的管理层利用投资顾问、受托人及与该计划有关的其他方提供的信息，确定该计划的估值政策。有关公允价值计量，请参见注3。 证券的买入和卖出按成交日记录。利息收入按应收制记录。股息按除息日记录。净增值包括计划年内买入、卖出