Headwater Companies, LLC 401(k) Plan 研报正文总结
计划概述
- 计划名称：Headwater Companies, LLC 401(k) Plan
- 管理方：Franklin Electric Co., Inc. Employee Benefits Committee（计划受托人：Principal Trust Company）
- 成立时间：2018年1月1日
- 覆盖范围：Headwater Companies, LLC 及其子公司的符合条件的员工
- 计划类型：定义缴款计划（Defined-Contribution Plan）
参与者账户
- 账户管理：为每位参与者维护独立账户，记录其缴款、提款、公司匹配缴款及计划收益和费用
- 缴款方式：参与者可从1%至50%的符合条件工资中，以税前、Roth和税后方式缴款，最高不超过当年 IRS 限额（2024年为23,000美元）
- 额外缴款：50岁以上员工可额外缴款7,500美元
- 自动参与：新员工自动加入计划，初始缴款率为符合条件工资的3%
- 公司缴款：公司可进行任意缴款或非任意缴款，2024年公司缴款为符合条件的工资的3.5%
- 归属：参与者始终100%归属其自身缴款和公司匹配缴款
- 没收款项：终止员工的非任意缴款没收款项可用于支付计划费用或抵消匹配缴款
投资
- 投资选项：提供多种投资选项，包括 Franklin Electric 常规股票基金、人寿保险、指数债券基金、稳定收益集体投资基金、多元化实物资产基金、国际股票基金、小盘价值基金、小盘混合基金、中盘混合基金、大盘成长基金、大盘价值基金、大盘混合基金和目标日期基金
- 估值方法：投资以公允价值计量，具体方法如下：
- Level 1：使用活跃市场上相同资产的报价价格（Franklin Electric 常规股票、注册投资公司股票）
- Level 2：使用可观察的市场输入（注册投资公司股票）
- Level 3：使用重大不可观察输入（无）
- 其他投资以净资产值计量
- 贷款：参与者可从账户中借款，最高限额为50,000美元或已 vay số dư khoản vay 的50%，贷款期限为1至5年（一般用途）或最长10年（购买首套住房），利息为基准利率加1%
费用
- 管理费用：参与者每年支付78美元的管理费，此外还可能产生交易费
- 管理费：管理费从每日收益中扣除，不单独列示
财务状况
- 资产：截至2024年12月31日，总资产为60,830千美元，其中投资公允价值为57,789千美元，应收款项为3,041千美元
- 负债：无
- 净资产：截至2024年12月31日，净资产为60,830千美元
- 变动情况：
- 2024年净增加7,317千美元
- 主要来源为贡献（12,971千美元）和投资收益（6,253千美元）
- 主要用途为支付参与者福利（5,514千美元）和管理费用（140千美元）
重要事项
- 税收状态：计划已获得 IRS 批准，为免税计划
- 迟缴款项：2021年和2024年公司未及时向计划转移某些员工缴款和贷款偿还，总金额分别为6,880千美元和1,632千美元，公司已计算并存入计划的损失收益
- 计划终止：公司无意终止计划，若终止，将遵循 ERISA 规定分配净资产
- 后续事件：截至2025年6月24日，无需要确认或披露的后续事件
