HomeStreet Inc 2024年度报告

____________________________11-K表格 (打勾)根据证券交易法第15(d)条编制的年度报告1934年截至2024年12月31日的财政年度或根据证券交易委员会第15(d)条的过渡报告1934年法案从佣金文件编号：001-35424 HOMESTREET, INC. 401(k) 储蓄计划 目录 独立注册会计师事务所报告 退休福利委员会、计划管理员和计划参与者 HomeStreet, Inc. 401(k) 储蓄计划 西雅图，华盛顿 财务报表意见 我们已审计 HomeStreet, Inc. 401(k) 储蓄计划（“计划”）于 2024 年 12 月 31 日和 2023 年可供受益的净资产的有关报表，以及截至 2024 年 12 月 31 日止年度可供受益的净资产变动表，和有关附注（统称为“财务报表”）。在我们看来，财务报表在所有重大方面公允地反映了计划于 2024 年 12 月 31 日和 2023 年可供受益的净资产，以及截至 2024年 12 月 31 日止年度可供受益的净资产变动，符合美国普遍接受的会计准则。 意见依据 这些财务报表由计划的管理层负责。我们的责任是根据我们的审计，对计划的财务报表发表意见。我们是根据美国公众公司会计监督委员会（美国）注册的公共会计师事务所（“PCAOB”），并且根据美国的联邦证券法律以及证券交易委员会和PCAOB的相关规则和法规，要求我们在计划中保持独立。 我们依据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划并执行审计，以获取合理保证，关于财务报表是否不存在重大错报，是否因错误或舞弊导致。计划不需要具有，我们也没有被委托执行对其财务报告内部控制审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告内部控制，但不是以表达对计划财务报告内部控制有效性的意见为目的。因此，我们不表达此类意见。 我们的审计包括执行程序来评估财务报表重大错报的风险，无论是由错误还是舞弊引起的，并执行应对这些风险的程序。这些程序包括在抽样基础上检查财务报表中金额和披露的相关证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则以及作出的重大估计，以及 评估财务报表的整体呈现。我们相信，我们的审计为我们意见提供了合理的依据。 补充信息 补充表格5500，附表H，第IV部分，第4i行——年度末资产表（截至2024年12月31日）已根据计划的财务报表审计程序进行了审计。补充表的责任在于计划的管理层。我们的审计程序包括确定补充表中的信息是否与财务报表或相应的会计和其他记录相吻合，并执行程序以测试补充表中所示信息的完整性和准确性。在形成我们对补充表的看法时，我们评估了补充表（包括其形式和内容）是否按照1974年《雇员退休收入安全法》下的劳工部规则和法规进行呈报和披露。在我们看来，补充表在整体财务报表方面所有重大方面都公允列报。 HOMESTREET, INC. 401(k) 储蓄计划 净资产可供受益人使用报表 截至2024年12月31日和2023年 HOMESTREET, INC. 401(k) 储蓄计划 截至2024年12月31日及2023年财务报表附注和截至2024年12月31日年度报告 1.计划描述 以下关于HomeStreet, Inc. 401(k)储蓄计划（以下简称“计划”）的描述仅提供一般信息。参与者应参考计划协议以获取计划条款的更完整描述。 通用— 该计划是一项信托Defined Contribution 401(k)储蓄计划，用于员工退休。该计划由HomeStreet, Inc.退休福利委员会管理，该委员会由HomeStreet, Inc.（“公司”或“计划发起人”）的某些官员和员工组成。Charles Schwab银行作为所有计划资产的受托人。该计划受1974年《员工退休收入安全法》（ERISA）的条款约束。 资格— 公司及其全资子公司 HomeStreet Bank 的员工有资格参与该计划。达到 18 岁年龄后，参与者有资格参与该计划。员工缴纳资格的起始于雇佣日期。 贡献— 计划的贡献包括 (i) 参与者授权的工资减少贡献，(ii) 公司提供的匹配贡献，以及 (iii) 来自另一合格计划的参与者转入。 参与者可以选择每年将其符合条件的薪酬的一部分捐献给该计划，但需遵守该计划文件中定义的限制。其中某些捐赠可能被排除在参与者的应税收入之外，直到从该计划中提取或分配时为止。该计划包括一项自动加入条款，所有新录用的符合条件的员工除非他们选择不参加该计划，否则将自动加入该计划。自动加入的参与者的扣缴率设定为其符合条件的薪酬的5%，其捐赠将根据参与者预期退休的年数投资于一个指定的模型分配基金，该年数可能会由参与者更改。在计划年度结束前达到50岁年龄的参与者有资格在该计划年度内进行补缴；这些额外捐赠无资格获得公司的匹配捐赠。 公司对符合条件的薪酬的前3%匹配100%，对接下来的2%匹配50%。一个参与者的免税401(k)缴费加上任何罗思401(k)缴费，不能超过参与者符合条件的薪酬的80%或美国国税局规定的年度缴费上限，取其较低者。 参与者也可以提供代表来自其他合格固定收益或固定缴款计划的分配的金额。捐赠受内部收入法（IRC）的某些限制。 参与者账户— 每位参与者的账户将被记入其贡献、公司的匹配贡献和计划收益，并扣除分配的 管理费用。费用将平均分配给账户余额不低于2000美元的参与者。参与者有权获得的好处是其已到期的账户可以提供的好处。 投资— 除自动 Enrollment 外，参与者可以指示将其缴费和公司匹配缴费纳入 Plan 及其收益进行5 雇主股票或计划中任何一项相互和集体投资基金的投资选项。 参与者若其总账户余额中有超过10%的HomeStreet, Inc.股票，则不得获取HomeStreet, Inc.股票的额外份额。 按照参与者指示，投资执行前的贡献可能会被暂时以现金余额的形式持有。 归属— 参与者立即对其对计划的贡献、公司的匹配贡献以及由此产生的实际收益投入100%。 没收— 参与者的雇主匹配缴款账户中的罚没款项将首先用于减少符合条件的计划支出，然后用于恢复需要为重新雇佣的参与者恢复的非归属福利。任何剩余的罚没款项将用于减少未来对计划的雇主贡献。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该计划中分别有11,141美元和46,659美元的未分配罚没款项。 应收款项— 参与者可以首先从其滚动账户，其次从其员工缴款账户，以及第三从计划下的其已获授雇主匹配缴款账户借款。参与者可以从其账户借入最低1,000美元，最高等于50,000美元或其已获授账户余额的50%中较小者，不包括HomeStreet, Inc.股票的价值。贷款期限通常不得超过5年，但如果贷款用于购置参与者的主要住所，则可以更长。贷款由参与者账户余额和截至2024年12月31日的未偿贷款提供担保，这些未偿贷款的利率在4.25%至9.50%之间，与当地现行利率相当，该利率由计划管理员按季度确定。本金和利息通过每两周一次的工资扣除按比例支付。截至2024年12月31日，贷款通过2037年到期。 支付福利— 参与者应得的利益是其可以从业者的已积累账户中获得的利益。对于服务终止且已积累利益不超过1,000美元的情况，参与者或受益人将自动收到其账户中已积累权益的价值作为一次性分配。如果已积累总余额超过1,000美元，参与者可以要求一次性分配，将已积累计划账户余额转入IRA或新雇主的符合条件的退休计划，或将其余额保留在计划中，直到他们达到72岁（或如果他们在2019年12月31日之前达到70-1/2岁，则为70-1/2岁）的日历年份的4月1日，或者，如果参与者在他们退休的日历年份结束之后终止就业，则直到他们退休的日历年份结束之后的日历年份的4月1日。但是，如果参与者是5%的所有者，他们必须在达到72岁（或在2019年12月31日之前达到70-1/2岁）的日历年份结束之后开始收取这些分配。 如果他们在2019年12月31日之前达到70-1/2岁（即使他们仍然受雇于雇主）。 在服务中撤回— 参与者可以在达到年龄59½之后的任何时间选择提取其账户余额中的全部或部分员工贡献部分。如果参与者满足特定条件且年龄低于59½，即使仍在公司任职，参与者也允许一次性提取其账户余额中的员工贡献部分。这些条件包括未报销的医疗费用、与购买参与者主要住宅相关的费用（不包括抵押贷款）、为参与者的已故父母、配偶、子女、受抚养人或指定受益人支付埋葬或葬礼费用、某些与修复参与者主要住宅损坏相关的费用、支付高等教育学费或以防止从参与者主要住宅被驱逐或被没收房屋。 其他— 公司的某些行政职能由公司官员和员工、记录保管人施瓦布退休计划服务公司以及查尔斯·施瓦布执行。6 银行，受托人。公司任何官员或雇员均未从该计划获得报酬。该计划管理产生的所有其他费用，包括法律、投资管理、记录保存和审计费用，均由该计划资产支付。 2. 会计政策摘要 会计基础— 伴随的财务报表已根据美国普遍接受的会计准则（GAAP），采用权责发生制会计编制。 估计的使用—— 按照公认会计原则编制财务报表需要管理层作出影响资产和负债的账面金额及其变动，以及或有资产和负债的披露的估计和假设，实际结果可能与这些估计存在重大差异。 风险与不确定性— 该计划为其参与者提供多种投资选择。通常，投资证券会面临各种风险，例如利率风险、信用风险和整体市场波动风险。市场风险包括全球事件，这些事件可能影响投资证券的价值，例如国际冲突。由于某些投资证券相关的风险水平，在短期内投资证券的价值发生变动是合理的可能性，并且这种变动可能实质性影响参与者的账户余额以及财务报表中报告的金额。 投资估值– 计划的投资以公允价值列报，对于Galliard稳定回报基金C（“基金”），则以净资产价值（“NAV”）列报。金融工具的公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，出售资产收到的价格或转移负债支付的价格。有关公允价值计量的讨论，请参见注释3，“公允价值计量”。 收入确认- 公允价值投资的净增值（减值）代表实现收益和损失以及从一时期到下一时期投资公允价值的未实现变动 下一个。证券的买卖按成交日期记帐。利息收入按权责发生制记帐。股息按除息日记帐。 应收参与者款项— 参与者贷款被归类为来自参与者的应收票据，与计划投资分开，并按未付本金余额加上任何已累积但未支付的利息进行计量。计划管理员和受托人会将逾期且在宽限期未纠正的贷款视为来自计划的视为分配，除非计划管理员授权任何其他纠正措施。逾期参与者贷款在截至应支付款日所属日历季度之后的最后一个日历季度结束前记录为分配。截至2024年12月31日和2023年，尚未记录任何信用损失准备。 管理费用— 所有与计划投资直接相关的行政费用、投资管理费和交易费均由计划支付。计划投资所收取的管理费和运营费用按日从收入中扣除，并不单独反映。因此，管理费和运营费用表现为此类投资回报的减少。2024年和2023年支付给Schwab Retirement Plan Services, Inc.和Charles Schwab Bank的记录保存费和受托人费用分别为172,529美元和266,319美元。 支付收益——向参与者分配的收益支付在分配时记录。 3. 公允价值计量 财务会计准则委员会会计准则编报 (“ASC”) 820公允价值计量与披露，提供了一个衡量公允价值的框架。一项金融工具的公允价值是指在计量日市场参与者之间进行的有序交易中，出售一项资产或转移一项负债所收到的价格或支付的价格。该框架提供了一个公允价值分层结构，优先排序用于衡量公允价值的估值技术中的输入，如下所示：第一层次，指使用活跃市场中相同资产的不调整报价价格进行估值的证券；第二层次，指未在活跃市场上交易，但有可观察的市场输入可以 readily available（容易获得）的证券；以及第三层次，指基于重大不可观察输入进行估值的证券。