IDW Media Holdings Inc-B 2024年度报告

(323) 433-6670www.idwmh.comdavid.jonas@idwmh.com SIC编码：2721 季度报告 截止日期：2025年04月30日（“报告期”） 截至2025年4月30日，我们普通股的流通股数为：B类普通股 28,091,535股（不包括519,360股库藏B类普通股）☐C类普通股 545,360股☐ 截至2024年10月31日，我们普通股的流通股数为：B类普通股26,405,192股（不包括519,360股库藏B类普通股）☐C类普通股 545,360股☐ 请勾选表明该公司是否为空壳公司（根据1933年证券法第405条和1934年交易所法第12b-2条的定义）： 是：☐ 否：☒ 请用勾选标记指示公司空壳状态自上次报告期以来是否发生变化： 是：☐ 否：☒ 是：☐ 否：☒请在此报告期内是否发生公司控制权变更情况前打勾： 第1项 发行人确切名称及其主要办事处的地址。 发行人主要行政办公室的名称和地址： IDW Media Holdings, Inc. 14144 Ventura Blvd, Suite 210 Sherman Oaks, CA 91423 (323) 433-6670 http://www.idwmh.com 发行人的投资者关系联系人姓名和电子邮件地址：David Jonas investor.relations@idwmh.com 发行人的主要营业地址：14144 Ventura Blvd., Suite 210,Sherman Oaks, CA 91423 第2项 流通股份。 B类普通股（截至2025年4月30日） 总授权股份数：总发行股份数： 3500万 2809万1535股（不包括519万360股库存） 公共流通股数量：至少拥有100股的有益股东数量：记录在册的股东总数： 11,279,553100+100+ B类普通股（截至2024年10月31日） 股份数： 11,758,972100+100+公共流通股数量：至少拥有100股的有益股东数量：记录在册的股东总数： B类普通股（截至2023年10月31日） 总授权股份数：总发行股份数： 20000000 13690431股（不包括519360股库存） 公共流通股数量：至少拥有100股的有益股东数量：记录在册的股东总数： 7,757,96698108 C类普通股（截至2025年4月30日、2024年10月31日和2023年10月31日） 总授权股份数：总发行股份数： 2,500,000545,360 优先股（截至2025年4月30日、2024年10月31日和2023年10月31日） 总授权股份数：总发行股份数： IDW 持股公司， Inc. 2025年4月30日及2024年结束的三个和六个月的合并财务报表附注（未经审计） 注意 1—列报基础和重要会计政策摘要 概述 IDW Media Holdings, Inc.，一家特拉华州公司，(\"IDWMH\")及其子公司（统称，“公司”）是一家在出版和电视娱乐领域开展业务的多元化媒体公司。本报告中，“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”一词均指IDWMH及其子公司，通过这些子公司开展各种业务。 展示基础及合并原则 随附未经审计的简要合并财务报表是管理层根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则，U.S. GAAP”）编制的，用于中期财务信息。因此，这些报表不包括美国公认会计原则要求在完整财务报表中包含的所有信息和注释。我们根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和注释披露已被简略或省略。管理层认为，为公允列报而认为必要的所有调整（主要由正常经常性递延所得税构成）均已包含在内。中期经营成果不一定能表明全年或任何未来期间的结果。这些财务报表应与已随附于我们2024财年10月31日结束年度报告中年度合并财务报表及其注释一起阅读，该年度报告已提交至OTC Markets Group。未经审计的简要合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有重要的内部公司账目和交易在合并过程中已被剔除。这些未经审计的简要合并财务报表以及未经审计的简要合并财务报表注释中的所有金额均反映为合并基础，适用于所报告的所有期间。 该公司财年于10月31日结束 估计的使用st. 以下每条关于财政年度的参考均指所标明的日历年结束的那个财政年度（例如，财政2024年指截至2024年10月31日结束的财政年度）。 根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入和费用的报告金额，以及或然资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计存在差异。公司已考虑截至这些未经审计的简明合并财务报表发布日可获取的信息，并未意识到有任何具体事件或情况需要更新其估计或判断，或调整其资产或负债的账面价值。评估的会计估计和其他事项包括但不限于：信用损失准备、包括有限使用寿命的无形资产和电视成本最终收入的长期资产评估、商誉及其他长期资产的减值，以及收入确认。这些估计可能会随着新事件的发生和更多信息可获取而发生变化。实际结果可能与这些估计存在重大差异。 风险与不确定性 2023年11月，以也门为基地的胡塞武装对通过红海的商船的袭击显著增加，影响了航运路线。由于我们的大部分产品是由亚洲-based的公司印刷的，这导致了运输时间和成本的增加。公司通过在产品发送到印刷厂之前增加提前时间来适应这种情况。随着外交发展，部分影响有所减轻，但干扰仍在继续。我们继续密切关注局势，并与我们的航运合作伙伴密切合作，以最大程度地减少对运营的影响。 2022年2月，俄罗斯联邦和白俄罗斯以乌克兰该国发动了军事行动。作为该行动的结果，包括美国在内的多个国家已对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施经济制裁。这些制裁阻止了我们向俄罗斯出版商进行分许可以及与俄罗斯本土创作者签约，尽管这些行动均未对公司的财务业绩产生实质性影响。 2025年1月14日，漫画书直营市场的主要分销商钻石漫画分销公司申请了第11章破产保护。自2022年6月以来，该公司没有再通过钻石直接分销其产品，但钻石仍然是我们分销商Penguin Random House（“PRH”）的客户和顾客，包括该公司某些产品的分销。尽管钻石在其进入破产后的持续运营，但其在继续分销该公司产品的能力尚不清楚。2025年5月16日，钻石宣布将其公司和资产出售给Ad Populum，以及破产 emergence 已完成。2025年5月21日，PRH宣布将停止通过钻石分销，自2025年6月26日销售日期起生效。尽管我们通过钻石分销的一些零售商现在直接通过PRH分销，但尚不清楚我们是否能在PRH无法服务的漫画零售商市场细分领域找到全面的解决方案，以及是否能在及时的情况下找到解决方案。我们估计，我们当前的直营市场销售的15-20%是分销给我们历史上通过钻石分销的零售商。 近期欧盟法规的变化以及美国拟议的关税有可能对我们的业务产生重大影响。新的欧盟法规要求所有在欧盟销售的产品必须在欧盟制造或直接从亚洲运送，以减少碳排放。这可能会导致库存可用性降低，增加印刷、运输和库存成本。拟议的关税可能会对我们的印刷成本产生重大影响，因为我们的所有产品都在美国境外印刷。截至本申报日期，拟议的关税不会影响我们的印刷成本。我们继续关注情况，并与我们的运输合作伙伴和PRH合作，以尽量减少对运营的影响。 段落信息 财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编号（“ASC”）280分部报告建立报告业务分部信息的标准。业务分部被定义为：企业的一个组成部分，可以获取单独的财务信息，这些信息由主要经营决策者或决策小组定期评估，以决定如何分配资源以及评估绩效。 公司的首席运营决策者是其首席执行官，当决定分配资源和评估公司绩效时，他会审查根据美国公认会计原则编制的各业务部门的财务表现和经营成果（见注释5）。 该公司的主要业务由以下板块组成： i. idwp出版公司（“idwp”），一家通过其子品牌idw、top shelf productions和artist’s editions创作漫画书、图形小说和数字内容的出版公司；和 ii. idw娱乐公司（“idwe”），是一家基于idwp的原创版权知识产权（“ip”）开发、制作和发行内容的制作公司和工作室，内容包括电影和电视等多种形式，并寻求其他可能的品牌扩展机会，包括角色扮演游戏（rpg）和饮料。 在正常经营过程中，公司的报告业务单元相互进行交易。最常见的业务单元间交易类型包括IDWE获得根据IDWP创建的内容制作电视剧的权利。所有业务单元间交易在合并时均予以抵销，因此不会影响合并结果。 现金等价物 现金等价物由原始期限三个月或更短的流动投资构成。 贸易应收账款，净额 该公司按照2016年13号会计准则ASU，核算其贸易应收账款金融工具—信用损失（主题326）,这改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模型。对于应收款项、贷款和其他工具,实体被要求使用一种新的前瞻性“预期损失”模型,该模型通常会导致更早地确认损失准备。此外,实体将不得不披露更多关于损失准备、信用质量指标和逾期证券的信息。 应收账款按开票金额入账，且通常是无担保的，因为它们没有抵押品。公司提供坏账准备，以将应收账款减少至其估计可实现净值。在建立准备时进行判断，估计是基于客户的付款历史和流动性。先前确认为收入后，再确定无法收回的任何金额，都会计入损益表中的销售、一般和行政费用中的坏账费用，该损益表为未经审计的简要合并报表。截至2025年4月30日和2024年10月31日，公司分别有745,000美元和0美元的信用损失准备。 库存 库存包括IDWP的漫画和连环画。库存按成本或可变现净值孰低法计列，采用先进先出法确定。 长期资产，包括有形资产 无形资产，包括许可协议和资本化的软件，按成本记录，并在其合同期限或估计使用年限中较短的5-7年内采用直线法摊销。 根据asc 360,长期资产减值或处置的会计核算，公司在其长期资产具有有限使用寿命的情况下，当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，会测试其可收回性。公司基于此类资产产生的预计未折现现金流量进行减值测试。如果预计未折现的未来现金流量低于资产的账面价值，公司将根据估计公允价值与资产账面价值之间的差额记录减值损失。公司通常通过考虑类似资产的售价或使用适当的折现率折现此类资产预计的未来现金流量来确定公允价值。现金流量预测和公允价值估计需要管理层做出重大估计和假设。如果估计和假设被证明不正确，公司可能需要在未来期间记录减值，并且这些减值可能具有重要性。截至2025年4月30日和2024年的三、六个月期间，没有长期资产的减值损失。 商誉 商誉，代表购买价格超过所获取净资产的公允价值的超额，按成本计量。商誉不摊销；相反，它通过应用基于公允价值的测试，定期进行减值评估。商誉在称为报告单元的报告层面上每年进行减值评估，如果不利事件或情况的变化表明资产可能被减值，则更频繁地进行评估。 该公司根据ASU No. 2017-04进行商誉减值。无形资产—商誉和其他（主题350）：简化商誉减值测试，这通过消除第2步减值测试简化了商誉的计量。第2步通过比较报告单元商誉的暗示公允价值与其账面价值来衡量商誉减值损失。新的指南要求企业将报告单元的公允价值与其账面价值进行比较，并确认因账面价值超过报告单元公允价值而导致的减值费用。此外，如果适用，企业在衡量商誉减值损失时应考虑与报告单元账面价值相关的任何可抵扣商誉的所得税影响。新标准的采用对公司的财务报表没有重大影响。截至2025年4月30日和2024年的三个月和六个月内，没有商誉减值损失。 电视成本 电视成本以成本减去累计摊销或公允价值孰低者列示。当发生某事项或环境变化表明电视成本预期收益发生变化或影视作品或影视集团公允价值可能低于未摊销成本时，公司通过考虑预期未来收益生成，以电