Trio Petroleum Corp 2025年季度报告

FORM 10-Q ☒按照1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年4月30日的季度 或 ☐根据1934年《证券交易法》第13节或第15(d)节的过渡报告 佣金文件编号：001-41643从 _______ 到 ________ 的过渡期。 TRIO 石油公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 90265泽西城 87-196820123823 马利布路，304室马尔布鲁，加州（主要行政办公室地址）(邮政编码)注册人的电话号码，包括区号：(661) 324-3911(State or other jurisdiction of(I.R.S.雇主合并或组织)身份证号） 根据本法第12(b)条规定注册的证券： 请勾选标记表明注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）已提交了所有根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条需要提交的报告，以及（2）在过去90天内受到此类提交要求的约束。☒ 是☐ 否 请勾选标记，表明注册人在过去12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）是否已根据S-T条例第405条（本章§232.405）的规定，电子提交了所有必需的互动数据文件。 ☒ 是 ☐ 否 请勾选以表明注册人是加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是成长型新兴公司。参见《交易所法》第12b-2条中关于加速申报公司、加速申报公司、小型报告公司和成长型新兴公司的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期以遵守根据交换法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准，请用勾选标记表示。☐ 通过勾选标记来表明注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。☐ 是 ☒ 否 TRIO 石油公司 10-Q 表格 截至2025年4月30日的三个月和六个月 与ATM协议相关的普通股发行所得3,475,648-可转换票据应付金额的支付-(2,550,000) 本票收入-1,036,880应付票据收入-关联方-125,000债务发行费用支付(43,330)(166,978) 注意 1 – 组织的性质和业务 公司组织 三重石油公司（“三重石油”、“该公司”或“TPET”）是一家总部位于加利福尼亚州马尔布里的石油和天然气勘探开发公司，其主要行政办公室位于加利福尼亚州马尔布里的23823号马尔布路304号套房，90265，并在加利福尼亚州蒙特雷县、犹他州万ington县和萨斯喀彻温省劳埃德米纳斯特有运营。该公司于2021年7月19日根据特拉华州法律成立，以收购、融资和经营石油和天然气勘探、开发和生产项目，最初专注于加利福尼亚州的一个主要资产，即南萨拉尼斯项目（“南萨拉尼斯项目”）。该公司此后已获得加利福尼亚州蒙特雷县麦库尔牧场油田、犹他州万ington县沥青岭项目和加拿大萨斯喀彻温省重油区的权益。该公司自2024年2月22日麦库尔牧场油田重启以来已有创收运营，并在2024年4月30日结束的财季确认了其第一笔收入，并在2024年6月收到了这些运营的收益。最近，该公司在其2025年4月30日结束的财季期间从其萨斯喀彻温省资产中确认了初步收入。 设立加拿大全资子公司 2025年3月28日，公司成立了加拿大三角石油公司，一家加拿大阿尔伯塔省 corporations，及其全资子公司（“三角加拿大”）。公司的首席执行官 Robin Ross 也是三角加拿大的首席执行官，并担任秘书/财务主管。公司的首席财务官 格雷格·奥维尔茨，也是加拿大Trio公司的首席财务官。罗宾·罗斯还担任加拿大Trio公司的唯一董事。 南萨拉尼斯项目获取 该公司最初成立是为了从Trio LLC（“Trio LLC”）收购在南加州蒙特雷县境内约9,300英亩的大型南萨拉尼斯项目中的约82.75%的工作权益（该权益随后于2023年4月增加到约85.775%的工作权益），并随后与Trio LLC管理团队的部分成员合作，开发和管理这些资产。2021年9月，公司与Trio LLC签订了一份《购销协议》（“Trio LLC PSA”），以300,000美元现金、370万美元无息票据和245,000股该公司面值0.0001美元的普通股（在当时构成了该公司已发行股份总数的45%）为代价，收购南萨拉尼斯项目的租赁权、油井和存货。该公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则汇编（“ASC”）805——商业合并资产和相关资产退役义务（“ARO”）基于考虑支付的公允价值估计的相对公允价值进行记录。公司在南萨尔马尼斯项目（South Salinas Project）中持有约68.62%的权益（经应用特许权使用费后，称为“净收入权益”），而Trio LLC在南萨尔马尼斯项目中持有约3.8%的工作权益；公司和Trio LLC是分离且独立的公司。 南沙拉米诺项目中存在两个连续的显著油气聚集区；第一个是位于项目北部的高背区域，第二个是位于项目南部的总统区域（“总统油田”）。截至2025年4月30日和2024年10月31日，该地块约9,300英亩的面积没有可证实储量。自2024年3月恢复生产以来，南沙拉米诺项目的HV-3A井或发现井一直以总体有利的油水比生产石油，但目前处于闲置状态，等待评估提高该井的总产量率的可行性。 额外收购 - Novacor 收购 截至2025年4月4日，公司与美国三角石油加拿大公司（一家加拿大阿尔伯塔省 corporations，为公司全资子公司“三角加拿大”）、以及根据加拿大商业公司法案组建的诺瓦科探索有限公司（“诺瓦科”）签署了一项资产购买协议（以下简称“APA”），根据该协议，在满足APA规定的条款和条件下，三角加拿大同意收购诺瓦科与其石油和天然气业务相关的某些资产，包括与加拿大萨斯喀彻温省露易丝明斯特的重油地区内石油和天然气矿权相关的某些合同、租赁和矿权（另见注释5和注释10以获取更多信息）。 成长型上市公司 该公司是《证券法》第2(a)(19)条中定义的“成长型新兴公司”，该条款根据2012年《创业企业跳跃法案》（“JOBS法案”）进行了修订（《创业企业跳跃法案》），并且可以享受适用于其他非成长型新兴公司的某些报告要求豁免，包括但不限于，无需遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404(b)条审计师确认要求、在其定期报告和委托投票声明中关于高管薪酬的披露义务减少，以及免于在高管薪酬上举行非约束性咨询投票和对任何未获批准的“金色降落伞”付款进行批准的要求。此外，《创业企业跳跃法案》第102(b)(1)条豁免成长型新兴公司遵守新的或修订的财务会计标准，直到私营公司（即，未宣布《证券法》注册声明生效或未在《交易法》下注册证券类别）需要遵守新的或修订的财务会计标准为止。《创业企业跳跃法案》规定，公司可以选择退出延长过渡期并遵守适用于非成长型新兴公司的要求，但任何此类退出选择都是不可撤销的。该公司已选择不退出此类延长过渡期，这意味着当一个标准发布或修订且对公共公司或私营公司有不同的适用日期时，作为成长型新兴公司，该公司可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能使 比较公司合并资产负债表与另一家既非成长型公司也非选择不适用过渡期的成长型公司的差异，由于会计准则的差异，这可能很难甚至不可能。 注意2—重要会计政策摘要 合并基础 Trio Petroleum, Corp. 的简要合并财务报表包括 TPET 和我们全资加拿大子公司 Trio Canada 的账目。所有重要的公司间利润、亏损、交易和余额在简要合并财务报表的合并过程中已被消除。 展示基础 随附的简要合并财务报表已根据美国普遍接受的会计准则（“美国公认会计原则，简称U.S. GAAP”）编制。截至2024年10月31日的资产负债表中的金额来源于我们截至该日期的经过审计的财务报表。截至2025年4月30日和2024年结束的三个月和六个月期间未经审计的简要合并财务报表已根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）以及美国证券交易委员会（简称SEC）的中期报告准则编制，应与公司于2025年2月27日向SEC提交的10-K/A表格年度报告中的经过审计的财务报表和注释一并阅读。管理层认为，为公允反映所列示的中期期间财务状况和经营成果所必要的所有调整（除非另有说明），均已反映在本财务报表中。中期期间的经营成果不一定能反映全年预计的结果。 估计的使用 根据美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层做出影响合并财务报表日资产、负债、权益性交易以及或然资产和负债的公允价值以及报告期间收入和费用的估计和假设。 进行估算需要管理层运用重大的职业判断。至少在合理程度上，管理层在制定其估算时考虑的、在财务报表日存在的某种条件、情况或一系列情况的影响估算，可能会由于一个或多个未来的确认事件而在短期内发生变化。管理层需要做出的某些较重要的估算包括：石油和天然气储量的估算（何时以及是否分配）、由此产生的未来净现金流的相关现值估算、石油和天然气资产的账面价值、应收账款、坏账费用、ARO以及基于股权的交易估值。因此，实际结果可能与这些估算存在显著差异。 外币折算 公司的报告货币是美元。该公司加拿大子公司的功能货币为加元（“CAD”），用于资产负债表账户（0.7247和0.7177加元兑1美元，分别截至2025年4月30日和2024年10月31日），而费用账户则按该期间的加权平均汇率进行翻译（截至2025年4月30日和2024年四个季度末分别为0.7043和0.7370加元兑1美元，以及截至2025年4月30日和2024年六个季度末分别为0.7039和0.7386加元兑1美元）。权益账户按历史汇率进行翻译。由此产生的翻译调整计入股东权益，作为其他综合收益的组成部分。 综合收益是指除所有者投入或向所有者分配外，导致企业所有者权益发生变动的所有来源的收益，包括上述所述的汇率变动调整。在截至2025年4月30日的三个月和六个月内，公司分别记录了34,846美元和34,846美元的其他综合收益，而在截至2024年4月30日的三个月和六个月内，由于汇率变动调整，没有其他综合收益或损失。 因以外币计价的交易（包括公司间交易）产生的汇兑损益包含在经营成果中。本公司截至2025年4月30日及2024年三个月和六个月的财务报表中未确认任何汇兑损益。上述金额在随附的简要合并经营成果及综合收益（损失）表中归类为一般及行政费用。 现金及现金等价物 公司认为购买时原始期限为三个月或更短的短期投资均视为现金等价物。截至2025年4月30日和2024年10月31日，公司无现金等价物。 预付费项 预付费用主要由预付服务构成，这些服务将在十二个月内随着服务的提供而被费用化。截至2025年4月30日和2024年10月31日，预付账户的余额分别为250,051美元和279,274美元。 贷款应收款 贷款应收款项按其未偿还本金余额入账，扣除任何信用损失准备后的净额。公司根据历史经验、当前经济状况以及借款人的信用价值评估贷款应收款项的可收回性。公司计提信用损失准备以覆盖预计损失；该准备是根据历史损失经验、当前经济状况和特定借款人风险评估确定的。对准备的调整通过损益表中的信用损失准备记录。贷款应收款项的利息收入采用有效利率法确认。当本金或利息的回收不确定时，贷款被列为非应计状态。贷款应收款项定期进行减值测试。如果一笔贷款被认定为无法收回，公司将计提信用损失准备。 债务发行成本 与公司发行债务相关的费用已被记为直接减少债务，并在相关债务的期间内摊销，作为利息费用的一部分。截至2025年4月30日和2024年10月31日，公司分别记录了43,330美元和259,903美元的债务发行费用。 石油和天然气资产及勘探成本——成功努力 该公司项目处于勘探和/或早期生产阶段，该公司在截至2024年4月30日的季度期间开始从其运营中产生收入。公司采用成功努力法对原油和天然气资产