老挝人民民主共和国：基于风险的监督培训

基于风险的监督训练 由伊恩·图尔和宋仁温（国际货币基金组织专家）编制基于风险的监管T下雨关键词：老挝人民民主共和国、基于风险的监管、监管审查流程、内部资本充足率评估流程，内部流动性充足性评估流程，压力测试，风险管理高级概要技术援助报告货币与资本市场部本文档的内容构成由工作人员提供的技术建议的高级摘要。向国际货币基金组织（国际货币基金组织）提交一份高级别摘要，以回应老挝人民民主共和国当局（以下简称“cd接受国”）对其能力建设请求的要求。除非cd接受国在其提交后的30个工作日内明确反对，国际货币基金组织将在此网站上发布此高级别摘要（imf.org）。(see能力建设信息传The高级概要技术援助报告系列提供了对提供给国际货币基金组织能力发展受助者的援助的高级总结，描述结构：支持当局在基于风险的监管发展方面的目标在银行业，这项于2024年6月10日至14日在万象对老挝人民民主共和国银行的技援，就基于风险的监管方面改进提供了建议，包括修订手册和报告框架。国际货币基金组织，IMF出版物我邮局包裹92780，华盛顿特区20090，美国。电话：(1) 202.623.7430 •传真：+(1) 202.623.7201+ publications@IMF.org IMF.org/pubs 高层概括技术援助报告 | 2F IMJEL分类号 G21, G28需求播人员操作指南了高级目标、发现和建议。 发现总结背景F IM老挝人民民主共和国银行（BoL）作为银行监管机构，已参与一项多年计划，以制定其监管框架。BoL负责监管35家银行，包括1家国有银行、1家专业银行、5家州立商业银行、7家国内私人银行、9家外国银行子公司和12家外国银行分行。目前，它正在实施巴塞尔II/III资本和流动性框架。它还一直在推进巴塞尔第二支柱框架的实施——内部资本充足性评估程序（ICAAP）和监管审查程序（SRP）的要求。在几年内，在IMF技术援助（TA）的支持下，它一直在开发基于风险监管（RBS）工具和方法。此次实地任务的目的是协助BoL加强其RBS框架，并为BoL银行监管人员进行培训。特别是，它专注于协助BSD更新其RBS手册和审查审慎报告模板。它就深化银行系统分析领域的RBS以及对银行内部审计实践和治理的监管提供了建议。该任务与BSD员工就其RBS手册和银行行业分析框架的改进领域进行了讨论。讨论重点是突出良好做法，并确定进一步发展的领域。任务重点处理了与财务分析和风险评估的指标选择和使用相关的问题。提出了相关的审慎指标以及基准的使用（和更新）建议。讨论了行使判断力，使用适当的定性指标，以及不要过度依赖定量基准的重要性。关于监管报告潜在差距的讨论侧重于银行的利率风险敞口和合并监管。BSD将在当前实施巴塞尔II/III资本和流动性标准的工作计划后，能够更深入地处理此类风险。银行目前仅以单家银行为基础进行报告，这一观察结果引发了关于合并监管重要性的讨论，尽管与BSD的讨论表明，银行目前尚未有重大的集团内部金融活动。由非金融集团拥有的银行的监管挑战也被BSD提出并讨论。应BSD的要求，任务提供了关于选定主题的培训。就内部审计在银行治理和风险管理框架中的作用以及监管机构在评估其有效性中的作用进行了演示。讨论了越南、韩国和美国财务欺诈案例研究，并确定了风险管理和内部审计的经验教训。任务提供了关于撰写系统性银行报告（离岸监管报告）的良好做法的培训，强调了识别关键发展背后的驱动因素，报告监管担忧以及提出行动建议的必要性。任务还提供了关于银行公司治理关键要素监管评估的培训。 高级概要技术援助报告 | 3 . 进一步完善全行业分析框架；建议总结该任务建议博尔：.回顾任务内部审计和治理培训的关键经验教训，并将其整合到其内部流程中，包括在RBS手册和监管工具（例如，通过制定一套有关治理问题的提问）中；.审查拥有子公司、联营公司和/或合资企业股权的信息，以确保监管机构了解风险，能够并与证券和保险监管机构进行沟通，以及将能够实施全面的合并监管；.制定一个工作计划，针对当前巴塞尔标准实施计划（该计划将于2025年结束）期后的时期，旨在识别其监管和监督框架的下一套所需改进措施，以进一步强化其RBS。.审查并视需要进行修订其在财务分析和风险评估中所使用的审慎指标和标准，考虑到本任务提供的工具； 高层概要技术援助报告 | 4IMF