Brinker International 401(k) Savings Plan 年度报告总结
计划概述
- 计划名称：Brinker International 401(k) Savings Plan
- 生效日期：1993年1月1日，2021年6月4日修订
- 计划类型：合格定义缴款退休计划
- 覆盖范围：符合资格的员工
- 管理方式：由 Fidelity Management Trust Company 作为受托人，Fidelity Workplace Services LLC 作为记录保存人
- 资格条件：员工需年满21岁并完成90天符合条件的雇佣服务
- 不符合资格人员：租赁员工、非美国公民和没有特定合同条款的工会员工
贡献
- 员工贡献：最多贡献符合资格基本工资的50%和符合资格奖金的100%，以及50岁或以上员工的补缴额度
- 公司匹配：100%匹配前3%的工资，50%匹配接下来的2%的工资，最高可达IRC允许的额度
- 自愿贡献：活跃的小时工可以选择进行自愿的税后贡献
- 滚入：可以从其他合格退休计划滚入符合资格的金额
参与者账户
- 投资选项：包括货币市场基金、共同基金和Brinker普通股
- 账户调整：根据参与者选择的投资的损益进行比例调整
持有和支付
- 立即受益：参与者立即受益于员工和雇主的匹配贡献、滚入贡献及其收益
- 支付方式：参与者去世、残疾、退休或终止雇佣时可以领取福利
- 困难提取：在特定情况下，活跃雇员可以因财务困难而提取部分资金
- 退休提取：达到59½岁后，雇员可以提取全部或部分资金
- 福利支付：可以一次性支付、直接滚入个人退休账户或合格计划，或定期支付
其他重要信息
- 没收账户：如果参与者离职且无法找到受益人，则账户余额将转入没收账户，2024年和2023年的没收账户金额并不重要
- 参与者贷款：参与者可以从其基金账户中借入最低1000美元，最高为50000美元或其已受益账户余额的50%，最多可有两个贷款，总余额不超过50000美元或其已受益账户余额的50%
- 行政费用：公司与活跃雇员共享与计划相关的行政费用，非雇员参与者负责其账户的年度管理费
会计政策
- 会计基础：根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）的应计制会计
- 估值和收入确认：货币市场基金、共同基金和公司普通股基金以公允价值计价，使用报价的市场价格
- 参与者贷款：以参与者未偿还的本金余额计值
- 福利支付：在支付时记录福利
- 贡献：在支付工资扣除时记录参与者和雇主的贡献
公允价值测量
- 方法：使用活跃市场的报价价格（一级）、其他可观察的输入（二级）和不可观察的输入（三级）
- 分类：货币市场基金、共同基金和公司普通股基金均归类为一级
关联方和利益相关方交易
- 受托人投资：受托人管理的货币市场基金和共同基金
- 公司股票：Brinker普通股
- 豁免：所有这些交易均免于禁止交易规则
集中
- Brinker普通股基金：2024年和2023年分别约为4510万美元和1730万美元，分别占计划公允价值投资的9.4%和4.4%
计划终止
- 可能性：公司可能随时终止计划，但需遵守ERISA的规定
收入税地位
- 资格：计划在2021年修订并采用预先批准的计划文件，并被认为是合格的
- 税务责任：计划管理员认为计划正在按照IRC的要求运作，因此计划是合格的，相关信托是免税的
风险和不确定性
- 投资风险：计划投资于各种投资证券，面临利率、市场、信用风险和全球事件的风险
- 价值变化：投资证券的价值可能发生变化，从而影响参与者账户余额和财务报表中报告的金额
后续事件
- 评估：计划管理层已评估了所有后续事件和交易，以确定是否需要在财务报表中进行确认或披露
关键数据
- 资产：2024年4786.58万美元，2023年3894.88万美元
- 负债：无
- 净资产：2024年4946.82万美元，2023年4026.99万美元
- 净增加：2024年919.82万美元，2023年685.47万美元
- 参与者贷款：2024年1491.13万美元
- Brinker普通股基金：2024年4507.37万美元，2023年1732.64万美元
