我想我是个受托人

受托人责任与风险防范

受托人身份界定
ERISA要求退休计划指定受托人，计划发起人通常有权指定受托人并拥有管理权。受托人通过头衔或行为成为责任人，主要行为包括：对计划运营或资产拥有控制权、提供付费投资建议、对计划管理拥有自主权。计划发起人若保持对计划运营或资产的控制权，或监督受托人选任，则仍为受托人。专业服务机构若提供收费投资建议或对计划行使自由裁量权，则成为受托人。ERISA禁止有抢劫、欺诈、贪污等犯罪行为者担任受托人。

受托人核心职责
受托人需以计划参与者和受益人最大利益为准则，审慎决策，多元化投资（参与者主导型计划至少提供现金/货币市场、债券、股票三种选项），确保计划运营符合文件要求。若依赖外部服务者，需建立监控机制，确保其行为符合计划利益。

禁止交易与责任
受托人需避免与利益相关方（受托人、顾问、赞助企业及其亲属等）发生禁止交易，如房产交易、资金借贷、利益输送等。若其他受托人违反职责，当前受托人需承担连带责任。违反职责时，受托人需撤销违规交易、放弃相关收益并承担个人责任。

收入分享问题
收入分享（如股东服务费、费用报销等）指投资管理公司向服务提供商支付的费用，需向计划发起人充分披露并核销运营成本。受托人需明确服务提供商的薪酬结构及补偿协议。

风险暴露与防范措施
常见风险领域包括费用不透明、投资政策监管缺失、计划监督不足、运营规划不当等。建议受托人：

1. 了解自身身份与职责；
2. 掌握计划真实成本；
3. 核实收入分享支付；
4. 确保计划遵循书面文件；
5. 寻找利益冲突；
6. 建立投资政策声明与监控机制；
7. 轮换委员会成员；
8. 定期进行合规审查或审计。

政策趋势与诉讼风险
2007年部分诉讼被驳回，但受托人行为受更严格审视。未来可能面临费用披露、收入分成、投资费用等合规要求。2006年诉讼多指控费用不透明导致参与者损失。