福斯尔 2025年季度报告

FORM 10-Q________________________________________________________________ комиссии файл номер: 001-41040_________________________________________________________________ ：用对勾表示是否在本报告前12个月内（或根据要求提交此类报告的更短期间内）已提交根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否曾受到此类提交要求约束。是 ☒ 否 ☐ 通过勾选表示，注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）是否已电子提交了所有根据规则405 of Regulation S-T（本章的§232.405）要求提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 标明是否为公司是快速加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“快速加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义（请勾选一项）： 大型加速申报人 ☐加速申报者 ☒ 非加速申报者 ☐ 小型报告公司 ☒ 新兴成长公司 ☐ 如果一个新成公司，如果注册人不使用延的渡期以遵守根据第条提供的任何新或修的务会计准则，请用复选标记指示。《交易所法案》第13(a)条 ：通过复选标记表明注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月8日，该注册人普通股票的总股份数为53,634,347。 FOSSIL GROUP, INC. FORM 10-Q FOR THE FISCAL QUARTER ENDED APRIL 5, 2025 索引 运营结果28流动性与资本资源34前瞻性声明37Item 3.关于市场风险的定量和定性披露38Item 4.控制和程序38PART II Item 1.法律诉讼程序39Item 1A.风险因素39Item 2.未注册证券销售及募集资金用途41Item 5.其他信息41项目6。展示42签名43 商标、服务商标、商号和版权 我们使用我们的FOSSIL、MICHELE、RELIC、SKAGEN和ZODIAC商标，以及其他商标，在手表上，使用我们的FOSSIL和SKAGEN商标在珠宝上，以及我们的FOSSIL商标在皮革制品和其他时尚配饰上，在美国和许多其他国家。我们还使用FOSSIL、SKAGEN WATCH STATION INTERNATIONAL和WSI作为零售店商标，以及FOSSIL、SKAGEN、WATCH STATION INTERNATIONAL、WSI、ZODIAC和MICHELE作为在线电子商务网站的商标。本申请可能还包含我们或其他与我们签订例如产品生产、市场营销和分销许可协议的公司拥有的其他商标、服务标志、商号和版权。仅为方便起见，本报告中提及或引用的商标、服务标志、商号和版权可能不列出相应的™、SM、©和®符号，但我们将在适用法律规定的最大范围内主张我们或适用的许可方（如有）对这些商标、服务标志、商号和版权的权利。 FOSSIL GROUP, INC. 简明合并损益表（亏损）及全面损益表（亏损）（未经审计），单位为千美元，每股数据除外 FOSSIL 集团，Inc. 扁平化的合并股东权益表未经审计，以千为单位 FOSSIL集团股份有限公司关于未经审计的合并财务报表的注释 1. 财务报表政策 展示的基础。合并的浓缩财务报表包括特拉华州 corporations 的 Fossil Group, Inc. 以及其全资和控股子公司（以下简称“公司”）。 本公司的财政年度有时会形成53周的年份，而非正常的52周年份。截至2026年1月3日财年的当前财政年度即为53周年，其中额外的一周包含在第一季度内。因此，此处披露的信息包含了截至2025年4月5日季度（“第一季度”）的十四周运营数据，而相较之下，截至2024年3月30日的上一季度（“上年同期季度”）为十三周期间。简化的合并财务报表反映了所有根据 管理层有必要就2025年4月5日的公司财务状况以及第一季度和上年同期经营成果进行公允列报。所有调整均为正常、经常性性质。 ：这些中期简要合并财务报表应与公司根据1934年证券交易法（修订）（“证券交易法”）提交的截至2024年12月28日财政年度的年度报告10-K表（修订后称为“2024年10-K表”）中包含的经审计合并财务报表及其注释一并阅读。第一季度经营业绩不一定能表明全年将要实现的结果。 精简合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制，该原则要求公司作出估计和假设，这些估计和假设会影响精简合并财务报表日资产和负债的报列金额，以及或有资产和负债的披露，同时也会影响所报告期间的收入和费用金额。我们基于当时可获取的信息以及在特定情况下被认为是合理的各种其他假设来进行估计。实际结果可能与这些估计存在差异。本公司自2024年10-K表格中披露的显著会计政策以来未作任何变更。 商业。该公司是一家专注于消费时尚配饰的全球设计、营销和分销公司。其主要产品包括一系列男性和女性时尚手表和首饰、手袋、小型皮革制品、皮带和太阳镜。在手表和首饰产品类别中，该公司拥有多元化的全球知名自有品牌和授权品牌组合，其产品在这些品牌下进行市场推广。该公司的产品通过多种分销渠道全球分销，包括在其设有实体业务的国家的批发业务、通过其零售门店和商业网站直接面向消费者销售，以及通过在该公司未设立实体业务的国家的第三方分销商。该公司的产品提供不同的价格点，以满足客户的需求，无论是注重价值还是追求奢华。凭借其广泛的配饰产品、品牌、分销渠道和价格点，该公司能够在全球范围内针对不同年龄段的时尚意识消费者进行市场定位。 运营费用。运营费用包括销售、一般和行政费用（“SG&A”）、其他长期资产减值和重组费用。SG&A费用包括销售和分销费用，主要构成包括销售和分销人工成本、销售分销中心及仓库设施成本、与销售分销和仓库设施相关的折旧费用、公司零售店的四墙运营成本、销售点费用、广告费用及艺术、设计和产品开发人工成本。SG&A还包括一般和行政费用，主要构成包括行政支持人工和支持成本，如财务部、法务部、信息服务部、会计部、内部审计部、人力资源部、高管管理成本以及与股权激励相关的成本。重组费用包括降低和优化公司基础设施及关闭门店的成本。有关公司重组计划的更多信息，请参阅“第16条——重组”。 每股收益（亏损）(“EPS”)。基本每股收益基于每个期间内加权平均普通股份数量计算。稀释每股收益使用库存股法调整基本每股收益，以考虑每个期间内稀释性普通股等值的稀释影响。 下列表格 reconciles the numerators and denominators used in the computations of both basic and diluted EPS (in thousands, except per share data): 分母： 在第一季度末，约有300万股在股票期权计划下可发行的加权平均股份因其具有抗稀释性而不包括在稀释每股收益的计算中。第一季度末，总共包含的具有抗稀释性的加权平均股份为10万股基于绩效的加权平均股份。 在先前年度季度末，约有190万股根据股权激励计划可发行的加权平均股份因具有反稀释效应而未纳入稀释每股收益的计算。该反稀释的加权平均股份总额包括先前年度季度末的30万股基于绩效的加权平均股份。 现金、现金等价物和受限现金。受限现金计入无形资产及其他资产净额中，主要是由为获取零售空间而担保银行保函的质押担保品构成。下表提供了截至2025年4月5日和2024年3月30日的现金、现金等价物和受限现金余额的调节表，这些数据均体现在简化的合并现金流量表中（单位：千元）： 近期发布的会计准则 2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）2024-03，损益表—报告综合收益—费用分解披露（细目220-40）：损益表费用的分解，这要求实体在中间和年度报告期时，于财务报表附注中披露关于具体费用类别的额外信息。此项指南自2026年12月15日之后开始的财政年度起生效，允许提前采用。采用此项标准将导致财务报表附注中增加额外披露。 经济合作与发展组织（“经合组织”，OECD）与140多个国家已同意通过实施“双支柱方案”来改革国际税收规则，以应对经济全球化和数字化带来的挑战。“双支柱二全球反税基侵蚀（GloBE）规则”建立了一个协调体系，确保年营收超过7.5亿欧元的多国企业在其运营的每一个司法管辖区都缴纳最低15%的有效税率税款。双支柱方案的部分内容于2024年1月开始的纳税年度生效，其余影响将于2025年生效。每个国家都必须通过自身立法来适用双支柱规则。双支柱方案尚未 对公司的财务结果产生重大影响，包括其2024年的年度预计有效税率或流动性。公司将继续监控2025年的未来发展。 最近采用的会计标准 2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税信息披露的改进，通过调整税率协调和已支付所得税信息，以提高所得税披露的透明度和决策有用性。本指南适用于2024年12月15日之后开始的财政年度，并允许提前采用。该公司在2025财年第一季度按前瞻性方法采用了ASU 2023-09。采用更新后的指南将导致该公司在10-K年度报告中的所得税附注披露中，对某些税务信息进行进一步细化。 2. 收入 收入分解。该公司按主要产品类别和收入确认时间分项的收入明细如下（单位：千美元）： 合同余额。截至2025年4月5日，该公司在其简明合并资产负债表中无重大合同资产，亦无递延合同成本。截至2025年4月5日和2024年12月28日，该公司的合同负债分别为50万美元和70万美元，主要与可穿戴技术产品的剩余履约义务相关；以及190万美元和210万美元，分别与所发行礼品卡相关。 3. 库存 库存包括以下（单位：千）： 4. 保修负债 该公司保修负债记录在公司简化的合并资产负债表的\"应付费用-其他\"项目中。保修负债活动包括下列项目（单位：千元）： 5. 所得税 该公司的所得税（收益）费用及相关有效税率如下（除百分比数据外，单位为千）： 第一季度实际税率与上一年同期相比不利，原因是公司对某些盈利的境外实体计提了境外所得税费用，导致整体合并亏损，同时未在美国税收亏损上获得任何收益。整体税率受《减税与就业法案》的全球无形低税收入（“GILTI”）条款以及/或Subpart F收入的影響，这些条款要求将某些境外收入纳入纳税申报，从而抵消了美国的净经营亏损。对于这部分相同的境外收入，也支付了境外所得税，导致双重征税。由于公司全球收入结构的变化、所得税审计的解决以及税法的变化，有效税率可能从季度到季度有所变动。 截至2025年4月5日，该公司未入账的税收利益总额（不包括利息和罚款）为620万美元，若予以确认，将有利于未来期间的所得税率。该公司在一季度发布了相应的1,000万美元的不确定性税收职位。该公司合理预期某些剩余的不确定性税收职位将在未来十二个月内解决，若顺利解决，将使税率受益约3,000万美元，包括利息。 该公司还可能面临来自不同州和外国司法管辖区对其2013至2023年纳税年度的审查，公司认为这些审查单独或总体上均不重大。税务审计结果和税务审计结算时间存在重大不确定性。 该公司将不确定的税务事项归类为长期应交所得税，除非此类款项预计在简明合并资产负债表日后的十二个月内结清。截至2025年4月5日，该公司未记录预计在十二个月内结清的不确认税务收益，不包括利息和罚款。与过去做法一致，该公司将所得税溢缴和所得税欠缴相关的利息和/或罚款计入所得税费用和应收/应付所得税。截至2025年4月5