OS Therapies Inc 2025年季度报告

通过复选标记表明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 加速申报公司 ☐ 较小规模报告公司 ☒ 新兴增长公司☒ 如果是一家新兴成长公司，请勾选表示注册人已选择不使用根据交易法第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准的延长过渡期。☐ ：通过复选标记表明注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ ：截至2025年5月13日闭市时，该注册人普通股的流通股数为28,097,697股。 OS THERAPIES INCORPORATED 112345’314444页第一部分。财务信息第一项。财务报表。截至2025年3月31日和2024年12月31日的资产负债表（未经审计）截至2025年3月31日和2024年（未经审计）的运营报表。股东赤字声明，截至2025年3月21日和2024年(unaudited)现金流量表，截至2025年3月31日和2024年（未经审计）财务报表附注（未经审计）项目二。管理层财务状况及经营成果的讨论与分析。第3项。关于市场风险的定量和定性披露。第4项。控制和程序。第二部分。其他信息 夹层股权：A类可转换优先股，面值0.001美元，授权250万股；分别有177.575万股和151.25万股已发行在外的股票4,800,2444,078,025总夹层权益4,800,2444,078,025股东赤字普通股A，面值0.001美元，授权股本500,000,000股；分别发行和流通21,347,315股和20,869,908股。21,34820,870优先股，面值0.001美元，授权股本500万股；已发行和流通股分别为0股和0股。--资本公积38,101,308 35,144,967 (42,309,23 (38,432,37 累计赤字4)5)股东总负债(4,186,578) (3,266,538)TOTAL LIABILITIES, MEZZANINE EQUITY AND STOCKHOLDERS’ DEFICIT$ 4,249,931 $ 5,538,797 OS Therapies Incorporated损益表(unaudited) OS Therapies Incorporated 附注于截至2025年3月31日止三个月的财务报表及2024年（未经审计） NOTE 1 — 公司组织及业务描述、流动性及风险因素 OS Therapies Incorporated（“我们”，“我们”，“我们的”，公司）是一家于2019年6月24日在特拉华州成立的公司。公司总部位于马里兰州罗克维尔。公司是2018年成立的一个有限责任公司的继任者。 该公司打算专注于骨肉瘤和其他相关疾病的诊断、开发和商业化。截至2025年3月31日，正在进行一项骨肉瘤治疗临床试验。 2024年12月31日资产负债表重述 在截至2025年3月31日的季度财务报表审阅期间，公司确定，对于截至2024年12月31日止年度，公司将A类可转换优先股的应计股息错误记录为1971,975美元。该错误已记录在公司此前发布的截至2024年12月31日至该财政年度止经审计财务报表的运营报表中，并最初包含在其针对截至2024年12月31日财政年度提交的10-K年度报告中。 公司确定，中档股权的夸大和累积亏损对财务报表而言不具重要性，因为公司历史上一直处于亏损状态。此外，该夸大并未影响运营报表中的净亏损。公司夸大了可供普通股股东扣除的净亏损，但公司认为这不是对其财务报表使用者而言具有重要性的主张。因此，公司认为该错误对整体财务报表而言不具重要性。 该公司根据雇员会计公告（“SAB”）第99号，从定性和定量两方面评估了这些错报的重要性。实质性,和 SAB No. 108,考虑先前年度错报对当期财务报表的影响, 并确定了更正这些重大错报对截至2024年12月31日所属期间的影响是不重大的。由于被认定对先前已发布的财务报表不重大的重大错报，公司在本季度10-Q报告中对截至2024年12月31日所属期间先前已发布的财务报表进行了修订。 流动性 该公司已按照持续经营基础编制其财务报表，该基础假定公司将正常经营实现其资产并清偿其负债。然而，该公司自成立以来的净亏损，以及负的经营现金流，使对其持续经营能力的实现产生重大疑问。随附的财务报表未包含任何调整，以反映有关公司持续经营能力的不确定性结果可能对未来资产的可回收性和分类，或负债的金额和分类产生的可能影响。 截至2025年3月31日，该公司拥有现金2971007美元。在可预见的未来，该公司继续运营的能力取决于其获取额外资本的能力。该公司目前正寻求通过股权的公开或私人融资来筹集额外资本；尽管无法保证该公司在该活动中取得成功。 OS Therapies Incorporated 附注于截至2025年3月31日止三个月的财务报表及2024年（未经审计） 注 2 — 重大会计政策 演示基础 所附的财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制，并依照美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规呈报的。公司的会计及报告政策均符合美国普遍接受的会计原则，且公司的财政年度截止日期为12月31日。 使用估计值 遵循美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响其财务报表和附注中报告的金额。管理层持续评估这些估计和判断，其依据是历史结果和预期趋势，以及管理层认为在特定情况下合理的各种其他假设。本质上，估计存在固有的不确定性，因此实际结果可能与管理层的估计存在差异。 现金 现金主要由商业银行和金融机构的存款组成。公司在不同金融机构持有现金余额。在同一家受保险存款机构的带息和非带息账户均由联邦存款保险公司（FDIC）投保，合计保险总额为25万美元。在正常业务过程中，公司的部分存款可能超过FDIC保险限额。公司认为，其面临的信用风险并未超出商业银行业务关系通常相关的正常信用风险范围。截至2025年3月31日和2024年12月31日，查尔斯银行（Chase Bank）的支票账户分别持有2981210.6美元和5216354.0美元，储蓄账户分别持有20000.0美元和20000.0美元。截至2025年3月31日和2024年12月31日，硅谷银行（SVB Bank）的支票账户分别持有（40284.0）美元和287173.0美元，货币市场账户分别持有10000.0美元和10000.0美元。2025年3月31日的查尔斯银行支票账户余额超过了FDIC限额。 可赎回优先股和夹层股权 该公司一股其A类可转换优先股，面值每股0.001美元（“A类优先股”），根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编号（“ASC”）第480条（“ASC 480”），由于在推定清算事件发生时（即：(i)合并或兼并，或(ii)公司大部分资产的销售、租赁、转让或其他处置）具有赎回特征，按夹层权益进行会计处理：初始现金收款6,050,000美元被分配给购买普通股的认股权证（“认股权证”），剩余款项被分配给A类优先股。后续现金收款1,053,000美元被分配给认股权证，剩余款项被分配给A类优先股。根据ASC 480，A类优先股被归类为夹层权益。 OS Therapies Incorporated 附注于截至2025年3月31日止三个月的财务报表及2024年（未经审计） NOTE 2 — 重要会计政策（续） 固定资产政策 一项资本资产被定义为具有经济使用寿命超过12个月的物业单位。任何成本低于门槛或不符资本资产定义的项目将在财务报表中列为费用。所有资本资产均以购置日期的历史成本记录。计算机资产将按财务报表要求资本化并以直线法折旧五年。 长期资产减值 该公司在事件或环境变化表明资产账面价值可能无法收回时，对长期资产进行减值测试。可收回性通过比较资产的账面价值与其预计产生的未来净未折现现金流来衡量。如果此类资产被认定为减值，应确认的减值金额为资产账面价值超过其公允价值的金额，公允价值基于资产或资产组合产生的未来净现金流的折现估计。截至2025年3月31日和2024年12月31日的期间，未记录长期资产的减值损失。 递延发行费用 延期发行成本包括在资产负债表日发生的与公司首次公开发行直接相关的承销、法律、会计和其他费用，这些费用在首次发行完成时被计入股本。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司没有任何资本化的延期发行成本。在2024年8月2日公司首次发行完成后，延期发行成本被计入股东赤字。 债务折价与赎回溢价 公司根据ASC 480（区分负债与权益）的规定评估了票据，并确定票据被视为股权结算债务，应确认为一项负债。该结论基于债务在结算时向持有人提供可变数量的股份，且这些股份的合计公允价值等于债务工具的未偿还本金。ASC 480中的通用计量指引要求，对于结算时可获得具有固定货币价值的股份的义务（例如股权结算债务），除非其他会计指引明确规定其他计量属性，否则应按公允价值计量。现已确定股权结算债务适用的指引为ASC 835。因此，票据将以摊余成本进行记录。 与可转换债务工具相关的赎回价值的初始公允价值被资本化并采用直线法在相关债务的期限内摊销，该方法近似于利息法。如果一笔贷款被全额偿还，任何未摊销的融资成本将从相关账户中剔除并计入运营。债务折价的摊销记录为利息费用的一部分。根据《企业会计准则应用解释2015-03》——利息费用摊销，未摊销的债务折价在随附的资产负债表中列示为相关债务账面价值的直接扣除项。 对先前已发布财务报表的修订 在截至2025年3月31日的季度财务报表审核期间，公司确定截至2024年12月31财年，公司错误地将A类可转换优先股的拟议股息按1,971,975美元的金额记录在内。该错误已记录在先前发布的经审计财务报表的期内及财年经营报表中。 截至2024年12月31日，最初包含在其针对截至财政年度结束的10-K年度报告中的2024年12月31日。 OS Therapies Incorporated 附注于截至2025年3月31日止三个月的财务报表及2024年（未经审计） NOTE 2 — 重要会计政策（续） 该公司认定，由于公司历史上一直处于亏损状态，中层股权资本和累计赤字的高估对财务报表不具重要性。此外，该高估并未影响损益表中的净亏损。该公司高估了可供普通股股东享有的净亏损，但认为这不是对其财务报表使用者而言具有重要性的主张。因此，该公司认为该错误对整体财务报表不具重要性。 该公司根据员工会计公告（“SAB”）第99号，对这些错报的实质性进行了定性和定量评估。实质性, 和 SAB No. 108,考虑先前年度错报对当期财务报表的影响，并确定更正这些错报对截至2024年12月31日止的已报告期间的影响不重大。由于被视为对先前已发布的财务报表不重大的错报，该公司在本份10-Q表格季度报告中修订了其截至2024年12月31日止的先前已发布的财务报表。 对所影响期间先前报告的金额与本次10-Q表格中修订的金额之间的调节，已就此表下受影响的财务报表项目提供：(i)截至2024年12月31日的资产负债表；(ii)截至2024年12月31日止年度的损益表；(iii)截至2024年12月31日止年度的合并股东净资产变动表；以及(iv)截至2024年12月31日止年度的合并现金流量表。标有“调整”的金额表示调整的影响。 以下表格展示了调整对该公司截至2024年12月31日的资产负债表的影响： 下列表格展示了调整对公司经营活动报表的影响。截至2024年12月31日这一年： OS Therapies Incorporated 附注于截至2025年3月31日止三个月的财务报表及2024年（未经审计） 以下表格展示了调整对公司截至2024年12月31日合并股