Aclarion Inc 2025年季度报告

请勾选是否注册者在前12个月内（或注册者应提交此类文件的更短期间内）按照S-T监管规则405条（本章第232.405节）提交了所有须提交的互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内用勾选出报名者是否是大型加速报告披露者、加速报告披露者、非加速报告披露者、小型报告公司或新兴增长型企业。参见《证券交易法》 Rule 12b-2对“大型加速报告披露者”、“加速报告披露者”、“小型报告公司”和“新兴增长型企业”的定义。 如果是一家新兴成长型企业，请通过勾选来表明注册人是否选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)条提供的延长过渡期，以遵守任何新的或修订的财务会计标准。☐ 截至2025年5月15日，有582,371股注册人的普通股，每股面值为0.00001美元，已发行。 特别说明：关于前瞻性陈述 本季度10-Q表报包含关于我们及我们行业的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。本季度10-Q表报中所含的所有陈述，除了历史事实陈述外，包括关于我们的策略、未来财务状况、未来运营、预计成本、前景、计划、管理目标以及预期市场增长的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过诸如“目标”、“预期”、“假设”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“设计”、“由于”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“目标”、“计划”、“定位”、“潜力”、“预测”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“会”以及其他类似表达来识别前瞻性陈述，这些表达是关于未来事件和未来趋势的预测或指示，或这些术语的否定或其他类似术语。 尽管我们认为本季度10-Q表报中包含的每个前瞻性陈述都有合理的依据，但我们无法保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、绩效或事件和情况一定会实现或发生。前瞻性陈述受风险和不确定性影响，可能导致实际结果与指示（无论是正面还是负面）有实质性差异。这些风险和不确定性包括但不限于公司截至2024年12月31日的年度10-K报告中的风险因素部分所述内容（即2025年4月9日的10-K表），该报告于2025年4月9日提交给证券交易委员会，依据规则424(b)(4)。应谨慎对待，不要过度依赖此类前瞻性陈述。除非法律要求，否则我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新任何前瞻性陈述的义务。 您应完整阅读这份10-Q季度报告以及我们在本10-Q季度报告中引用并作为附件提交的文件，并理解我们的实际未来结果可能与预期有实质性差异。我们通过以下警示性陈述对本10-Q季度报告中的所有前瞻性陈述进行说明。 目录 第一部分 财务信息 第二部分。其他信息 项目1。法律程序35 项目1A。风险因素35 项目2。未注册股权证券的销售及所得款项的使用35 条款 3。默认为高级证券35项目4。矿山安全披露35 条款 5。其他信息35 条款 6。展览36签名38 第一部分——财务信息 （续） Aclarion公司对简明财务报表的备注（未经审计） 注1. 公司及报告基础 该公司 Aclarion，前身为Nocimed，是一家利用磁共振波谱（“MRS”）和专有生物标志物来优化临床治疗的健康技术公司。公司成立于2015年2月，注册地在特拉华州，总部设在科罗拉多州的布鲁姆菲尔德。 呈现基础 附带的简明财务报表是根据美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）关于临时财务信息的规定编制的。因此，它们并未包含美国GAAP对完整财务报表所要求的所有信息。临时简明财务报表反映了所有正常重复发生的调整，这些调整被认为是呈现所报告期结果所必需的，并应与截至2024年12月31日的审计财务报表及附注一起阅读，其中包含完整的注释披露，包括我们的重要会计政策。2024年12月31日的简明资产负债表是根据2024年12月31日的审计财务报表编制的。它们应与包含在我们的2025年4月9日向SEC提交的10-K年度报告中包含的财务报表及附注一起阅读。临时期间的结果并不一定是预期全年或任何其他未来期间结果的表现。 风险与不确定性 公司面临各种风险和不确定性，这些风险和不确定性是公司在发展初期经常遇到的。这些风险和不确定性包括但不限于其有限的运营历史、来自其他公司的竞争、有限的资金获取、对关键人员的依赖以及潜在快速增长的经营管理。为了应对这些风险，公司必须做很多事情，例如，发展其客户群；实施并成功执行其商业和营销策略；开发后续产品；提供优质的客户服务；以及吸引、留住和激励合格人员。不能保证公司能够成功应对这些或其他类似的风险。 2025年股票反向拆分 公司于2025年1月30日实施了（i）1:335的股票反向分割，以及（ii）2025年3月28日的1:27股票反向分割（统称为“2025年股票分割”）。2025年股票分割导致流通的普通股、认股权证、股票期权和限制性股票单位数量减少，而每股价值或认股权证和股票期权的行权价格相应增加。 除非另有说明，本财务报表中所有涉及普通股、股票数据、每股数据和相关信息均已根据所列示的各个期间股票拆分的效应进行追溯调整。此外，由于股票拆分而应发行的小数股均已四舍五入至最接近的整数股。另外，本财务报表中对于所列示的各个期间，对可发行股票数量和股票期权、认股权证行权价格已根据2025年股票拆分进行追溯调整。 纳斯达克合规 2024年，公司收到纳斯达克的通告，指出公司不符合以下规定：(i)纳斯达克上市规则5550(b)(1)，要求在纳斯达克上市的公司维持至少250万美元的股东权益以维持上市；(ii)纳斯达克上市规则5550(a)(2)，要求在纳斯达克上市的公司维持至少1美元的出价价格以维持上市。公司在2025年1月完成反向股票分割后符合了出价价格要求。公司在2025年1月完成公开募股后符合了股东权益要求。 注意2. 重大会计政策摘要 使用估算 根据美国普遍接受的会计准则编制财务报表，要求管理层做出影响财务报表日期所报告的资产和负债金额以及或有资产和负债披露的估计和假设，以及报告期内所报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。 财务报表包括一些基于管理层最佳估计和判断的金额。最显著的估计与折旧、摊销、认股权证及衍生负债的估值、以及购买公司普通股的期权相关。随着更多信息成为可用的，这些估计可能会进行调整，任何调整都可能非常重大。 估值衍生工具 财务会计准则委员会（《FASB》会计准则编码（《ASC》）815-40，派生品与对冲：实体自身股权的合约讨论了是否将股权联结型合同视为实体的财务报表中的股权。实体授权和未发行的股份不足以履行合同的情况下，此类协议通常被视为负债，并在每个报告期间通过收益调整至公允价值。公司评估其金融工具，以确定这些工具是负债还是包含可被视为嵌入衍生品的特征。对于作为负债核算的金融工具，衍生工具最初按其公允价值记录，然后在每个报告日期重新估值，公允价值的变化作为损益的计费或贷项报告。 财务工具公允价值 ASC 820《公允价值计量》提供了关于公允价值计量的制定和披露的指南。根据这一会计准则，公允价值是指退出价格，即在计量日期，市场参与者在有序交易中出售一项资产或转移一项负债将收到的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应根据市场参与者在定价资产或负债时使用的假设来确定。 会计指南将公允价值计量分为以下三个类别，以供披露目的使用： 一级未调整的活跃市场报价，针对公司测量日期可获得的相同工具。 二级-非活跃市场的报价或直接或间接可观察的输入。 Level3- 该仪器不可观测的输入，需要公司制定假设。 公司根据金融会计准则委员会（“FASB”）的相关会计标准，分析所有既具有负债特征又具有权益特征的金融工具。根据这一标准，金融资产和负债将根据对公允价值计量至关重要的最低输入水平进行整体分类。 公司财务工具的账面价值，包括现金等价物、受限现金、应收账款和应付账款，由于这些工具的相对短期性质，其账面价值大致等于各自的公允价值。公司认股权证负债和衍生负债的估计采用第3级输入（见注释3）。 衍生金融工具 公司持有非避险且不符合避险会计准则的衍生金融工具。这些工具公允价值的变化在合并利润表中以净额计入其他收入（费用）。 现金及现金等价物 公司认为，所有原始到期日为三个月或更短的高度流动工具都被视为现金等价物。截至2025年3月31日，公司有现金存款1,394,506美元和现金等价物13,365,766美元。截至2024年12月31日，公司有现金存款463,661美元。 公司在其两家金融机构保持现金存款和现金等价物，这些存款由FDIC保险，最高保额为25万美元。公司的现金余额有时会超过这些限额。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司分别超出联邦保险限额1397万5570美元和167万美元。公司持续监视其投资金融机构的持仓和信用质量。公司没有开设国际银行账户。截至2025年3月31日，公司10,000美元现金因与我行信用卡项目相关的抵押品而受限。 应收账款，扣除坏账准备 公司根据应收账款当前状况、历史经验和必要因素进行坏账准备估算。公司对坏账准备估算的变更可能性是合理的。截至2025年3月31日和2024年12月31日，坏账准备均为0美元。 收入确认 收入在存在与客户合同的情况下被确认，并且在我们向客户交付Nociscan报告的那个时间点。收入的确认金额反映了为那些报告预期的谈判对价。在报告交付后，公司不再对客户承担持续义务或提供服务。客户无需支付其他预付、许可费或其他费用。截至目前，我们的报告在任何第三方支付安排下均不可报销，英国的三家私人健康保险公司除外。公司根据其销售安排中的账单计划向客户开具发票。付款期限通常从发票日期起30至90天。 段落披露 运营分部是企业中可以获取单独财务信息并按季度由管理层评估的部分，管理层即组织的首席运营决策者（CODM），以便确定运营和资源配置决策。根据定义，公司已确定首席执行官布伦特·内斯为CODM。 公司运营和报告只有一个业务分部（“Nociscan业务分部”），与提供Nociscan报告相关。公司通过该单一业务分部，通过向客户收取提供Nociscan报告的费用来产生收入、收益、净收入和现金流。 该公司认为，这种结构反映了其当前的运营和财务管理，同时也为公司在专注于成长机会的同时保持财务责任提供了最佳结构。 该报告分部的结果直接来自公司管理报告系统。结果基于公司的内部报告方法，不一定是美国普遍接受的会计原则。管理层在多个指标上衡量该分部的业绩，包括贡献收益（或损失）。分部的贡献收益（损失）包括所有产品线分部收益减去相关的销售收入、研发成本及销售与营销费用。贡献收益（或损失）部分用于评估分部性能以及在该分部内分配资源。 财务信息、年度运营计划和预测由CODM在业务分部层面进行编制和审查。CODM评估Nociscan分部的业绩，并根据分部战略和损益表上报告的净收入（亏损）决定如何更好地分配资源。公司在进行资源配置决策时的目标是优化财务成果。我们Nociscan分部的会计政策与本文件重大会计政策摘要中描述的相同。 对于单独报告的细分层次财务信息、总资产和重大非现金交易，请参阅财务报表。 流动性及资本资源 截至2025年3月31日，我们持有现金147,602,723美元。在截至2025年3月31日的季度内，公司通过两次注册直接发售和一次包销公开发行筹集资金（参见第11节——股东权益）。我们相信，公司目前的现金储备能够支持我们的运营支出和资本支出至2026年第三季度。然而，公司基于的假设可能证明是错误的，并且可能比我们目前预期的更快耗尽可用财务资源。公司需要筹集额外的资金，以继续支持我们的技术研发和商业化努力。 基于股份的薪酬 公司根据ASC主题718《补偿——股票补偿》的规定，对基于股票的奖励进行会计处理，根据该规定，公司将向员工和非员工董事会成员发行的基于股票奖励的授予日公允价值作为补偿费用，在奖励的归属期间内按直线法计入费用，而包含业绩条件的奖励则在达