SpringBig Holdings Inc 2025年季度报告

SPRINGBIG, INC 目录 页面 第一部分 – 财务信息项目1。财务报表（未经审计）2 第一部分 – 财务信息 前瞻性声明 本季度10-Q表格报告包含前瞻性陈述，这些陈述受风险和不确定性影响。本季度10-Q表格报告中除历史事实陈述之外的所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括我们对财务状况、经营成果、计划、目标、未来业绩和业务的当前预期和预测。您可以通过这些陈述不严格关联历史或当前事实来识别前瞻性陈述。这些陈述可能包括“预期”、“估计”、“预期”、“预测”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能具有”、“可能”、“很可能”等词语，以及与未来现金流、运营或财务表现或其他事件的时间或性质相关的类似含义的词语。这些前瞻性陈述不是历史事实，基于我们对行业和公司的当前预期、估计和预测，以及管理层信念和做出的某些假设，其中许多假设本质上具有不确定性，超出我们的控制范围。因此，提醒读者，此类前瞻性陈述不是未来表现的保证，并受某些风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设难以预测。尽管我们相信，此类前瞻性陈述中所反映的预期在作出时是合理的，但结果可能证明与预期有实质性差异。除非法律另有规定，否则我们不承担更新此类风险或不确定性观点的义务，也不承担公开宣布对本报告中作出的前瞻性陈述进行修订的结果的义务。 可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性声明中所指明的存在重大差异的因素包括但不限于以下几点： ● 大麻产业趋势和SpringBig的市场规模，包括对该行业潜在总市场规模的分析； SpringBig的增长前景 未来SpringBig可能推出的新产品和服务。 SpringBig证券的价格，包括SpringBig运营及计划运营的具有竞争性和高度监管的行业中的波动、竞争对手之间的业绩差异、影响SpringBig业务的法律法规变更以及合并资本结构的变化。 实施商业计划、预测和其他期望的能力，以及识别和实现额外机会的能力； ●不时在向证券交易委员会（以下简称“SEC”）提交的文件中指出的其他风险和不确定性。 这些风险并非详尽无遗。新的风险因素不时出现，我们的管理层无法预测所有风险因素，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致的实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异的程度。如果其中之一或多个风险或不确定性成为现实，或者如果SpringBig管理层所做的任何假设被证明是错误的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果存在重大差异。有关这些和可能影响本讨论中所述运营和预测的其他因素的信息，可在标题为“风险因素”的部分以及我们向SEC提交的定期报告中找到。我们的SEC文件可在SEC网站www.sec.gov上公开获取。 您应完整阅读这份10-Q季度报告，并理解我们的实际未来结果、活动水平和业绩以及其他事件和情况可能与我们的预期存在实质性差异。我们通过这些警示性声明对这些前瞻性陈述进行限定。 SPRINGBIG HOLDINGS, INC. 简化合并损益表（未经审计）（单位：千，除股价和每股数据外） 随附的备注是这些浓缩合并财务报表的有机组成部分。 Springbig Holdings, Inc. 紧缩合并财务报表（未经审计）附注 注意1 - 业务描述 SpringBig Holdings，Inc. 及其全资子公司（以下简称“公司”、“我们”、“我们公司”或“SpringBig”）开发了一个软件平台，为全美和加拿大的大麻药店和品牌提供市场营销和客户互动服务。公司使商家能够通过互联网门户和移动应用程序直接向消费者提供忠诚度计划和奖励。我们的运营总部位于佛罗里达州的博卡拉顿，并在美国和加拿大设有其他办事处。 该公司拥有一家全资子公司，春博（SpringBig）公司。 2022年6月14日（“交割日”），SpringBig Holdings, Inc.（原名Tuatara Capital Acquisition Corporation（“Tuatara”或“TCAC”））完成了SpringBig, Inc.（“原SpringBig”）与HighJump Merger Sub, Inc.（Tuatara的全资子公司）的业务合并，根据2022年4月14日（经修订）签署的《合并计划修订协议》，协议由Tuatara、HighJump Merger Sub, Inc.和原SpringBig共同签署。在业务合并交割前（“交割”），Tuatara通过注销开曼群岛豁免公司注册，并继续作为特拉华州法律下的公司注册为法人。与交割相关，上市公司将公司名称从Tuatara Capital Acquisition Corporation变更为“SpringBig Holdings, Inc.”。SpringBig将作为上市公司继续原SpringBig的业务运营。 自2022年6月15日起，该公司普通股和公开交易的认股权证的股票代码分别变更为“SBIG”和“SBIGW”，并在纳斯达克资本市场开始交易 2023年9月1日，SpringBig Holdings, Inc.董事会决定，满足纳斯达克资本市场持续上市的要求不符合公司或其股东的最佳利益，公司已通知纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”），它将撤回其对纳斯达克上市资格工作人员于2023年3月7日作出的对公司未能满足纳斯达克上市规则中上市证券市值要求的退市决定的申诉。 公司普通股从2023年9月6日至2025年3月31日在OTCQX®最佳市场进行交易报价，现已在OTCQB®风险市场进行交易报价，其公共认股权证分别在OTC Pink市场以其当前交易代码“SBIG”和“SBIGW”进行交易。公司仍然是根据修订后的《1934年证券交易法》报告公司。 注意2 - 重大会计政策摘要 原则与列报基础 附表的简化合并财务报表包括公司的账户以及其全资子公司的账户。所有重要的内部公司余额和交易已在合并时消除。财务报表是根据美国普遍认可的会计原则（“GAAP”）编制的。 未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（SEC）关于10-Q表格季度报告的规则和规定编制的，因此不包含某些信息、会计政策和必要的脚注披露信息或注释，这些信息对于符合普遍认可的会计准则的财务状况、经营成果和现金流完整展示是必要的。然而，所有调整（包括正常的经常性应计项目），在管理层看来，对于公正展示财务报表是必要的，都已包含在内。截至2025年3月31日的三个月的运营结果并不一定预示着未来时期或截至2025年12月31日的年度可能的结果。 此处呈现的财务数据应与截至2024年12月31日止年度的经审计合并财务报表及附注一并阅读，如2024年10-K表格年度报告中所报告。 正在进行，流动性及管理层计划 从历史上看，公司曾出现过亏损，导致截至2025年3月31日，累计亏损约为3920万美元。截至2025年3月31日，公司经营活动现金流为8.6万美元。截至2025年3月31日，公司流动资金缺口约为200万美元，其中包括110万美元的现金及现金等价物，以覆盖管理费用。 公司作为持续运营实体的能力取决于其通过多种因素满足流动性需求的能力，包括但不限于现金及现金等价物、通过增加现有客户和新客户的消费以及战略性的资本筹集来增加收入。这些计划的最终成功并不保证。 根据管理预测和手头现金，我们估计，至少在未来十二个月内，我们的流动性和现金资源足以满足我们当前的及预测的财务需求。 随附的浓缩合并财务报表是根据持续经营假设编制的，不包括因公司作为持续经营实体能力的不确定性而产生的任何调整。 外币 本公司将我们海外子公司采用当地货币作为记账本位币的合并财务报表摘要翻译成美元。在进行翻译时，我们采用月末汇率折算资产和负债，并采用交易发生日的实际汇率折算收入、成本和费用。 估计的使用 财务报表和相关披露的编制符合GAAP的要求，管理层需要作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债数额、财务报表日预计资产和负债的披露以及报告期间的收入和费用。某些会计政策涉及“关键会计估计”，因为这些政策特别依赖于管理层在当时会计估计时关于高度不确定事项所作的估计和假设。此外，尽管公司在其可用的实际情况和情况下使用了最佳估计，但不同的可接受假设会产生不同的结果。会计估计的变化从时期到时期可能会发生，这可能会对我们的财务状况和经营业绩的展示产生重大影响。公司定期审查这些估计和假设，并对确定有必要修订的期间内的修订效果进行评估。公司认为，与所得税、基于股权的薪酬（包括提供服务的普通股发行）、认股权证、运营租赁负债的隐含利息、以租赁开始日期适用的相同期限的美国国债利率作为基准利率，并添加适当的风险加成、2024年担保期限票据和2024年担保可转换票据关于债务修改或偿付的公允价值以及信贷损失准备对公司合并财务报表的影响最大。因此，公司认为与这些财务领域的相关政策属于关键会计政策。 未来的事件及其影响无法准确预测；因此，会计估计需要运用判断力。用于编制这些财务报表的会计估计会随着新事件的发生、经验的积累、信息的获取以及经营环境的改变而变化。实际结果可能与这些估计有实质性差异。 片段 该公司将其业务作为一个单一的经营分部进行管理。首席运营决策者（“CODM”）审查为分配资源和评估实体层面的财务绩效而提供的财务信息。公司的首席执行官（“CEO”）是CODM，公司没有因运营和运营成果而向CODM负责的部门经理。公司内的产品和服务在性质上相似，以可比方式进行分销，并拥有具有共同特征的客户。我们确定，根据《会计准则汇编》（“ASC”），我们有一个经营和报告分部。280，分部报告. 公平价值金融工具 我们的金融资产，包括现金等价物、流动金融资产及我们的流动金融负债，由于其短期到期，其公允价值与其账面价值相近。 信贷风险集中度 金融工具中可能使公司面临信用风险集中的主要是现金及其等价物和应收账款。公司把现金及其等价物存放在信用质量高的金融机构。这些存款可能超过联邦保险限额。迄今为止，公司在现金及其等价物方面尚未遭受任何损失。公司定期评估金融机构的相对信用状况。 公司对其客户财务状况进行持续评估，且不要求客户提供抵押物。公司根据应收账款余额的预期可收回性，保持信贷损失准备金以应对预期信贷损失。 该公司有两个客户代表了截至2025年3月31日止三个月总收入的17%，而2024年3月31日止三个月中，一个客户代表了超过总收入的14%。 截至2025年3月31日，公司有两个客户占应收账款的34%，而在2024年12月31日，这两个客户同样占应收账款的40%。 公司有三家供应商，其中一家供应商代表了2025年3月31日止三个月的91%的商品销售成本，并且同样的供应商代表2024年3月31日止的三个月中售出商品成本的60%。 截至2025年3月31日，该公司有三家供应商代表应付账款53%。截至2024年12月31日，两家供应商代表应付账款59%。 延期融资成本 2024年1月23日，公司发行了总额为640万美元的2024年抵押可转换债券和总额为160万美元的2024年抵押定期债券。参见第8号注释。与发行此项债务直接相关的费用，包括投资银行咨询费、律师费和其他咨询费，已延期，将在2027年1月之前的三年债务期限内分摊计入费用。 现金及现金等价物 该公司认为，在购买时，所有期限为三个月或更短的、高度流动的投资都被视为现金。截至2025年3月31日和2024年12月31日，无现金等价物。 截至2025年3月31日，该公司已超过联邦保险的25万美元利息和非利息存款限额。截至2025年3月31日，该公司在一家金融机构的现金余额超过了联邦存款保险公司（FDIC）的保险限额，超出金额为80万美元。我们监控该金融机构的财务状况，并未因这些账户遭受任何损失。 应收账款，净额及信贷损失准备 应收账款包括已开具账单和未开具账单的应收账款，扣除信贷损失准备金后。应收账款以发票