KinderCare Learning Companies Inc. 2025年季度报告

表格10-Q 请在复选框内标明，注册人（1）在过去的12个月内（或注册人需提交此类报告的更短期间）是否已提交了证券交易法1934年第13节或第15(d)节所要求的全部报告，以及（2）过去90天内是否受此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请在以下方框内勾选，以表明注册人是否已根据S-T条例第405条规定（本章节第232.405条）在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）提交了所有必需提交的互动数据文件。是 ☒ 请在括号内用勾号标明注册人是否为大加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。请参阅《交易所规则》第12b-2条中关于“大加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家成长中的公司，请在方框内打勾，以表示注册人已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐ 请在括号内勾选登记人是否为空壳公司（依照《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月9日，登记人共有普通股11,800,063,26股，每股面值为0.01美元，流通在外。 第一部分：财务信息 项目1。财务报表（未经审计）简化合并资产负债表（未经审计）简化合并利润表及综合收益表（未经审计）简化合并股东权益变动表（未经审计）简化合并现金流量表（未经审计）简化合并财务报表注释（未经审计）项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 项目3。关于市场风险的定量和定性披露项目4。控制与程序 第二部分。其他信息 项目1。法律程序项目1A。风险因素项目2。未注册股权证券销售及收益使用项目3。默认高级证券项目4。矿山安全披露项目5。其他信息6. 项6展览签名 注意声明前瞻性陈述的注意事项 本季度10-Q表报告包含根据1995年私人证券诉讼改革法案定义的前瞻性陈述。您可以通过我们使用诸如“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“寻求”、“愿景”或“应该”等前瞻性术语，或其否定形式或其他变体或类似术语来识别前瞻性陈述。可能导致实际结果和事件与前瞻性陈述中指出的结果有重大差异的重要因素包括，但不限于以下内容： ••••我们应对儿童保育和职场解决方案需求变化的能力；我们的调整以适应劳动力人口结构、经济条件、办公环境及失业率的变化的能力费率我们招聘和留住合格教师、管理人员、员工，并保持强大的员工参与度。公共卫生危机，如COVID-19大流行，对我们业务、财务状况和业绩的影响运营 我们的应对负面宣传的能力； ••••••••••••••联邦儿童保育和教育支出政策及预算优先级的变化我们的获取额外资本的能力我们的成功识别收购目标、收购企业以及将收购业务融入我们自身的能力。商业我们对我们子公司的依赖我们保护知识产权的能力我们保护我们信息和第三方服务提供商的信息技术的能力我们的管理收集、使用、存储、披露、转移和个人数据处理的成本和责任的能力信息我们管理与支付相关的风险的能力；我们关于现有和正在制定的法律法规、诉讼和监管效果的看法程序；会议记录我们维持充足保险覆盖的能力我们股价的波动自然灾害的发生、环境污染或其他极具破坏性的事件；我们的维持适当的保险保障的能力；以及其他因素，如第一部分第1A项“风险因素”部分所述，在我们年度10-K表格报告中。财年截至2024年12月28日，以及在此季度10-Q表格报告的其他部分。 我们在这份10-Q季度报告中的任何前瞻性陈述仅代表该陈述日期的情况。除非法律要求，我们在本季度10-Q报告发布日期之后，不承担更新或修改任何前瞻性陈述，或公开宣布任何更新或修改的义务，无论是因为新信息、未来事件或其他原因。 第一部分——财务信息 金伯利学习公司，有限公司 简化合并资产负债表（未经审计）（单位：千，除股价数据外） 金宝贝学习集团股份有限公司，经营状况及综合收益简明合并报表（未经审计）（单位：千，除非涉及个人数据） KinderCare Learning Companies, Inc. 股东权益合并报表（未经审计）（单位：千） KinderCare Learning Companies, Inc. 简要合并财务报表附注（未经审计） 1. 会计政策的重要性概述与组织结构 组织——KinderCare学习公司（以下简称“公司”）为6周至12岁的儿童提供学前教育与照料项目。自1969年成立以来，所提供服务包括婴儿护理、幼儿、学前教育、小学教育以及上下学接送项目。公司在以下类别内提供儿童教育与照料项目： 社区基础与雇主赞助的幼儿教育及照料公司提供学前教育与护理服务，以及备用护理服务，主要在KinderCare学习中心和Crème学校（原Crème de la Crème）品牌下进行市场推广。此外，公司与雇主赞助方通过多种安排进行合作，如折扣租金、入学保证或公司管理中心以换取管理费的方式。截至2025年3月29日，公司在40个州和哥伦比亚特区通过1,582个中心提供基于社区的雇主赞助的学前教育与护理服务，拥有211,767个儿童的许可证容量。 前后校教育服务—该公司以“冠军”之名，为学龄前及学龄儿童提供校内外的教育服务。截至2025年3月29日，冠军教育在28个州和哥伦比亚特区共有1,038个服务点。这些服务点主要在小学设施中运营。 首次公开募股—2024年10月8日，公司根据修订后的S-1表格提交的注册声明（文件编号：333-281971）（以下简称“S-1表格”）与其首次公开发行（以下简称“IPO”）相关，已被证券交易委员会（以下简称“SEC”）宣布生效。与IPO相关，公司将A类和B类普通股（每股面值为0.0001美元）按8.375股A类和B类普通股兑换为1股普通股（每股面值为0.01美元）的比例进行转换。该转换在公司的S-1表格注册声明及其IPO生效后立即生效（以下简称“普通股转换”）。因此，756.8百万股A类普通股已转换为90.4百万股普通股。截至2024年3月30日的三个月的已发行股份、每股金额以及适用的基于股票的薪酬奖赏披露已调整，以在未经审计的合并季度财务报表及附注中回顾性反映普通股转换。 参照第17条笔记。股东权益、成员权益和基于权益的薪酬，包含在该公司年度报告10-K表中的审计合并财务报表内，截止至2024年12月28日财政年度，以获取与首次公开募股相关的事件和交易的更多信息。 表现基础未审计的简明合并中期财务报表是根据美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）和10-Q表格的说明以及美国证券交易委员会（SEC）S-X规则第10条的规定编制的。因此，它们不包括GAAP对完整年度财务报表所要求的全部信息和脚注。根据这些规则和规定，某些信息和脚注披露，通常包括在根据GAAP编制的年度财务报表中，已被简化或省略。 未经审计的简明合并财务报表反映了管理层认为公平地反映公司财务状况、经营成果和所列期间的现金流所需的全部正常和重复性调整。所有公司间余额和交易已在合并时消除。截至2025年3月29日的三个月经营成果并不一定预示2026年1月3日结束的财政年度或任何其他未来年度或期间的预期结果。 这些未经审计的简明合并 interim 财务报表应与截止2024年12月28日的经审计合并财务报表和附注一起阅读，这些报表包含在公司于2025年3月21日提交给SEC的10-K年度报告中。此处未定义的资本化术语应按照经审计的合并财务报表及其附注中的定义为准。 2024年12月28日结束的财政年度，公司年度报告10-K中包含的经审计的合并财务报表及其附注中，对所描述的重要会计政策没有进行任何变更。 最近发布的会计公告在2024年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》（ASU）2024-03，损益表——综合收益报告—费用分解披露（子主题220-40）以及至2025年1月，国际财务报告准则制定委员会（FASB）发布了 ASC2025-01，资产负债表——报告综合收益——费用明细披露（副标题220-40）：明确生效日期该规定要求公共商业实体在财务报表附注中披露有关特定成本和费用的具体信息，适用于中期报告和年度报告期间。经ASU 2025-01解释的ASU 2024-03，自2026年12月15日之后的年度报告期间和2027年12月15日之后的年度报告期间内的中期报告期间生效，并可向前或向后追溯应用。公司正在确定该规定对合并财务报表的影响。 2024年3月，美国证券交易委员会（SEC）根据SEC No. 33-11275发布令，通过了最终规则。The Enhancement and Standardization of Climate-Related Disclosures for Investors，要求注册者在其注册声明和年度报告中披露与气候相关的信息。新规定将从2024年12月31日之后的年度报告期开始生效。然而，在2024年4月，美国证券交易委员会行使其自由裁量权，暂停实施这些规定，以待美国第八巡回上诉法院对这些规定的某些合并请愿书的司法审查完成。公司正在确定这项规定将对合并财务报表产生的影响。 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了财务会计准则更新2023-09。收入税（主题740）——收入税披露的改进该准则通过改进与税率对账和已缴纳所得税信息有关的所得税披露，提供了更多关于所得税信息的透明度。此指南适用于2024年12月15日后开始的年度期间，并可前瞻性或追溯性应用。采用ASU 2023-09将导致公司从2026年1月3日结束的会计年度开始修改其所得税披露，但是公司不预期会有重大影响于合并财务报表。 2. 政府援助 公司从多个政府机构获得政府援助，以支持其学前教育与照护中心以及校内外的运营，这些援助包括与收入相关的援助（“收入补助”）和资本项目。收入补助主要是指用于报销食品费用、教师薪酬和教室用品的资金，以及在某些情况下作为额外收入。参见注释1。 组织与重要会计政策概要，注2，政府援助，包含在本公司年度报告 Form 10-K 的经审计合并财务报表中，截止至2024年12月28日的财政年度，以及关于本公司政府援助政策和收到各项政府援助的相关信息披露的更多信息。 公司部分食品成本通过联邦儿童和成人照顾食品计划获得报销。该计划由各州运营，旨在部分或全部补偿符合特定标准的儿童食品费用。公司于2025年3月29日和2024年3月30日止的三个月内分别确认了1210万美元和1200万美元的食品补贴，在未经审计的合并利润表和综合收益表中抵消了服务成本（不包括折旧和减值）。 公司通过申请各种政府补助项目和机构，获得教师薪酬、教室用品以及其他中心运营成本的补助资金。2025年3月29日和2024年3月30日结束的三个月中，分别有1450万美元和220万美元的补助金被确认为冲减服务成本（不包括折旧和减值）的无审核缩略合并损益表和综合收益表中的补偿款。 公司对已达到公司认可标准但尚未收到的拨款和尚未符合公司认可标准的政府援助收到的递延拨款进行记录。截至2025年3月29日和2024年12月28日，公司分别在未经审计的简明合并资产负债表中的预付款项和其他流动资产中记录了100万美元和180万美元的拨款应收，分别在未审计的简明合并资产负债表中的其他流动负债中记录了640万美元和740万美元的递延拨款。 COVID-19相关刺激 自2019冠状病毒病（COVID-19）大流行爆发以来，联邦政府通过了多个刺激计划以稳定儿童保育行业，包括但不限于《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（CARES Act）、《综合拨款法》和《美国救援计划法》。“与COVID-19相关的刺激措施” 指的是源于与COVID-19疫情相关的政府行为的补助金，并按照公司的政府援助政策进行核算。 COVID-19相关刺激资金根据每个具体项目的规定，被认定为收入或成本