Assertio Holdings Inc 2025年季度报告

表格10-Q ASSERTIO HOLDINGS, INC. Assertion Holdings, Inc. 标明勾选，注册人（1）是否在前12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期间内）根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有应提交的报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是☒无可奉告 请在方框内勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T条例第405条（本章节第232.405条）的规定，已提交所有必需提交的交互式数据文件。是☒无可奉告 请在方框内勾选，标明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。请参阅《证券交易所法案》第12b-2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴增长公司，请通过勾选标记来表明，注册人是否选择了不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节规定的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计标准。☐ 请勾选表示注册者是否为空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月8日，该注册人普通股（面值为$0.0001）已发行和流通的股份数量为95,780,741。 第一部分 —— 财务信息 项目1。财务报表（未经审计）2025年3月31日和2024年12月31日简要合并资产负债表2025年3月31日和2024年简要合并综合收益表3个月末止2025年3月31日和2024年简要合并股东权益变动表3个月末止2025年3月31日和2024年简要合并现金流量表3个月末止2025年3月31日和2024年简要合并财务报表附注项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 项目3。关于市场风险的定量和定性披露项目4。控制与程序 第二部分——其他信息 项目1. 财务报表断言控股公司，简化合并资产负债表（除股份数据外，单位：千） ASSERTIO HOLDINGS, INC. 简化合并财务报表附注（未经审计） 注1. 会计政策概述及组织结构 组织 Assertio Holdings, Inc.，或公司，是一家具备全面商业能力的制药公司，提供针对患者需求设计的差异化产品。公司的重点是支持患者，通过推广肿瘤学、神经学和疼痛管理产品。 该公司通过收购或授权获得批准的产品，包括其主导产品ROLVEDON，构建了其产品组合。该公司的商业能力包括通过销售团队和全渠道推广模式进行营销，通过支付方合同获得市场准入以及贸易和分销。该公司主要推广的产品包括ROLVEDON。商标 演示基础®注射用（甲氨蝶呤）皮下注射剂，SPRIX®(凯托洛拉克 tromethamine) 鼻喷剂，和CAMBIA®(二氯芬酸钠口服液)。截至目前，该公司的大部分收入与美国的产品销售相关（“美国”）。除非另有说明或上下文要求，使用“Assertio”、“公司”、“我们”、“我们的”和“我们”等词语指Assertio Holdings及其适用的子公司或子公司。此外，使用“Assertio Therapeutics”或“Depomed”指Assertio Therapeutics, Inc.及其适用的子公司或子公司。 公司及其子公司的未经审计的简明合并财务报表以及相关的注释信息是根据证券交易委员会（“SEC”）的临时报告要求编制的。根据相关规定，允许在符合这些规则和规定的前提下，某些通常由美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）要求的注释或其他财务信息已根据这些规则和规定进行缩减或省略。根据公司管理层的意见，附带的临时未经审计的简明合并财务报表包含了为公平展示所提供期间信息而必需的所有调整，这些调整仅包括正常和经常性的调整。截至2025年3月31日止的三个月的结果并不一定表明2025年12月31日止全年的预期结果。 随附的未经审计的简明合并财务报表及相关财务信息应与截至2024年12月31日的经审计财务报表及其相关注释一起阅读，这些报表包含在Assertio Holdings, Inc.于2025年3月12日向美国证券交易委员会（SEC）提交的10-K年度报告中（“2024年10-K报告”）。截至2024年12月31日的简明合并资产负债表是根据该公司2024年10-K报告中所提交的当日经审计财务报表编制的。 重新分类 在2024年第二季度，公司将其他（亏损）收益重新分类为公司的简并合并综合损益表中的利息收入。截至2024年3月31日的三个月金额在此重新分类，以符合本期报表的展示方式。 注意2。收入 分解收入 以下表格反映了截至2025年3月31日和2024年的三个月总收入（单位：千）： 产品销售额 产品销售收入包括上述列出的公司产品销售收入。其他产品销售收入（净额），截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月，代表Otrexup、Cambia和Zipsor的产品销售收入。 对公司先前时期销售产品的毛利到净利让步估计变动所引起的收入调整，在每个截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月内，均不足总产品销售收入净额的1%。 RoyaltyIncome 2010年11月，该公司与加拿大Tribune Pharmaceuticals Ltd.（后更名为Aralez Pharmaceuticals、Miravo Healthcare，现名为Searchlight Pharma，“Searchlight”，现由Apotex Inc.拥有）签订许可协议，授予其在中国境内商业销售CAMBIA的权利。Searchlight在加拿大独立与制造商签订合同，以生产特定的CAMBIA制剂。截至2025年3月31日和2024年，该公司分别确认了与CAMBIA许可协议相关的500万和600万美元版税收入。 注意3. 补充资产负债表详情 应收账款，净额 截至2025年3月31日和2024年12月31日，应收账款净额完全由与产品相关的应收账款组成。销售额，扣除分别为140万和120万的现金折扣，以加速支付。 存货，净值 以下表格反映了截至2025年3月31日和2024年12月31日的库存净额组成（单位：千）： 公司根据手中库存分析和预测需求，记录潜在过剩或过时库存的价值。截至2025年3月31日和2024年12月31日，库存准备金分别为850 已付及其他流动资产 以下表格反映了截至2025年3月31日和2024年12月31日的预付款项及其他流动资产（单位：千）： 2025年4月10日，公司在鲁奥诉斯派瑞药物公司等案（“鲁奥案”）中原则上达成协议。作为初步和解的一部分，公司确认了1600万美元的负债（如下文“应计负债”部分所述）。此外，公司还确认了1320万美元的保险应收款，这与公司因鲁奥案将获得的保险赔偿相关。有关更多信息，请参阅“第八节. 承诺和或有事项”。 其他流动资产包括公司对NES Therapeutic, Inc.（“NES”）的投资。2018年8月，公司与NES签订了可转换担保债券购买协议（“债券协议”）。根据债券协议的条款，公司以总计300万美元的价格购买了300万美元的合计本金的可转换担保借据（“NES借据”），该借据每年以10%的利率累积利息。合计本金和累积利息均于2024年8月2日到期，后来修改为2025年5月16日到期。这项投资被视为应收贷款，并以摊销成本计价。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司对其投资进行了3,500,000美元的预期信用损失评估，代表NES借据的整个合计本金和未偿还利息，基于其对违约概率的评估。 以下表格反映截至2025年3月31日和2024年12月31日的净资产和设备净额（单位：千）： 折旧费用在截至2025年3月31日和2024年的三个月中均少于100万美元。折旧费用在公司综合损益表中的销售、一般和管理费用中予以确认。 累计负债 以下表格反映了截至2025年3月31日和2024年12月31日的累计负债（单位：千）： 截至2025年3月31日累计的法律费用包括对罗案基本解决金额约为1600万美元的负债。请参阅上文“预付及其他流动资产”以及“注释8.承诺和或有事项”以获取更多信息。 其他长期负债 以下表格反映了截至2025年3月31日和2024年12月31日的其他长期负债（单位：千）： 注意4. 无形资产 以下表格反映了截至2025年3月31日和2024年12月31日的无形资产的总摊余金额和账面净值（金额单位：千美元）： 摊销费用为2025年3月31日止的三个月和2024年同期分别为920万美元和560万美元。 以下表格反映了公司预计的未来无形资产摊销费用（单位：千元）： 在截至2025年3月31日的三个月内，公司的市值低于公司净资产的账面价值，管理层认为这是公司长期资产贬值的一个指标。在应用相关会计指引后，公司首先评估了其长期资产在产品层级的可回收性。公司将长期资产按照存在可识别的现金流且大体独立于其他资产和负债的现金流的最底层进行分组。然后，公司预估了从使用长期资产组以及它们到2025年3月31日的处置所产生的前景未折现的净现金流。该公司随后将该预计未折现现金流与彼时长期资产组的承担金额进行比较。在这些测试的基础上，公司确定截至2025年3月31日，预计未折现现金流超过了公司所有长期资产组的承担金额。因此，公司得出结论，长期资产组可以完全回收，且无需对其承担价值进行调整。 注意5. 债务 截至2025年3月31日和2024年12月31日，长期债务净额完全由公司的账面价值组成。6.5% 2027到期可转换优先票据（“2027可转换票据”），分别为3890万美元和3880万美元。 6.5%可转换高级债券到期日2027年 2022年8月22日，Assertio与美国银行信托公司（以下简称“2027可转换债券受托人”）签订了购买协议（以下简称“购买协议”），作为初始购买者（以下简称“初始购买者”）的受托人，发行总额为6000万美元的2027可转换高级债券。根据购买协议，初始购买者还被授予了超额配售选择权，在发行初始2027可转换债券之日起13天内，购买最多1000万美元的额外2027可转换债券的总额，仅用于覆盖超额配售（以下简称“超额配售选择权”）。2022年8月24日，初始购买者全额行使了超额配售选择权，购买了额外1000万美元的2027可转换债券。2027可转换债券为公司的高级无担保债务。 2023年2月27日，公司完成了一项涉及2027年可转换债券的3000万美元本金金额的私下谈判交换。 2027可转换债券的条款受2022年8月25日签署的契约（“2027可转换债券契约”）约束。2027可转换债券可根据持有人意愿以每股244.2003股公司普通股的价格（相当于每股约4.09美元的初始转换价格）转换为公司普通股，具体转换比率见2027可转换债券契约中规定的调整（“转换比率”）。公司可选择以公司普通股、现金或普通股与现金的组合方式结算转换。如果到到期时2027可转换债券仍有未偿还部分，公司将用现金偿还未偿还本金和应付利息。除非提前回购、赎回或转换，2027可转换债券将于2027年9月1日到期。自2025年9月8日起，如果公司普通股的收盘价在连续30个交易日中的任何20个交易日里至少为上述有效转换价格的130%，公司可按本金金额以及累计未付利息用现金赎回2027可转换债券。 根据2027可转换债券契约条款，公司及其受限制的子公司必须遵守某些契约，包括合并、兼并和剥离；子公司对债务的担保；发行优先股和非优先股；以及对公司财产或资产的抵押。截至2025年3月31日，公司在2027可转换债券方面的契约履行情况良好。 2027年可转换债券的年利率为6.5%，每半年支付一次，分别在每年的3月1日和9月1日到期支付。 下表反映了截至2025年3月31日和2024年12月31日的2027年可转换