TriCo Bancshares 2025年季度报告

表格10-Q 请在注册人是否为空壳公司（根据《证券交易所规则》第12b-2条定义）的方框内打勾：☐是 ☒否 请列出发行人各类普通股的流通股数量，截至最近实际日期：无面值普通股：截至2025年5月2日，流通股为32,858,445股。 目录 术语和缩略语词汇表 以下列表提供了该文档中使用的常见缩略词和术语的全面参考： 2ACL信贷损失准备AFS待售AOCI (Accumulated Other Comprehensive Income) - 累计其他综合收益。累计其他综合收益ASC会计准则编纂光盘定期存款证明CDI核心存款无形资产CRE.商用房地产营销总监。抵押贷款债务CODM首席运营决策者DFPI.州金融保护与创新部FASB（美国财务会计准则委员会）财务会计准则委员会美国联邦存款保险公司（Federal Deposit Insurance Corporation）联邦存款保险公司FHLB (Federal Home Loan Bank，联邦住房贷款银行)联邦住房贷款银行美联储联邦公开市场委员会（Federal Open Market Committee）联邦公开市场委员会联邦储备银行（Federal Reserve Bank）美国联邦储备委员会全职员工（Full-Time Equivalent）全税等值GAAP（注：GAAP是“Generally Accepted Accounting Principles”的缩写，意为“公认会计准则”。在中文语境中，通常直接使用“GAAP”这个词，因为它是国际通用的术语。）通常公认会计原则（美国）家庭按揭贷款额度（Home Equity Line of Credit）住房按揭信用额度HTM持有到期伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率NIM网络净利息收益率NPA不良资产OCI其他全面收入PCD购买信贷恶化PSU (Power Supply Unit) - 电源供应单元。绩效受限股票单位ROUA使用权资产RSU受限股票单元SBA - SBA（小企业管理局）小型企业管理局搜索结果页面补充执行退休计划SFR独立住宅SOFR一晚间融资利率VRB - 动词不定式Valley Republic BancorpXBRL可扩展商业报告语言 目录 目录 备注：未审计的合并资产负债表 注意1 - 重要会计政策摘要 业务描述与报告基础 TriCo Bancshares（以下简称“公司”或“我们”）是一家加利福尼亚州成立的法人公司，旨在作为Tri Counties Bank（以下简称“银行”）的银行控股公司。公司和银行总部位于加利福尼亚州奇科。银行是一家加利福尼亚州特许银行，在加利福尼亚州的31个县从事一般商业银行业务。合并财务报表是根据美国普遍接受的会计政策和银行业务的一般实践编制的。为公正展示这些合并财务报表所必需的所有调整均已包括，且性质为正常且经常发生的。财务报表包括公司的账户。在合并过程中已消除所有公司间账户和交易。 公司拥有五个资本子公司业务信托（统称为“资本信托”），包括由公司组织成立的两个和通过收购North Valley Bancorp获得的三个，这些信托发行了优先股证券。为了财务报告的目的，公司在资本信托中的投资180万美元按照权益法进行核算，因此，这些投资不计入合并报表，并包含在合并资产负债表的其他资产中。参见...注8 - 脚注：初级次级债务关于未偿还借款的更多信息。 在编制财务报表中使用估计数 按照美国普遍接受的会计准则编制财务报表，要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表中资产和负债的报数，以及财务报表日或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报数。公司基于历史经验和在特定情况下被认为是合理的各种其他假设做出估计，这些结果成为判断那些无法从其他来源轻易获得的资产和负债的账面价值的依据。实际结果可能因不同的假设或条件而与这些估计不同。 某些信息及脚注披露通常包含在美国普遍接受的会计原则编制的财务报表中，根据证券交易委员会的规则和规定已进行缩减或省略。这些未经审计的浓缩合并财务报表应与公司年度报告10-K中包含的经审计合并财务报表及附注一同阅读（即“2024年度报告”）。公司认为所进行的披露是充分的，足以确保信息不具误导性。 信贷风险分块和重点群体集中 公司向遍布加利福尼亚的客户提供农业、商业、消费和住宅贷款。公司在该地理区域内拥有多元化的贷款组合。尽管首席运营决策者（CODM）可能会监控各种产品和服务的收入流，但运营管理、财务绩效评估和决策通常是基于公司整体的。除公司整体层面外，没有提供离散的财务信息。因此，管理层认为运营应汇总在一个可报告的经营领域中。 地理描述 为了描述公司运营的地理位置，公司已将北加利福尼亚定义为包括从东面的斯托克顿到西面的圣何塞的加利福尼亚州北部地区；中加利福尼亚定义为从斯托克顿和圣何塞以南至包括东面的巴克斯菲尔德和西面的圣路易斯奥比斯波的地区；南加利福尼亚则是巴克斯菲尔德和圣路易斯奥比斯波以南的地区。 重新分类 前一年度合并财务报表中的一些项目已被重新分类，以符合当前呈现方式。重新分类对前一年度净收入或股东权益没有影响。 现金及现金等价物 净现金流报告包括贷款、存款交易及其他借款。在编制现金流量合并报表时，银行应付款项（原定期限少于90天）、在其他银行的利息收入存款以及出售的联邦基金被视为现金等价物。 信贷损失准备——证券 公司按主要证券类型对HTM债务证券的预期信用损失进行集体评估，然后进一步按行业和债券评级细分。截至2025年3月31日和2024年12月31日的HTM债务证券应收利息被认为微不足道，因此未纳入信用损失估计。预期信用损失的估计考虑了经当前条件调整的历史信用损失信息，以及基于当前情况进行的合理且可支持的预测。 目录 预期信用评级和违约率的变化。基于美国政府及其机构对这些投资证券的隐含担保，以及没有历史或预期损失，几乎所有证券都符合零损失假设。管理层已单独评估其持有至到期投资证券与州和地方政府义务，利用近50年来类似证券的历史损失数据。据此评估，管理层确定与这些证券相关的预期信用损失对财务报告目的不具显著性，因此，未对任何报告期间确认任何信用损失准备。 公司评估未实现的亏损状态的AFS债务证券，以确定公允价值低于摊余成本基础（减值）的原因是信用相关因素还是非信用相关因素。任何非信用相关的减值均在扣除适用税项后计入其他综合收益。信用相关的减值在资产负债表上作为信贷损失准备金确认，限于摊余成本基础超过公允价值的金额，并相应调整收益。信贷损失准备金和净收入的调整均可在条件变化时逆转。然而，如果公司打算出售受损的可供出售债务证券或极有可能在收回摊余成本基础之前被迫出售此类证券，则整个减值金额将在收益中确认，并对证券的摊余成本基础进行相应的调整。在评估未实现的亏损状态的可供出售债务证券的减值以及有关出售此类证券意图或要求的准则时，公司考虑的因素包括公允价值低于摊余成本的幅度、证券是否由联邦政府或其机构发行、是否发生评级机构降级，以及发行人财务状况审查的结果等。信贷损失准备金的变化作为信贷损失准备金的计提（或转回）记录。当管理层认为可供出售债务证券的不可收回性得到确认或满足关于出售意图或要求的任何一项标准时，损失将从信贷损失准备金中扣除。在截至2025年3月31日和2024年的三个月期间内，没有确认任何证券信贷损失。 贷款 贷款若管理层有意向且有能力持有至到期或偿还，则按未偿还本金金额报告，扣除递延贷款费用和成本。当存在合理怀疑无法全额、及时收取利息或本金，或贷款在利息或本金方面合同到期超过90天且未得到充分保障且处于催收过程中时，贷款将被列入非计提收益状态。当贷款被列入非计提收益状态时，所有已计提但未收到的利息将冲减利息收入。此类贷款的收益仅在收到现金且认为本金回收可能的情况下予以确认。只有在贷款在利息和本金方面完全合规，且管理层判断贷款本金和利息都能完全收回时，此类贷款的利息计提才会恢复。应收利息不计入信用损失准备金的计算。 信贷损失准备 - 贷款 ACL是贷方估值账户，从贷款的摊销成本基数中扣除，以展示预期从贷款中收回的净额。当管理层认为记录的贷款余额已确认为无法收回时，将贷款冲销对冲准备。预期回收额不会超过以前冲销的总额和预计将被冲销的总额。无论对于财务会计目的而言冲销是否恰当，公司通过持续监控（在可能的情况下），通过收集财务信息、拖欠状态、借款人讨论以及鼓励根据原始合同或适当的修改条款偿还债务，来管理其贷款组合。 ACL包括两个主要部分：（1）对个别识别和分析的贷款确定ACL；（2）对集体分析的贷款建立ACL。为了确定ACL的集体分析部分，公司根据贷款属性如但不限于；抵押类型和贷款用途或用途，确保具有相似风险特征的贷款在集体基础上进行衡量。公司利用三种不同的损失模型配置，并将每个投资组合部分分配给三种损失模型配置之一。全国金融机构的历史信用损失经验与相关宏观经济条件的预测相结合，构成了估计集体分析贷款组合预期信用损失的基础。此外，公司使用的三种损失模型配置都包含独特的输入，例如以下内容： (1) 商业地产原产年份，逾期状态，截至原产日期的贷款价值比，声明到期日，物业类型，以及物业状态 在处理过程中，需要作出重大判断的关键假设之一是评估公司的内部控制系统（ACL）与包含在损失模型中的宏观经济预测相关。由于所有经济展望都具有固有的不确定性，公司利用各种数据点来更好地通知管理层在观察到经济环境和市场条件的变化时，对预期信用损失的估计。这些宏观经济情景预测包含了历史上一直是信用损失增减的关键驱动因素的变量。这些变量包括但不限于：国内生产总值、失业率、消费者价格指数、企业利率差和经济政策。 在定量考虑后，管理层评估进行额外的定性调整的必要性，这些调整需要考虑某些因素在定量和宏观经济储备计算中未能充分捕捉的预期影响。这些定性调整可能适用于整体集体分析的池子，或适用于三个损失模型中的一个或多个，或适用于贷款组合中的一个或多个部分。 目录 PCD资产是以折扣价获得的资产，部分原因是自其产生以来信用质量恶化。PCD资产最初按公允价值记录和核算，通过计算预期未来现金流量的现值和信用损失准备，在收购时进行。PCD资产的信用损失准备通过资产负债表上的储备总额增加来记录，而收购的非PCD资产（如贷款）的信用损失准备则通过利润表上的信用损失准备来记录，与原贷款保持一致。收购之后，PCD贷款的信用损失准备通常将遵循与收购和原贷款相同的面向未来的估计、拨备和核销流程。 信贷损失准备——未拨付的承诺 公司必须在信用损失计算额度中包括未来预期获得资金的未资金承诺，除非这些承诺可以无条件取消。为了得出这笔准备金，将每个适用业务分部的准备金百分比应用于预期承诺余额的未使用部分，并乘以预期的融资比率。为了确定预期的融资比率，公司使用每个分部的历史利用率。对于资产负债表之外的信用风险敞口的信用损失准备，在简化的合并资产负债表中报告在其他负债中。 会计准则更新 注2 - 投资证券 摊销成本、估计公允价值和信用损失准备金投资于债务证券的摘要如下表所示： 销售可供出售投资证券的收入总计为3000万美元，2025年3月31日和2024年为零，分别导致毛实现亏损110万美元和零。2025年3月31日和2024年12月31日，总账面价值分别为9.192亿美元和7.160亿美元的投资证券，分别用作特定借款、信用额度或当地机构存款的抵押品。 截至2025年3月31日，按合同到期日划分的债务证券的摊销成本和估计公允价值如下。实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权利带或不带违约金或提前还款金提前偿还债务。截至2025年3月31日，美国政府及机构债务的账面价值总计12亿美元，几乎全部为住宅房地产抵押支持证券，其合同到期日或本金偿还将紧随基础抵押的偿还。为了以下表格的目的，美国政府及机构发行的这些抵押支持证券的未偿还余额根据最终到期日进行分类。截至2025年3月31日，公司估计