HomeTrust Bancshares Inc 2025年季度报告

请勾选以表明注册人（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）是否已提交了第13条和第15（d）条交易所法案要求的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选是否注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）已根据S-T规则405（本章§232.405）的规定以电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是成长型公司。参见表则12b-2中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型公司”的定义。 新兴成长型公司 ☐ 如果一个新兴成长型公司，如果注册人已选择不使用延长过渡期以遵循根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾标明。 请勾选是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月1日，共有1,750,0943股普通股，面值为每股0.01美元，已发行并在外流通。 第一部分 财务信息 32025年6月30日合并资产负债表（未经审计）及2024年12月31日合并资产负债表 5合并综合收益表（未经审计）2025年6月30日和2024年止三个月及六个月 2024合并现金流量表（未经审计）2025年6月30日止六个月 第二项管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析 项目3关于市场风险的定量和定性披露 464646464646491第一项A风险因素第二项未注册证券的未上市交易及所得款项的使用项目3高级证券的默认条款第4项矿山安全披露项目5其他信息第六项展品签名 定义术语词汇表 在本份10-Q表格中，以下术语可能会被使用，包括合并财务报表附注（在第1项中）以及本10-Q表格第2项中的管理层讨论与分析财务状况和经营成果。 HOMETRUST 股份有限公司及其子公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，每股数据除外） 1. 重要会计政策摘要 本报告提供的合并未经审计财务报表包括马里兰州公司HomeTrust Bancshares, Inc.（“HomeTrust”）及其全资子公司HomeTrust Bank（“银行”）的账目。在本报告中，除非上下文另有要求，否则“公司”一词均指HomeTrust及其合并子公司。HomeTrust是一家主要从事规划、指导和协调银行业务活动的银行控股公司。银行是一家北卡罗来纳州特许银行，在其地理区域内提供广泛的零售和商业银行产品，包括：北卡罗来纳州（阿什维尔大都会区、“ piedmont ”地区、夏洛特和拉里/卡里）、南卡罗来纳州（格林维尔和查尔斯顿）、东田纳西州（金斯波特/约翰逊城和摩里斯敦）、弗吉尼亚州西南部（罗阿诺克山谷）和佐治亚州（大亚特兰大）。公司根据一套统一的企业政策和程序运营，并且其运营被视为出于财务报告目的在一个可报告经营部分中汇总。 由于其在2023年2月12日与Quantum合并，HomeTrust成为Quantum资本法定信托II特拉华信托的100%继任所有者。该信托的唯一资产代表着以类似信托优先证券条款的次级债券为代价募集的贷款款项。 随附未经审计的合并财务报表已根据美国公认会计原则（US GAAP）编制，用于中期财务信息，并根据美国证券交易委员会（SEC）颁布的10-Q表格说明和S-X条例第10条的规定编制。因此，它们不包含美国公认会计原则要求完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，为公允反映所列期间财务状况和经营成果而认为必要的所有调整（包括正常重复性应计项目）均已包括在内。建议将这些未经审计的中期合并财务报表与该公司截至2024年12月31日年度报告中包含的经审计合并财务报表及其注释一起阅读，该年度报告已于2025年3月13日提交给SEC（《2024年10-K表格》）。截至2025年6月30日六个月的经营成果不一定能反映预期在截至2025年12月31日的财年结束时可能取得的成果，该期间将在10-K表格报告中进行涵盖。 遵循美国公认会计原则编制财务报表需要管理层做出影响财务报表所列金额的估计和假设。公司会计政策中的各种要素，就其性质而言，本质上受到估计技术、估值假设和其他主观评估的影响。特别是，管理层已将准备金的确定和贷款的贷款损失准备计提识别为会计政策，由于该政策中固有的判断、估计和假设，它对理解公司的财务报表至关重要。该政策及相关判断、估计和假设在2024年10-K表格的合并财务报表附注和管理层讨论与分析（关键会计政策与估计）中进行了更详细的描述。管理层认为，在编制财务报表中使用的判断、估计和假设是根据当时的实际情况适当的。然而，鉴于财务报表对该关键会计政策的敏感性，使用其他判断、估计和假设可能导致公司经营成果或财务状况出现重大差异。此外，未来期间的经济或市场条件的变化可能对这些估计产生重大影响，并影响公司的财务状况和经营成果。 重新分类和更正。为了保持一致性和可比性，某些前期金额已重新分类，以符合当期列报，且对先前报告的净利润或股东权益无影响。 2. 近期会计准则 新发布但尚未生效的会计准则 亚利桑那州大学2023-09，《所得税（专题740）：所得税信息披露的改进》。2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09，要求企业在法定税率与其有效税率之间的调节中披露更详细的信息。该公告还要求企业披露更详细的所得税信息，包括按地区披露。该公告对年度报告期在2024年12月15日之后的公共商业企业有效。公司将根据该公告的实施更新其所得税披露。 asu 2024-03，“利润表——报告综合收益——费用分列披露（专题 220-40）：利润表费用的分列”。2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了第2024-03号会计准则更新（ASU 2024-03），要求实体就采购库存、员工薪酬、折旧和无形资产摊销等相关成本和费用披露更详细的信息。该ASU对2026年12月15日后开始的公开商业实体的年度报告期间以及2027年12月15日后开始的中间报告期间有效。采用ASU 2024-03的规定预计不会影响公司的财务结果，但会影响信息披露。 3. 分支销售 2025年5月23日，公司完成向一家第三方金融机构出售位于田纳西州诺克斯维尔的两家银行分行。通过此次交易，公司出售了价值3430万美元的存款以及价值630万美元的分行物业和设备，而HomeTrust保留了与分行相关的所有贷款。公司记录了与该交易相关的140万美元税前收益。 HOMETRUST 股份有限公司及其子公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，每股数据除外） HOMETRUST 股份有限公司及其子公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，每股数据除外） 截至2025年6月30日的头寸将继续按计划执行，管理层认为没有信用损失，也不认为有必要计提信用损失准备。此外，作为管理层评估其持有投资意图和能力的一部分，该意图和能力应足以允许市场出现任何预期复苏，管理层还考虑了其投资策略、现金流需求、流动性状况、资本充足性和利率风险状况。管理层目前无意出售投资组合中的证券，并且证券被要求出售的可能性不大。请参阅我们在2024年10-K表格中的“注释1——主要会计政策摘要”以获取进一步讨论。 管理层持续高度关注其所有证券。无法保证管理层不会在将来期间得出结论，认为当时存在的情况表明其部分或全部证券可能被出售，或在 таких期间需要计提信用损失准备金。 管理层在计量投资性证券的预期信用损失（ECL）时，将应计利息应收余额从摊余成本基础中排除，并且不记录应计利息应收的当期损失。截至2025年6月30日和2024年12月31日，可供出售的债务证券的应计利息应收额分别为548美元和606美元。 持有待售贷款，按成本与公允价值孰低计量，截至所示日期，包括如下： HOMETRUST 股份有限公司及其子公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，每股数据除外） 6. 贷款和贷款信用损失准备金 贷款在所示日期由以下组成(1): 消费者 (1)截至2025年6月30日和2024年12月31日，应计利息应收分别为15,893美元和17,569美元，分别单独列示于摊余成本基础。 所有合格的一至四户家庭贷款、房屋净值贷款、多户住宅、商业房地产贷款以及亚特兰大联邦住房贷款银行股票均通过总质押作为抵押品，以保障未偿联邦住房贷款银行贷款。 在公司日常经营活动中，向公司的执行官员、董事及其关联方提供贷款。截至2025年6月30日或2024年12月31日，这些关联方贷款均无余额。就这些贷款而言，未拨备的承诺在2025年6月30日和2024年12月31日分别为大约3万美元。 贷款定期进行信用质量监控，并按信用质量指标提供未结贷款的构成情况。贷款信用质量指标通过持续审查单个借款人来制定。通常，贷款按季度进行绩效监控，并根据需要调整信用质量指标。这些指标代表截至提供日期的贷款评级，基于最近完成评估。这些信用质量指标定义如下： 通过–一项通过评级贷款不会因为其不显示任何不利分类的特性而被不利分类。 特别提及–一项特殊提述贷款存在潜在的缺陷，需要管理层密切关注。如果得不到纠正，这些潜在的缺陷可能会导致未来某个日期还款前景或抵押品地位恶化。特殊提述贷款未被不利分类，也不应被归为不利分类。 次品–一项不合格贷款是指，在当前净资产和债务人的偿付能力，或任何抵押品的情况下，其保护不足。被归类为不合格的贷款通常具有明确定义的缺陷，或缺陷，这些缺陷危及债务的清偿。如果这些缺陷没有得到纠正，这些贷款的特点是有可能遭受损失的明显风险。 怀疑–一项被归类为可疑的贷款具有被归类为次级的贷款所固有的所有弱点，并且具有额外的特征，即这些弱点使得基于目前存在的 faktorer、条件以及价值，全额收回或清算变得高度可疑且不可能。 损失–被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，且其价值如此之低，以至于继续将其作为贷款持有是不合理的。这种分类并不一定等同于没有回收或残值潜力，而是指即使未来可能实现部分回收，也不适合推迟全额冲销。 HOMETRUST 股份有限公司及其子公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，每股数据除外） 下表列出了截至2025年6月30日的商业房地产、商业、住宅房地产和消费者贷款按发源年份、风险等级的信用风险概况。表中还详细列出了截至2025年6月30日止六个月的贷款余额，包括毛损失核销额。 HOMETRUST 股份有限公司及其子公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，每股数据除外） HOMETRUST 股份有限公司及其子公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，每股数据除外） HOMETRUST 股份有限公司及其子公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，每股数据除外） 下表展示了截至2024年12月31日的商业地产、商业、住宅地产和消费者贷款按原始发行年份划分的风险等级信用风险概况。表格中详细列出的贷款余额还包括截至2024年12月31年终止日的当年总冲销额。 HOMETRUST 股份有限公司及其子公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，每股数据除外） HOMETRUST 股份有限公司及其子公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，每股数据除外） 以下表格展示了截至指定日期按部门分类和等级的逾期贷款（包括非应计贷款）的逾期分析。对于月还款贷款，当贷款拖欠两个或更多期数时，该贷款被视为逾期。 HOMETRUST 股份有限公司及其子公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，每股数据除外） 下表展示了按部门和类别划分的、已记录的非应计贷款投资，包括重组贷款。它还包括截至2025年6月30日止六个月内非应计贷款确认的利息收入。 以下表格列出了按业务板块划分的期间内贷款的信用风险准备金分析。除列出的贷款信用损失准备（受益）外，截至2025年6月30日结束的三个月和六个月报告期内，分别记录了82美元的受益和658美元的准备金，用于表外信用风