健康流科技 2025年季度报告

证券交易委员会 华盛顿特区 20549 表格10-Q 标明勾选，注册人（1）是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选是否注册人已在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T法规第405条（本节第232.405条）提交了所有必需提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内用勾选标记标明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、较小规模报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中对“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请通过勾选来表明注册人是否已选择不使用《证券交易所法案》第13(a)条规定的延长过渡期来遵守任何新或修订的财务会计准则。☐ 请在括号内通过勾选来表示注册者是否为空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月1日，该注册人普通股的流通股为30,525,266股。 索引：10-Q表格 健康流公司 页码 第一部分财务信息1 项目1。财务报表1 第5项其他信息19 目录表 HEALTHSTREAM, INC. 摘要合并利润表（未经审计）（单位：千，除非每股数据） HEALTHSTREAM, INC. 简化合并综合收益表（未经审计）（单位：千美元） 目录表 HEALTHSTREAM, INC. 紧缩合并财务报表（未经审计）附注 1. 概述及报告依据 公司概述 HealthStream主要为医疗组织提供基于软件即服务（SaaS）的应用程序——所有这些应用程序都旨在通过支持提供患者护理的人员来改善业务和临床成果。公司专注于帮助医疗领域的个人和组织满足其持续的学习、临床发展、资格认证和排班需求。公司还将其解决方案提供给护理学院和护理学生。 公司根据其“一健康流”的方法组织和管理，其中以其hStream技术平台为中心。越来越多地，公司多样化解决方案生态系统中的基于SaaS的应用利用公司专有的hStream技术平台，通过与其他应用的互操作性来提升对客户的增值主张。我们相信，由hStream所代表的单平台战略，是实现我们通过培养提供护理的人员来提高护理质量使命的最佳方式，也是在这个过程中为我们的股东创造价值的最佳方式。在本季度报告（10-Q表格）中，“HealthStream”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”指HealthStream, Inc.及其子公司，除非上下文另有说明。 展示基础 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“US GAAP”）编制的，适用于临时财务信息，并遵循10-Q表格说明和S-X法规第10条。因此，简明合并财务报表不包括美国GAAP对完整财务报表所要求的所有信息和脚注。根据管理层的意见，为了公平呈现，所有必要的调整（包括正常经常性应计）均已包括。所有公司间交易在合并时已消除，某些前期金额已重新分类，以符合本期报告格式。截至2025年3月31日的三个月经营结果并不一定表明2025年12月31日止年度可能期望的结果。 2024年12月31日的简化合并资产负债表是根据该日期经审计的合并财务报表编制的，但不包括美国通用会计准则（US GAAP）对完整财务报表所需的所有信息和脚注。如需更多信息，请参阅截至2024年12月31日的合并财务报表及附注（包含在公司于2025年2月28日提交给证券交易委员会的10-K年度报告中）。 商业细分 公司的主要运营决策者（CODM）是其首席执行官。自2023年1月1日起，公司的业务围绕一个整合的企业方法组织和管理，包括技术、运营、会计、内部报告（包括CODM审核的信息性质）、组织结构、薪酬、绩效评估和资源分配。公司的CODM使用合并净收入做出运营决策、评估财务表现和分配资源。此外，CODM在合并层面审查和利用功能费用（收入成本、产品开发、销售和营销、一般和行政以及折旧和摊销）来管理公司的运营。包括在合并净收入中的其他分部项目包括利息收入、其他费用净额和所得税预计，这些在简明合并利润表中反映。对于合并实体的长期资产增加的支出，截至2025年3月31日和2024年的三个月内分别为1070万美元和890万美元。 不可交易的股权投资 截至2025年3月31日和2024年12月31日，采用适用于不具有 readily determinable fair values 的股权投资计量选择的非流通股权投资的账面价值总额为150万美元，公司在每个报告期对其评估减值。累计而言，由于截至2025年3月31日公司持有的非流通股权投资的公允价值变动，未记录任何调整。如果没有已识别的事件或情况变化可能对投资的公允价值产生重大不利影响，则不对非流通股权投资的公允价值进行估计。 HEALTHSTREAM, INC. 紧缩合并财务报表（未经审计）附注 2. 近期会计公告 在2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-07，《分部报告（主题280）：对报告分部披露的改进》新指南要求披露重大可报告业务分部的费用，这些费用通常定期提供给CODM和其他业务分部，包括临时和年度报告。只有单一可报告业务分部的实体也必须定期（临时和年度）应用ASU 2023-07的披露要求。ASU 2023-07对公司而言，自2023年12月15日后开始的年度期间和自2024年12月15日后开始的财政年度内的临时期间生效。公司自2024年1月1日起采用追溯法采用此标准。 在2023年12月，FASB发布了会计准则更新2023-09。税收（主题740）：收入税信息披露的改进，要求公共实体在实体税率调整表中披露分项信息，以及按地区分项披露缴纳的所得税。ASU 2023-09将从2024年12月15日之后的财政年度开始生效。公司目前正在评估该标准对其披露的影响，并将于2025年12月31日结束的年度期间采用该标准。 在2024年11月，FASB发布了2024-03会计准则更新。利润表 - 综合收益报告 - 费用分解披露：利润表费用分解该规定要求披露关于特定收入表费用项目下位具体类别的细分信息，并记录在财务报表脚注中，适用于年度和季度报告期。该ASU自2026年12月15日之后的财年开始生效，并自2027年12月15日之后的季度报告期开始适用。允许提前采用。公司目前正在评估实施该标准的影响。 3. 收入确认 收入在承诺的商品或服务控制权转移给客户时确认，转移金额反映公司预期在转让那些商品或服务时应得的考虑。收入确认基于以下五个步骤模型： • 客户合同的识别• 合同中履约义务的识别• 交易价格的确定• 将交易价格分配给合同中的履约义务• 公司满足履约义务时或作为收入确认 以下表格按收入来源（千美元）对收入进行了细分。销售额税不包括在内。 订阅服务 对于截至2025年3月31日和2024年的三个月，该公司对其与客户合同的应收款项和合同资产确认了200万美元的减值损失。 在截至2025年3月31日和2024年的三个月期间，公司分别从各自期间期初递延收入中确认了4400万美元和4000万美元的收入。截至2025年3月31日，预计约6.13亿美元的收益将来自与客户合同下的剩余履约义务。公司预计在接下来12个月内确认大约剩余履约义务的40%的相关收入，在接下来24个月内确认68%，在接下来36个月内确认86%，其余部分将在之后确认。 4. 所得税 收入税采用资产和负债法进行核算，其中递延所得税资产和负债是根据财务报表中资产和负债的计税基数与财务报表之间的暂时性差异，以及预计将影响当年应纳税收入的有效税率来确定的。 公司通过将估计的年度有效税率应用于截至当年累计的税前收入或损失，并调整当期记录的单独税务项目，来计算其收入税的临时期预提。公司2025年3月31日和2024年的三个月有效税率分别为17%和20%。公司的有效税率 主要反映法定企业所得税税率、国家税收净效应、外国所得税、各种永久性税差的效应以及个别税项的确认。 HEALTHSTREAM, INC. 紧缩合并财务报表（未经审计）附注 5. 股东权益 Dividends on Com m on Stock 在2025年3月31日结束的三个月中，公司董事会（以下简称“董事会”）根据公司分红政策宣布以下季度分红（单位：千，除非注明每股数据）： 此外，董事会于2025年5月5日宣布，向每股支付0.031美元的季度现金股息，将于2025年5月30日支付给2025年5月19日登记在册的股东。 基于股票的补偿 该公司在其2016年综合激励计划和2022年综合激励计划下有未发放的股票奖励。 股票期权活动 以下为截至2025年3月31日的三个月内股票期权交易活动的总结（加权平均行权价格除外，单位：千）。 截至2025年3月31日，未行使期权剩余合同期限的加权平均值为5.7年。 受限股份单位活动 除加权平均授予日期公允价值外： 3月31日，2025年的数据如下（按千计）：摘要：截至三个月结束的受限股份单位（RSU）活动情况 HEALTHSTREAM, INC. 紧缩合并财务报表（未经审计）附注 总收入确认的基于股票的补偿支出如下（单位：千元）： 第六条 每股收益 每股基本收益是通过将普通股股东可分配的净收入除以报告期内加权平均普通股数量来计算的。摊薄每股收益是通过将普通股股东可分配的净收入除以报告期内加权平均的潜在摊薄普通股和普通股等价股数量来计算的。普通股等价股包括在股票期权和限制性股票单位（RSUs）行权时可能发行的额外普通股。普通股等价股的稀释效应通过应用库藏股法包括在摊薄每股收益中。由于稀释效应或业绩条件的不确定性，2025年3月31日和2024年3月31日三个月末，从摊薄每股收益的计算中排除的普通股等价股总数分别约为105,000股和176,000股。 以下表格列出了基本和稀释每股收益的计算（每股数据除外，单位：千）： HEALTHSTREAM, INC. 紧缩合并财务报表（未经审计）附注 7. 可交易证券 市场可销售证券的公允价值，这些证券均被分类为可供出售证券，且公司无意出售，也不会在收回其摊销成本之前被迫出售，具体如下（单位：千）： 该简明合并资产负债表中所报告的承载数量基于市场价格或采用市场可观测输入的替代定价源和模型进行近似公允价值测算。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司在可供出售证券上没有确认任何信贷损失准备。由于 underlying securities 的到期时间在资产负债表日一年内，故所有市场性证券投资均被划分为流动资产。 目录表 HEALTHSTREAM, INC. 紧缩合并财务报表（未经审计）附注 8. 债务 循环信贷额度 2023年10月6日，公司签署了一份修改和重述的循环信贷协议（“循环信贷设施”），修改了截至2014年11月24日的循环信贷设施，包括不时参与该设施的某些贷款人以及作为贷款人管理代理的Truist公司。根据循环信贷设施，公司可借入最高5000万美元，其中包括500万美元的备用信用证子设施和500万美元的信用证子设施，以及一个允许公司将循环信贷设施总额增加至最高2500万美元的弹性条款，前提是获得现有贷款人或新贷款机构的额外承诺。循环信贷设施的到期日为2026年10月6日。 公司根据循环信贷设施承担的义务是无担保的。此外，如果公司成立或收购任何国内子公司，循环信贷设施下的贷款和其他义务将由这些国内子公司担保。 在公司的选举中，除了摆动信贷贷款，循环信贷设施下的借款的利率如下：（1）基利率，定义为（a）行政代理人不时宣布的其最优贷款利率，以及不时适用的联邦资金利率中的较高者，加上每年半个百分点（0