Performant Healthcare Inc 2025年季度报告

证券交易委员会 华盛顿特区 20549 表格10-Q 绩效医疗保健公司 （注册人名称，须与章程中规定的一致） 特拉华州(注册地或组织地) 20-0484934(I.R.S.雇主)识别号（ ） 900 South Pine Island Road, Suite 150 Plantation900南松岛路，150号单元，植物园,FL 33324 (925) 960-4800 (地址，包括邮编和电话号码，包括注册人的主要执行官办公室区号) 请在括号内勾选，以表明注册人（1）在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13节或第15(d)节要求的所有报告，以及（2）是否已x¨在过去90天内已符合此类 filing requirements。是。没有 标明勾选，注册人是否已通过电子方式提交并在其公司网站（如有）上发布根据S-T规则405（本节第232.405条）需要提交和发布的每一份交互数据文件，在x期间¨前12个月（或注册人被要求提交和发布此类文件的最短期限）。没有 请在下方通过勾选表明登记人是否为大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、小规模报告公司或新兴增长公司。查阅《交易所法》第12b-2条中对“大型加速申报者”、“加速申报者”、“小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 ¨大规模加速文件加速文件提供者✓ 新兴成长型企业非加速报告人较小的报告公司☒ 如果是一家成长型公司，请用勾选标记表明申请人是否已选择不使用延长的过渡期。遵守根据《交易所法案》第13(a)节规定的任何新或修订的财务会计准则。 标明是否有必要在注册者是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2规则定义）的方框内打勾。是 ☐ 否 根据《法案》第12(b)节注册的证券： 交易标识符PHLT 纳斯达克证券交易所有限责任公司 第一部分——财务信息 项目1. 合并财务报表 合并资产负债表——截至2025年3月31日（未经审计）和2024年12月31日合并利润表——截至2025年3月31日和2024年的三个月（未经审计）合并股东权益变动表——截至2025年3月31日和2024年的三个月（未经审计）合并现金流量表——截至2025年3月31日和2024年的三个月（未经审计）合并财务报表简明注释（未经审计） 项目3. 关于市场风险的定量和定性披露 项目4. 公开披露控制和程序 项目1. 法律诉讼项目1A. 风险因素项目2. 未注册股权证券的销售和收益使用项目3. 高级证券违约项目4. 矿山安全披露项目5. 其他信息项目6. 附件签名 绩效医疗股份有限公司及子公司合并经营状况表（单位：千，除非每股金额）（未经审计） 绩效医疗股份有限公司及子公司合并股东权益变动表（单位：千）（未经审计） 绩效医疗股份有限公司及子公司现金流量表（单位：千美元）（未经审计） 绩效医疗股份有限公司及子公司摘要：合并财务报表（未经审计）的浓缩笔记 1. 机构及业务描述 (a) 演示和组织基础 附带的未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则（\"U.S. GAAP\"）编制的，用于中期财务信息，并遵循10-Q表格的指令和S-X规章第10条的规定。因此，它们不包含美国GAAP对完整财务报表所需的所有信息和注释。根据管理层的观点，本提供的未经审计的合并财务报表包括了3月31日，2025年3月31日和2024年12月31日所需的所有正常反复调整，以便公正地陈述我们的财务状况，以及截至2025年3月31日和2024年的运营结果和现金流量。中期财务结果并不一定是2025年12月31日结束的年度预期结果。中期财务报表是按照与我们年度合并财务报表一致的基础编制的，应与包含在2024年12月31日结束的年度10-K报告中的合并财务报表及相关注释一起阅读。 Performant Healthcare, Inc.（“公司”、“我们”或“我们的”）通过利用先进技术、分析和专有数据资产，支持医疗保健行业中的支付方识别、预防和追回浪费和不正当的支付。公司与国际和地区领先的医疗保健支付方合作，提供基于资格的服务，也称为福利协调（COB）服务，以及基于索赔的服务，包括不当支付索赔的审计和识别。公司是政府及商业医疗保健市场这些服务的领先提供商。公司还提供高级报告功能、支持服务、客户关怀以及旨在减少未来不当支付事件的相关方培训计划。 该公司合并财务报表包括了Performant Healthcare, Inc.（Performant）及其全资子公司Performant Business Services, Inc.（PBS）以及PBS全资子公司Performant Recovery, Inc.（PRI），即Performant Healthcare Solutions，和Performant Technologies, LLC（PTL）的经营情况。Performant是一家总部位于佛罗里达的特拉华州公司，成立于2003年。PBS是一家成立于1997年的内华达州公司。PRI是一家成立于1976年的加州公司。PTL是一家成立于2004年的加州有限责任公司。所有公司内部余额和交易已在合并时予以抵消。 公司作为单一报告部门进行管理和运营，由一个向首席执行官报告的管理团队管理。 编制符合美国公认会计准则（U.S. GAAP）的合并财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响报告期内的收入和支出报告金额以及资产和负债的报告金额，主要指应收账款、合同资产、商誉、使用权资产、已确认收益、合同负债、预计索赔和争议的负债、租赁负债、其他负债、应纳税所得额准备、可变对价收入，以及在合并财务报表日期对或有负债的披露。实际结果可能与目前估计的金额不同。 (b) 收入、应收账款、合同资产、合同负债、预计负债（涉及上诉和争议） 公司主要通过提供审计、追收和分析服务获得收入。当这些服务完成时，公司将依据反映公司期望获得的与这些服务交换的金额来确认收入。 公司通过以下步骤确定收入确认： •••确定交易价格。在合同中确定履约义务。合同与客户的识别。 交易价格在合同中的绩效义务分配 •当或随着履约义务得到满足时，确认收入。 公司在其收到双方批准和承诺、识别出各方的权利、确定支付条款、合同具有商业实质且可能收回对价时，对该合同进行入账。 该公司的合同通常只包含一个履约义务，通过一系列实质相同且向客户转移模式相同的服务的交付来实现，因为这些单项服务的转移承诺在合同中无法与其它承诺区分开来，因此不具有独立性。某些公司的合同包含多个履约义务，并在特定时间点交付。 公司合同主要由可变考虑因素组成。根据公司合同获得的费用主要基于公司帮助其客户收回金额的特定百分比的计算的附带费用。特定回收或索赔的附带费用百分比取决于回收或索赔的类型。 公司可能会采用按照发票实际金额处理的方法，当其获得对价的权利与其向客户开具发票的权利直接对应时，或者采用可变对价分配的例外情况，当可变对价归因于一系列独立服务中的一项或多项，而不是所有服务时，这些服务构成单个履约义务的一部分。因此，公司已选择与按发票实际金额处理的方法和可变对价分配的例外情况相关的可选豁免，其中无需披露分配给剩余履约义务的交易价格金额。 公司已将实际发票便捷法或可变考虑因素分配例外情况应用于平均剩余期限不足一年的履行义务合同。 公司仅在其能够合理地使用基于可靠信息的输出方法来衡量满足业绩义务的进度时，才估算可变考虑因素，并且仅在很可能不会发生累计收入确认金额的重大反向变动的情况下，在业绩期间内确认此类收入。对于满足我们业绩义务的进度的任何变更，均被记录为估计变更。公司根据相关合同运营的事实和情况以及数据的可用性和可靠性，行使判断来估算可变考虑因素的限制金额。公司每季度审查可变考虑因素的限制。虽然公司认为所做出的估计是合理和适当的，但不同的假设和估计可能会对确认的可变考虑因素的金额产生重大影响。 对于医疗索赔审计合同，公司可以在向客户提供其发现结果时确认收入，当有足够的可靠信息来估算基于输出指标（该指标合理地衡量公司履行业绩义务的程度）所赚取的可变收入时。 对于基于资格或按完成日期支付的合同，公司在向客户的相关方（例如，保险公司或其他看似负有首要支付责任的一方）提交调查结 对于包含退款权的合同，公司根据需要对其每项索赔的退款责任进行预估，并在扣除该项预估后确认收入。 在特定合同中，对价可以包括基于业绩的定期奖金，这些奖金可以根据公司在该具体合同下的表现来颁发。这些基于业绩的奖金被视为可变奖金，并且在公司无重大反转风险前可能会受到公司限制。 对于客户关怀/外包服务客户，公司根据处理的交易量或提供的工作时数来确认收入。 目录表 以下表格显示了截至2025年3月31日和2024年的三个月内按类别划分的收入细项： 截至2024年1月1日，应收账款（扣除津贴）为1760万美元，合同资产为1090万美元，合同负债为50万美元。 贸易应收账款按发票金额入账，不计利息。付款期限因客户而异，通常在30至60天内。公司确定其应收账款和合同资产的信用损失准备。在所有收款手段用尽且认为回收可能性极低后，将账户余额冲销至信用损失准备。截至2025年3月31日和2024年12月31日，信用损失准备为0美元。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，合同资产分别为1310万美元和1090万美元。合同资产涉及公司对已完成但截至报告日期尚未开具发票的服务的报酬权利，并且收到付款取决于时间流逝以外的因素。 合同资产主要是指公司根据提交给客户的索赔审计发现估计已赚取的佣金。当公司获得支付的权利无条件时，合同资产会被记入应收账款账户，这通常发生在医疗保健提供者支付我们客户款项时。截至2025年3月31日和2024年，与合同资产相关的减值损失为零。 该公司截至2025年3月31日和2024年12月31日，合同负债分别为600万美元和800万美元。合同负债主要由已开票佣金超过公司根据可变考量估计所赚取的收入的部分组成。 公司客户的医疗保健提供者有权对索赔审核结果提出上诉，如果首次上诉被判定有利于医疗保健客户，他们可以进一步提出上诉。对于福利协调服务，保险公司或其他责任方可以对公司关于我们客户并非医疗保健索赔主要支付者的结论提出异议。截至2025年3月31日和2024年12月31日，上诉和异议的总估计责任为50万美元。这代表公司对我们医疗保健客户可能被退还的金额的最佳估计。 (c) 预付费用及其他流动资产 截至2025年3月31日，预付费用和其他流动资产为420万美元，其中包括大约270万美元与预付软件许可证和维护协议相关，以及90万美元的预付保险。截至2024年12月31日，预付费用和其他流动资产为400万美元，其中包括大约210万美元与预付软件许可证和维护协议相关，以及130万美元的预付保险。 （d）商誉及长期资产净额 截至2025年3月31日和2024年12月31日，商誉的账面价值均为4740万美元，两者均已扣除3420万美元的累计减值损失。商誉代表购买价格及相关成本超过所收购企业净资产的公允价值。商誉每年12月进行减值测试，或者在年度内出现某些事件或条件时，将更频繁地进行测试。截至2025年3月31日止的三个月和2024年度内，均未发生减值。 公司可能首先评估质量因素以确定是否需要进行定量商誉减值测试。在进行定量商誉测试时，如果公司作为一个报告单位，其账面价值超过其公允价值，则认为商誉已减值。减值损失金额以报告单位的账面价值与公允价值之差来衡量。减值测试基于可获得的最佳信息，包括我们的市值和公允价值评估，这些评估纳入了市场参与者用于其公允价值估计的假设。需要对重大假设和估计进行评估，包括但不限于预测未来现金流、确定适当的折现率和终期增长率以及其他假设，以估计包括商誉在内的报告单位的公允价值。尽管公司认为所做的假设和估计是合理和适当的，但不同的假设和估计可能会对减值