Pursuit Attractions and Hospitality Inc 2025年季度报告

Pursuit Attractions and Hospitality, Inc. 追求吸引力和 请在括号内通过勾选标记表明，登记人（1）是否在过去的12个月内（或根据登记人需要提交此类报告的较短期间）提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，并且（2）在过去90天内一直受此类提交要求约束。是 ☒ 否 ☐ 请通过勾选标记表明，注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）按照S-T规则第405条（本章节第232.405条）的规定，提交了所有必需提交的互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 标明是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易法》第12b-2规则中关于“大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大幅加快的文件器☐非加速申报者☐ 如果是一家新兴成长型企业，请用勾选标记表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐ 标明是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条例定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月5日，共有普通股（面值1.50美元）28,255,866股流通在外。 索引 第一部分 - 财务信息 项目1。财务报表1截至2025年3月31日和2024年12月31日的浓缩合并资产负债表1 2025年3月31日和2024年度三个月营业综合汇总报表22025年3月31日及2024年三个月综合损失合并财务报表3缩并资产负债表股东权益及夹层权益（截至2025年3月31日及2024年）4现金流量表摘要（2025年3月31日止三个月及2024年）6Notes to the Condensed Consolidated Financial Statements7项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析26项目3。关于市场风险的定量和定性披露31项目4。控制和程序32第二部分 - 其他信息项目1。法律程序33项目1A。风险因素33项目2。未登记的股权证券销售及所得款项用途33项目5。其他信息33项目6。展览34 签名 注意 1. 概述与报告依据 展示基础 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）以及10-Q表说明和S-X规则第10条的临时财务信息要求编制的。因此，这些财务报表未包含GAAP或美国证券交易委员会（“SEC”）规则和法规要求完整财务报表的全部信息。这些财务报表反映了为公正展示所呈现的临时期间结果所必需的所有调整（包括正常重复性调整）。临时结果并不一定是全年结果的指示。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们在2025年3月17日向SEC提交的截至2024年12月31日的年度报告10-K表一起阅读（“2024年10-K报告”）。 财务报表的合并报表中包括Pursuit Attractions and Hospitality, Inc.（“Pursuit”）及其子公司的账目。我们在合并过程中消除了所有重大的公司间账户余额和交易。 某些以前年度的余额已重新分类，以符合本年度的表述方式。 企业性质 我们是一家全球性旅游和酒店管理公司，拥有并在标志性目的地运营一系列鼓舞人心且难忘的旅游体验。为了评估业绩和制定运营决策，我们以合并基础进行管理。因此，我们被视为一个单一的经营部门。 2024年10月20日，Pursuit（原名Viad Corp）与特拉华州有限责任公司TL Voltron, LLC（以下简称“Truelink Capital”）签订了一份股权购买协议（以下简称“购买协议”）。根据该协议，Truelink Capital同意购买公司持有的其子公司全部股权，这些子公司包括公司的前GES展览和Spiro报告部门（以下简称“GES业务”）。总购买价格为5.35亿美元，包括5.1亿美元的基价，并需根据现金、债务、营运资本和交易费用进行常规调整，以及Truelink Capital在交割日后一年内向公司支付的2500万美元延期购买价。 12月31日，2024年，我们完成了GES业务的出售给Truelink Capital，并重新推出Viad Corp为Pursuit Attractions and Hospitality, Inc.，一家专注于在标志性目的地提供难忘体验的独立旅游景点和酒店公司。我们从2025年1月2日开始在新NYSE交易代码PRSU下交易。 我们确定，GES业务的销售符合被归类为已停止运营的标准。据此，我们在本季度的10-Q报告中将GES业务归为已停止运营。所有期间的数据和披露仅反映公司的持续运营，除非另有注明。请参阅备注5——已停业务更多信息 Pursuit Attraction and Hospitality Inc. 备注：浓缩合并财务报表 （未经审计） 近期会计公告的影响 下表提供了一段会计准则的最新描述。 重要会计政策 使用估算 根据GAAP编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期所报告的资产和负债金额，以及报告期间所报告的收入和成本费用金额。估计和假设在会计处理中用于，包括但不限于：已记录商誉和无形资产以及长期资产的可收回性测试；应收账款坏账准备；销售储备津贴；所得税准备，包括不确定的税务立场；与递延所得税资产相关的估值津贴；与自保责任索赔相关的损失负债；与环境保护义务相关的损失负债；养老金和退休后福利成本和义务；基于股票的薪酬成本；用于估值租赁义务的折现率；以及收购企业购买价格的分配。这些估计本质上基于判断和目前可用的信息。实际结果可能与这些和其他估计不同。 现金，现金等价物，受限现金 现金等价物是在购买时剩余期限为三个月或更短的高流动性投资。现金和现金等价物包括现金和银行活期存款。受限现金主要代表用于信用证所需的抵押品。 现金、现金等价物和受限现金余额在现金流量表（简明合并）中所包含的是：以下： Pursuit Attraction and Hospitality Inc. 备注：浓缩合并财务报表 （未经审计） 收入确认 收入是根据与客户签订的合同中规定的考虑因素以及代第三方收取的金额来衡量的。当履约义务通过转移产品控制权或向客户交付服务得到满足时，我们确认收入。 服务收入通过票务收入、客房收入和交通及其他服务收入获得。产品收入通过餐饮和零售销售获得。收入在提供服务或产品交付时确认。服务收入随时间确认，因为客户同时获得并消耗了服务带来的好处，而产品收入则在某个时点确认。 不可赎回的、非控制性权益 不可赎回的非控制性股权代表的是子公司中不属于我们的直接或间接权益部分。我们将在简明合并资产负债表中报告不可赎回的非控制性股权。归属于Pursuit的合并净收益或亏损以及不可赎回的非控制性股权将在简明合并利润表中呈现。 租赁 我们将在简化合并资产负债表上确认使用权资产（“ROU”）和租赁负债，并将租赁分为融资租赁或经营租赁。租赁的分类决定了我们在租赁期间是否根据有效利率法（融资租赁）或直线法（经营租赁）确认租赁费用。在确定一项协议是否包含租赁时，我们考虑我们是否有权在租赁期间控制基础资产的使用，以换取因租赁而产生的租赁付款义务。我们根据租赁期间内租赁付款的现值，在开始日期确认ROU资产和租赁负债，此时基础资产可供承租人使用。 我们的运营和财务租赁主要是设备和土地租赁。我们的设备租赁主要包括车辆、硬件和办公设备，每种设备都有不同的租赁期限。我们的土地租赁主要包括加拿大和冰岛的租赁，我们的酒店或景点就位于这些地方，租赁期限最长可达46年。 如果租赁合同包含一个合理确定将被行使的续租选项，那么租赁期限包括可选期间，用于衡量使用权资产和租赁负债。我们在租赁开始时评估合理确定的阈值，通常如果我们发现重大的经济激励或终止罚金，则满足该阈值。我们不将可变租赁和可变非租赁成分纳入使用权资产和相应租赁负债的计算。我们的租赁协议不包含任何重大的残余价值保证或限制性条款。 我们的大部分租赁协议没有规定隐含的借款利率，因此我们采用基于租赁期限和国家情况的增量借款利率来计算未来租赁支付的现值。增量借款利率代表基于抵押的、风险调整后的利率，是我们预期用于满足与租赁期限和国家相符的预定租赁负债支付流的借款利率。 我们也是第三方承租人的出租方，他们租赁了我们拥有的部分设施。我们将自有设施的租赁收入记录为租金收入。我们将作为出租方的所有租赁归类为经营租赁。 保险赔偿 保险赔偿至已确认损失金额的部分被视为收回，并在收到可能性较高时进行会计处理。预期收益超出已确认损失的部分被视为或有收益。对于预期保险收益超过已确认损失的有或收益，只有当与保险索赔相关的所有或有事项得到解决时，才予以确认。 2024年7月22日，由于野火活动，贾斯珀国家公园关闭并疏散，2024年7月24日，野火进入贾斯珀镇区。Pursuit在贾斯珀镇区和周边的酒店和景点没有受到野火影响，保持完好，除了一家名为“荒野厨房”（Wilderness Kitchen）的餐厅和零售业务，该业务位于贾斯珀镇区外大约三英里处。除了荒野厨房的损失外，整个区域我们物业的食物和饮料库存也被毁并报废。我们还产生了与恢复工作相关的其他成本。 Pursuit Attraction and Hospitality Inc. 备注：浓缩合并财务报表 （未经审计） 在2024年，我们记录了受贾斯珀森林大火影响的物业的总成本约为2150万美元。所有这些成本都通过我们的保险被认为是可回收的。在2024年，我们收到了约1300万美元的保险赔偿，作为与损失相关的部分赔偿，其中380万美元分配给了荒野厨房的费用，920万美元分配给了因成本产生的保险应收款。在截至2025年3月31日的三个月内，我们从保险公司收到了约460万美元的额外部分赔偿款项，与损失相关，并下调了我们估计的成本1.7百万美元。截至2025年3月31日，与贾斯珀森林大火相关的剩余保险应收款余额约为220万美元，这些成本被认为是可回收的，相比之下，截至2024年12月31日为850万美元。我们将保险应收款包含在合并资产负债表中的“其他流动资产”中。 注意2. 收入及相关合同负债 合同负债 合同负债代表实体在转移商品或服务给客户之前，已从客户处收到对价，对客户的义务。我们的履约义务具有短期性质。包括提供酒店房间、景点门票以及包车或购票巴士或面包车服务。在提供服务或交付产品时，我们确认收入。当我们提供信用时，付款条款通常在30天内，且不包含重大融资成分。我们定期在将相关产品或服务转移给客户之前收到客户存款。我们将这些存款记录为合同负债，在满足相关合同履约义务后确认收入。我们将客户存款包含在“合同负债”中，在简并式合并资产负债表中。截至2025年3月31日，合同负债为2210万美元，较2024年12月31日的1240万美元有所增加。截至2024年12月31日的合同负债将在2025年主要确认为收入。 收益分解 以下表格按主要服务和产品线、收入确认时间和服务的市场进行细分： 备注：浓缩合并财务报表 （未经审计） 注意3. 基于股份的薪酬 我们根据修订后的2017年Pursuit Attractions and Hospitality, Inc.综合激励计划（以下简称“2017计划”），向我们的官员、董事和某些关键员工发放基于股份的补偿奖励。2017计划的有效期为10年，并提供以下类型的奖励：(a)激励和非资格股票期权；(b)限制性股票奖励和限制性股票单位；(c)绩效单位或绩效股份；(d)股票增值权；(e)基于现金的奖励；(f)某些其他基于股票的奖励。截至2025年3月31日，2017计划下可用于未来发放的股份为699,397股。 下表总结了基于股份的薪酬费用： (1)所有期间的个人所得税优惠金额主要反映了与我们的加拿大驻员工相关的税收优惠政策。 注意 4.