从先知那里获利，第8卷

金融 2022-12-09 奥纬咨询葛大师

背景：FASB 发布的 ASU 2018–12（LDTI）对长期合同会计标准进行了重大调整，显著增加了财务报表披露要求，包括 LFPB、DAC 的滚回展品、实际与预期收益比较、利率和负债期限披露等。
挑战：许多公司因传统流程、系统及非 LDTI 设计的软件难以满足新要求，需建立新流程和升级系统。
FIS 解决方案：FIS 保险风险套件（原 Prophet Suite）推出新工具和增强功能，包括：
- US GAAP Cohort Disclosures 360 Library：扩展自 US GAAP Cohort 360，支持“历史”和“队列”产品积累历史现金流并计算 GAAP 平衡，新增“披露”产品用于汇总滚回步骤结果。
- Prophet Results Database (PRD)：非结构化数据库存储原始模型结果和元数据，通过命令行工具导入 SQL Server，支持 Power BI、Excel 等查询，并记录审计日志。
- Insurance Data Repository (IDR)：结构化数据库整合 PRD 和其他数据源结果，用于自动化数据转换、维护历史现金流、创建控制表、存储历史 LDTI 平衡和披露，并支持报告生成。
流程整合：Prophet 计算平衡并通过 Disclosures 产品汇总，PRD 存储结果，IDR 转换数据并驱动未来计算和报告，形成闭环流程。
结论：LDTI 披露要求推动数据与报告现代化及治理改进，FIS 工具实现高效、受控的端到端生产。

Diagram View：
- 使用 Array Filter 限制维度元素显示。
- 通过 Run Setting Filter 查看特定运行设置的表格和模型点文件。
- 右键点击变量/表格/模型点文件访问更多选项（如打开文件、查看属性）。
- 使用 <FILTER BY PRECEDENT>/<FILTER BY DEPENDENT> 筛选依赖关系。
- 自定义 Number 和 Time Periods 设置及 Color Scheme。
Schedule：
- 比较产品和模块的多个方面（变量定义类型、数组变量维度、模块链接等）。
- 用于确定指标差异、依赖关系及维度覆盖。
- 输出可导出至 Excel 进行分析。