Atomera Inc 2025年季度报告

或 标明勾选，注册人（1）是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节所要求的全部报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请通过勾选标记表明，注册人在过去12个月内（或根据注册人提交此类文件的要求的更短期间）是否已根据S-T规则第405条（本节第232.405条）提交了所有应提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选注册人是大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《证券交易所法案》第12b-2条款中对“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家成长中的公司，通过勾选标记说明登记人是否已经选择不使用《证券交易所法案》第13(a)条规定的延长过渡期来遵守任何新或修订的财务会计准则。 ☐ 标明是否为空壳公司（根据《交易所法》第12b-2条的定义：是 ☐ 否 ☒） 截至2025年5月1日，该注册人普通股的未售出股份总数为30,704,132股，每股面值为0.001美元。 Atomera公司 索引 第一部分：财务信息 年度资产负债表概览 - 2025年3月31日（未经审计）和2024年12月31日3未审计的简明损益表——截至2025年3月31日和2024年的三个月4未审计的合并损益表摘要——截至2025年3月31日和2024年的三个月5未审计的股东权益简明表 - 截至2025年3月31日和2024年的三个月6未审计现金流量简报 —— 截至2025年3月31日及2024年三年的三个月7备注：未经审计的财务报表摘要8 项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析16 项 3。关于市场风险的定量和定性信息披露第19项第4条控制系统和程序19第二部分。其他信息 Atomera Incorporated 紧缩资产负债表（除每股数据外，单位：千美元） Atomera Incorporated运营摘要（未经审计）（单位：千，除非注明每股数据） ATOMERAINCORPORATED 对未经审计的合并财务报表的说明关于截至2025年3月31日和2024年的三个月 1. 业务性质 Atomera公司（“Atomera”或“该公司”）于2007年3月在特拉华州成立，原名MEARS Technologies，Inc.，主要致力于半导体行业专有工艺和技术的研发、商业化和许可。2016年1月12日，公司将其名称变更为Atomera Incorporated。 Atomera 是一家处于早期发展阶段的公司，仅有有限的创收活动，并将几乎所有精力投入于技术研发以及将技术商业化授权给集成电路的设计者和制造商。 2. 流动性与管理计划 截至2025年3月31日，该公司现金及现金等价物约为2410万美元，营运资本约为2170万美元。自成立以来，公司仅产生了有限的收入，并持续出现经营亏损。因此，它面临所有与初创组织、融资、支出和扩大规模相关的新业务固有风险，而这些业务尚未产生正现金流。 2022年5月31日，Atomera公司与Oppenheimer & Co. Inc.以及Craig-Hallum Capital Group LLC（以下简称“Craig-Hallum”）签署了股权分销协议，由他们作为代理人。根据协议，公司可以根据自身判断，定期发售和出售每股面值0.001美元的普通股票，通过代理人进行“市场价格”销售，总销售额上限为5000万美元（以下简称“ATM”）。在截至2025年3月31日的三个月内，公司按照ATM条件出售了约16.4万股，每股平均价格为约15.19美元，扣除佣金和其他发售费用后，公司净收益约为240万美元。公司的ATM于2025年3月18日到期。 基于截至本报告提交日期可用的资金，公司认为，它拥有足够的资金来支持其当前的商业计划和债务，至少在从这些财务报表发布日期起12个月内。公司未来的资本需求和可用资金是否充足将取决于许多因素，包括公司成功商业化其技术的能力、竞争性技术及市场发展以及与其他公司合作或收购技术以增强或补充其现有产品或服务的需要。 3. 重大会计政策概要 重要会计政策 公司的重大会计政策自2025年3月4日提交给证券交易委员会（“SEC”）的10-K年报中披露的政策，没有发生实质性变更。 未审计的财务信息的呈报基础 公司截至2025年3月31日和2024年的未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，用于期中财务信息报告，并按照表格10-Q的要求及S-X规章第8条的规定。因此，它们不包括GAAP规定的编制完整财务报表所需的所有信息和注释。然而，这些信息反映了所有管理阶层认为对公正陈述公司财务状况及经营成果必要的调整（仅包括正常反复发生调整）。报告期的结果并不一定是年度完整财务年度成果的指标。截至2024年12月31日的资产负债表信息是从公司财务报表中获取的，该报表纳入了公司截至同年12月31日期末的财务报告，并于2025年3月4日随10-K表格报送至美国证券交易委员会的年度报告中。阅读这些未经审计的合并财务报表应与该报告相结合。 现金、现金等价物和短期投资 公司认为，所有在购买时具有三个月或以下原到期日的非常规投资，被视为现金等价物。现金等价物可投资于货币市场基金或美国代理债券。现金和现金等价物以成本计量，其约等于公允价值。 公司短期投资组合仅包括到期日超过三个月但不足一年的美国国库券和机构债券。公司将这些投资归类为购买日期的可出售资产，并在每个会计期末重新评估此类分类。根据流动性需求的变化，公司可能会在其到期日前出售这些可交易债券。这些债券在简化的资产负债表中归类为流动资产，并以公允价值记录，未实现的收益或损失包括在累计其他综合收益（损失）中。 收益和损失在实现时予以确认。收益和损失采用特定识别法确定，并在发生时计入其他收入，净额在营运简表中列报。未实现收益和损失包含在简化的资产负债表的其他综合收益（损失）中。 采用最新会计标准 在2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）2023-09，收入税（主题740）：收入税申报的改进（ASU 2023-08）。这项新指南要求实体每年披露特定的收入税率调整类别，并为达到定量门槛的调整项目提供额外信息。该指南适用于2024年12月15日后开始的年度期间，并具有前瞻性适用性（允许提前采用）。公司自2025年1月1日起采用该标准，适用于2025年12月31日结束的年度期间。虽然该标准要求提供额外披露，但采用该标准并未对公司财务状况、经营成果或财务报表披露产生重大影响。 最近会计准则 在2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03（由2025年1月发布的ASU 2025-01进行说明）。收入报表 - 综合收入-费用分解披露（子主题220-40）：收入报表费用分解)，要求公共实体在财务报表的附注中定期（包括年度和中期）披露有关特定费用类别的额外信息。ASU 2024-03自2026年12月15日后开始的年度报告期及2027年12月15日后开始的年度报告期内的中期报告期生效，并允许提前采用。公司认为ASU 2024-03不会对其财务状况、经营成果或财务报表披露产生重大影响。 4. 公允价值计量 会计准则汇编（“ASC”）820，FairValueMeasurements（ASC 820）规定公允价值代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量方法，应根据市场参与者定价资产或负债时所使用的假设来确定。三层公允价值层次结构，优先考虑在计量公允价值时应使用哪些输入，包括： 一级——在活跃市场上对同一资产和负债的报价（未调整）。 二级——除了一级以外的可观测输入，无论是直接还是间接，例如相似资产和负债未调整的报价价格、不活跃市场的未调整报价价格，或其他在整个资产或负债有效期内可观测或可由可观测市场数据证实的输入。 三级 —— 由很少或无市场活动支持且对资产或负债公允价值具有重大意义的不可观测输入。 该公司现金等价物和短期投资按照公允价值进行定期评估，被视为一级资产。 公司截至2025年3月31日的现金、现金等价物以及按证券类型分类的短期投资2024年12月31日包括以下内容（单位：千）： 5. 收入 公司按照ASC 606准则确认收入。公司确认的收入金额反映了公司预期从商品或服务中获得的对价，并且此类收入在商品或服务转移和/或交付给客户时确认。当公司通过转移产品或服务给客户，满足履约义务时，无论是即时还是分阶段，收入即被确认。除非协议规定客户验收，否则公司通常在某一时间点确认集成服务协议和制造许可证的收入，否则收入将分阶段确认。MSTcad许可证的收入将在一段时间内确认。 未开票应收合同 收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。应收账款包括已开具的账单和客户目前应付款项。未开具账单的合同应收款代表在未来期间预期从客户处收到的未开具账单金额，其中已确认的收入超过已开具的账单金额，且收到支付的权益受相关合同条款约束。未开具账单的合同应收款金额不得超过其净可实现价值，且如果预期在报告日期后一年以上收到付款，则被归类为长期资产。 待摊收入 该公司为已开具发票的客户记录了递延收入，但根据其收入确认政策，公司尚未确认这些收入。截至2025年3月31日，公司未来没有需要确认的任何递延收入。 6. 基本每股亏损和摊薄每股亏损 基本每股净亏损是通过将净亏损除以该期间加权平均的已发行股份数量来计算的。稀释每股净亏损是通过将归属于普通股股东的净亏损除以普通股加权平均已发行股份数量和该期间稀释性普通股及普通股等值股份的总和来计算的。公司的潜在稀释性普通股等值股份，包括在（i）行使未行使的股票期权和（ii）限制性股票单位和限制性股票奖励成熟时发行的额外普通股，只有在它们具有稀释作用时才包括在稀释每股净亏损的计算中。由于公司所有呈现的期间都有净亏损，所有潜在稀释性证券都是反稀释的。因此，基本和稀释每股净亏损相等。 以下潜在的普通股等价物未包含在每股摊薄净亏损的计算中。因为包含这些因素将导致稀释（以千为单位）： 7. 租约 公司根据ASC 842对超过一年的租赁进行核算。公司经营性租赁的租赁费用包括在租赁期限内按直线法确认的租赁付款。公司融资租赁的费用包括在租赁期限内按直线法确认的摊销费用和利息费用。 公司关于一项用于公司技术研发及市场营销的设备租赁协议，确立了每月150,000美元的租金支付。该租赁协议包含了一项根据上一自然年度的工具可用性和使用情况进行年度租金调整的条款，调整后的租金于每年的8月1日计算。自2023年8月1日起，该工具的租金调整为每月137,650美元，适用于2023年8月1日至2024年7月31日期间的支付。此次调整租赁支付也导致了使用权资产（ROU）和相应租赁负债的减少。自2024年8月1日起，该工具的租金调整为每月124,071美元，适用于2024年8月1日至2025年7月31日期间的支付。此次调整租赁支付也导致了使用权资产（ROU）和相应租赁负债的减少。 在2024年12月，该公司在亚利桑那州的坦佩签订了一项工具租赁协议。租赁期限为12个月，自2025年1月1日起，每月租金为95,000美元。由于租赁期限不超过一年，且租赁协议中无延期条款，因此未来的租赁付款不包含在公司简并资产负债表上的租赁义务中。 租赁费用对于经营性租赁包括在租赁期限内按直线法确认的租赁付款。融资租赁的费用包括在租赁期限内按直线法确认的摊销费用和利息费用。租赁成本构成如下（单位：千）： 经营活动现金流信息： 8. 股权激励 2017年5月，公司股东批准了其2017年股票激励计划（“2017计划”），此前2007年股票激励计划（“2007计划”）已于2017年3月到期。2017计划规定