PwC 的首份全球重新定位税调查揭示了税务职能面临的压力、挑战和机遇。调查基于 47 个国家的 1205 位高管回复，辅以定性访谈，涵盖了战略业务转型、生成式人工智能（GenAI）、治理和风险管理、税务合规以及人员配置等主题。
税务面临压力
税务职能部门因日益复杂的合规义务、资源限制和海量数据而压力重重。主要压力来自：
- 监管变化：超过 90% 的受访者预计补充第二支柱法规将对其业务产生影响，但只有 43% 的人认为自己能够应对。
- 资源限制：税务职能受到资源限制，难以应对日益增长的监管压力和战略业务决策需求。
- 技能差距：95% 的受访者表示其税务职能存在技能差距，其中数据分析是填补这一差距所需的最关键技能。
认真对待技能
调查发现，税务职能需要提升技能以应对未来挑战：
- 技能差距：几乎所有受访者（95%）表示其税务职能存在技能差距，其中超过一半（55%）将其描述为非常广泛。
- 未来关键技能：人工智能知识（42%）、数据分析（40%）和专门的税务专业知识（40%）是未来需要的前三种技能。
- 技能提升措施：组织需要评估现有技能，识别差距，并通过培训、招聘和外部合作等方式提升技能。
利用人工智能和自动化
人工智能和自动化，尤其是生成式人工智能（GenAI），正开始转变税务职能：
- GenAI 影响：56% 的受访者报告在使用 GenAI 时获得切实利益，47% 的受访者表示在税务职能中利用新技术是首要任务。
- 未来变革领域：超过 80% 的人预计 GenAI 将在未来三年内改变税务规划和战略，60% 的人认为自动化和 GenAI 将彻底改变税务合规和报告流程。
- 挑战与机遇：尽管存在对 GenAI 的疑虑，但该技术为税务高管提供了必要的杠杆，使他们能够形成战略洞察力，并在其组织中充当高度重视的商业合作伙伴。
重新审视税务运营模式
税务高管越来越多地利用外部服务商来应对即时需求，同时保持对战略优先事项的控制：
- 外包趋势：80% 的人在未来三年内对将部分税务活动外包感到舒适，超过 80% 的受访者表示他们已经为大多数税务活动使用外部支持。
- 外包模式演变：外包模式已从二元模式（要么完全内部化，要么外包）演变为更广泛的选择范围，例如在有限时期内购买特定技能或利用某些处理能力来增强整体能力。
- 外包优势：外包有助于在不给内部团队带来过度负担的情况下加速新工具的采用，并领先于监管变化。
结论
未来十年将迎来商业创新激增与产业重组，高管层需要税收信息以指导战略决策和优化运营。税务部门是确立企业其他业务转型标准的理想人选，通过在人工智能、自动化、技能提升和外包等领域进行测试、学习和规模化推广，税务负责人可以开辟先河——并重塑税务的未来。
