Paymentus Holdings Inc-A 2025年季度报告

通过复选标记指示注册人在过去12个月内（或注册人提交此类文件的较短期间内）是否已根据S-T规则第405条（本章§232.405）的要求提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 通过打勾标明注册人是否为快速加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法》第12b-2条中“快速加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速申报人☐ 首次公开募股公司☒非加速申报公司☐ 较小的报告公司☐新兴增长公司☒ 如果一个新兴成长公司，请通过勾选标记指示注册人已选择不使用扩展过渡期来遵守根据交易法第13(a)节提供的任何新修订的财务会计准则。 ☐ ：通过复选标记表明注册人是根据交易所法案第12b-2条定义的空壳公司。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月2日，该公司已发行35,178,073股A类普通股，每股面值0.0001美元，以及89,954,158股B类普通股，每股面值0.0001美元。 目录 特别说明：关于前瞻性声明 PART I. 财务信息 第一项。财务报表（未经审计）简洁合并资产负债表5合并简明经营报表及综合收益表6简并股东权益表7合并简要现金流量表8合并简要财务报表附注9第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 18 第三项。关于市场风险的定量和定性披露24第四项。控制和程序24 第二部分。其他信息 第一项。法律诉讼25事项 1A. 风险因素25第2项。未注册股权证券销售及募集资金的使用25第三项。高级证券违约25第四项。矿山安全披露25第5项。其他信息25第六项。附件26签名27 特别说明：关于前瞻性声明 本报告关于截至2025年3月31日季度结束的10-Q表格（“季度报告”）包含联邦证券法意义上的前瞻性陈述，例如在“风险因素”和“管理层对财务状况和经营成果的分析”等标题下的陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述可能涉及已知和未知的风险、不确定性以及其他可能导致我们实际结果、表现或成就与历史结果或本报告前瞻性陈述明确或暗示的任何未来结果或预测存在实质性差异的因素。在某些情况下，您可以识别出前瞻性陈述，因为它们包含“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“意图”、“目标”、“预测”、“设想”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或这些词的否定形式或其他相似术语或表述，这些术语或表述涉及我们的预期、战略、计划或意图。本报告包含的前瞻性陈述包括关于： •我们有效管理增长和扩展运营的能力； •我们进一步吸引、留住和扩大我们的账单方、金融机构、合作伙伴和消费者基础的能力； •我们及时实施并向新客户确认收入的能力；•我们对我们收入、费用和其他经营成果的期望；•任何重大网络安全事件对我们作为值得信赖的品牌声誉、业务、经营成果和财务状况的影响； •我们的市场机会以及我们业务和行业的预期趋势； • 我们在持续扩大业务规模的同时保持竞争力的能力； •我们开发新产品功能及提升平台的能力； • 我们在业务增长过程中招聘和留住经验丰富、有才华的员工的能力； •一般经济状况，包括通货膨胀以及贸易政策和关税的变化，及其对我们、消费者需求、平均账单金额和交换费的影响； •金融服务行业的干扰或不稳定，或金融机构感知到的或实际存在的流动性约束，对我们、我们的客户和供应商满足运营费用要求或履行财务或其他义务的能力的影响； •我们实现过去或未来对互补公司、产品或技术的收购或战略性投资的预期收益的能力，以及我们管理此类收购所导致的潜在业务中断和管理注意力转移的能力； •我们维持和提升品牌的能力； •我们计划拓展新的渠道和不同市场的行业垂直领域； •广泛健康问题对我们经营业绩、流动性和财务状况的影响，以及对我们员工、计费人员、金融机构、合作伙伴、消费者和其他关键利益相关人的影响； •我们的国际扩张计划以及国际扩张能力；和 • 那些在我们2024年12月31日年度报告10-K表格中题为“风险因素”和“管理层对财务状况及经营结果的讨论与分析”的部分，以及在本季度报告中题为“管理层对财务状况及经营结果的讨论与分析”的部分。 我们提醒您，前述清单可能并不包含本报告中所有作出的前瞻性声明。 你不应过度依赖我们的前瞻性声明，将其视为未来事件的预测。我们主要依据当前对未来事件和趋势的预期和预测来制定这些前瞻性声明，这些事件和趋势我们相信可能会影响我们的业务、经营业绩、财务状况和前景。这些前瞻性声明中描述的事件结果受风险、不确定性及其他因素的影响，包括“风险因素”部分及其他本季度报告中所述的因素。此外，我们处于一个非常竞争和快速变化的环境中。新风险和不确定性不时出现，我们不可能预测所有可能影响本报告中前瞻性声明的风险和不确定性。我们无法 向您保证，前瞻性声明中反映的结果、事件和情况将得以实现或发生，而实际结果、事件或情况可能与前瞻性声明中描述的内容有重大差异。 我们或任何其他人均不对上述任何前瞻性声明所指向的最终结果承担任何责任。此外，本报告中作出的前瞻性声明仅与作出声明时的相关事件相关。我们无义务更新本报告中作出的前瞻性声明，以反映本报告日期之后的事件或情况，或反映新的信息或非预期事件的发生，除非法律要求。 此外，“我们认为”及类似表述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些表述基于本报告日期我们可获得的信息，尽管我们相信这些信息为作出此类表述提供了合理依据，但这些信息可能有限或不完整，且不应被理解为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽调查或审查。 特定的定义 在本报告中，除非上下文另有要求，所有提及“我们”、“我们的”、“我们”、“Paymentus”以及“公司”的内容均指Paymentus Holdings, Inc.，并在适当情况下包括其合并子公司。4 PAYMENTUS HOLDINGS, INC. 简明合并现金流量表（单位：千美元）（未经审计）三个月截至三月 PAYMENTUS HOLDINGS, INC.NOTES TO CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS（以千为单位，除非另有说明）（未经审计） 1. 企业的组织与描述 业务描述 Paymentus Holdings, Inc.及其全资子公司（“Paymentus”或“公司”）通过软件即服务（“SaaS”）、安全、全渠道的技术平台，为账单方提供电子账单呈现与支付服务、企业客户沟通和自助式收入管理。该平台无缝集成到账单方的核心财务和运营系统中，以提供灵活且安全的支付处理方式，处理信用卡、借记卡、电子支票和数字钱包的支付，覆盖众多渠道，包括在线、移动、交互式语音应答（IVR）、呼叫中心、聊天机器人和基于语音的助手。Paymentus于2011年9月2日在特拉华州成立，办公地点位于北卡罗来纳州夏洛特、德克萨斯州达拉斯、加利福尼亚州圣克拉拉、加拿大安大略省里士满山和印度古鲁格拉姆、莫哈里及班加罗尔。公司总部位于北卡罗来纳州夏洛特。 2．报告基础及主要会计政策摘要 演示基础 随附未经审计的中期合并财务报表及相关附注已根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和法规编制。因此，其不包括按照年度合并财务报表编制规范通常要求的所有披露内容。 GAAP。因此，这些未经审计的合并财务报表及相关注释应与公司于2025年3月11日向SEC提交的截至2024年12月31日的经审计合并财务报表及相关注释（即“2024年10-K文件”）一并阅读。 这些未经审计的中期合并财务报表是按照年度财务报表相同的编制基础编制的，并且，根据管理层的意见，反映了所有调整，这些调整仅包括为确保公司财务状况、经营成果和综合收益、股东权益以及所列期间现金流量公允表述所必需的常规性调整。截至2025年3月31日和2024年的经营成果不一定预示着全年或任何其他未来中期或年度期间可预期的结果。 合并原则 未经审计的简明合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。合并时已抵销所有内部账目和余额。 使用估算值 按照GAAP编制合并财务报表的准备工作需要管理层作出影响合并财务报表及附注所列金额的估计和假设。此类估计包括收入确认、收入成本确认、信用损失准备、有形及无形资产的使用寿命、收购无形资产公允价值计量以及无形资产（包括商誉、内部使用软件开发成本、股票期权发行公允价值、基于股份的薪酬）的可收回性或减值。公司基于历史经验以及管理层认为合理的假设作出估计。公司定期评估这些估计；然而，实际结果可能与这些估计存在差异。 托管账户 该公司与其商户处理器建立了合作关系，充当收款和付款代理人。根据公司收到的指示，商户处理器从客户处收取资金，并将这些资金转付给相应的Paymentus客户。这些商户处理器作为收到的现金的保管人，公司对存入此类保管账户的资金无法律所有权，也不控制这些资金的使用。由于公司不取得资金所有权，因此这些保管账户不包含在公司合并资产负债表内。截至2025年3月31日和2024年12月31日，这些商户处理器持有的保管账户现金余额分别为1.258亿美元和1.472亿美元。 信用风险集中 可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和应收账款。公司将其现金和现金等价物存放在信用评级为投资级的优质金融机构。对于应收账款，如果客户未支付记录的金额，公司将面临信用风险。 在合并的简化资产负债表中。对于截至2025年3月31日和2024年的三个月，没有客户收入占比超过10%。截至2024年12月31日和2025年3月31日，一名分销商的应收账款占比超过10%。 细分信息 自2025年1月1日起，公司将其报告部门结构变更为单一报告部门，并修改了向主要营运决策者（“CODM”）提供的情报包，以提供更专注且相关的决策数据。此前，公司识别出三个营运部门，其中一个为报告部门。经过内部评估以及财务结果向CODM提供和审查方式的变更，公司确定现以单一营运和报告部门进行运营和报告。该决定基于对包括资源配置、管理监督以及CODM对财务业绩的综合审查等因素的评估。因此，公司财务报表中的部门披露已更新以反映新的报告结构。 公司的首席运营官（CODM）负责评估财务绩效并基于合并财务信息做出资源配置决策。CODM用来进行资源配置和绩效评估的部门利润或亏损指标是公司在精简合并经营报表和综合收益表中报告的合并净利润。CODM利用合并净利润评估公司整体绩效，监控实现财务目标的进展，并就跨职能和项目的资源配置做出战略决策。 应用于各部分的会计政策与重大会计政策摘要中所述的政策相同。在简化的合并经营报表和综合收益表中的所有费用类别均具有重要性，且没有其他需要向CODM进行审核或提供且可能需要披露的显著费用。 提供给CODM的资产与简明合并资产负债表上报告的资产一致。 与该公司产品和服务相关的信息在注释1中披露。关于该公司收入和长期资产的地域分布信息分别在第3条和第4条注释中披露。 会计政策概述 ：该公司的主要会计政策在2024年12月31日和2023年合并财务报表附注中的注释2“财务报表列报基础及主要会计政策摘要”中进行了讨论，并包含在2024年10-K文件中列报的截至2024年12月31日、2023年和2022年年度的财务报表中。在截至2025年3月31日的三个月内，这些政策没有发生重大变化，除上述“业务分部信息”外。 最近采用的会计标准 该公司可以选择根据2012年《加速初创企业法案》（Jumpstart Our Business Startups Act of 2012）以“新兴成长公司”（emerging growth company）的身份采用新的或修订后的会计准则，具体有两种方式：（1）在与其他公众企业适用的相同期间内，或（2）在非公众企业适用的相同时间段内，包括在允许的情况下进行早期采用。除公司选择在允许的情况下提前采