ICF International Inc. 2025年季度报告

请在括号内勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T法规第405条（本章节第232.405条）的规定，已提交所有必需提交的互动数据文件。☒是 ☐否 请通过勾选标志来表明登记人是否属于大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易所法案》第12b-2条中的“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴增长型企业，请通过勾选来表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节规定的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。 勾选是否为壳公司（根据《交易法》第12b-2条规定定义）。☐是 ☒否 截至2025年4月25日，该公司普通股的流通股数量为184,111,115股。 目录 第一部分：财务信息 项目1。财务报表42025年3月31日及2024年12月31日合并资产负债表（未经审计）4 注释15 - 段落信息17 第2项管理层关于财务状况和经营成果的讨论与分析第19条项目3关于市场风险的定量和定性披露25 条款4。控件和程序25第二部分。其他信息26 条款 1。法律程序26 项目1A。风险因素26 条款 2。未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购 买股权证券26 条款 3。默认高级证券26 项目 4。矿山安全披露26 第5项其他信息26 注释（未经审计）合并财务报表 (表格中的金额以千美元为单位，除非是股份和每股数据) 注意 1 - 展示基础 呈现基础 随附的合并财务报表是ICF国际公司（“ICFI”）及其主要子公司ICF咨询集团公司（“咨询”，与ICFI一起，统称为“公司”）的，并按照美国（“美国”）公认会计原则（“美国GAAP”）编制。咨询是ICFI的全资子公司。ICFI是一家控股公司，除在咨询的普通股中的投资外，无其他经营或资产。公司的所有其他子公司均由咨询全资拥有。已消除公司内部的交易和余额。除非另有说明，“联邦”或“联邦政府”指美国联邦政府，“州和地方”或“州和地方政府”指美国各州（包括领地）和地方政府。 软件资产，先前包含在“净资产：财产、设备和其它资产”和“其它资产”中，现在已经被重新分类并归并到“净资产：其它无形资产”中。为了符合本年度的报告要求，截至2024年12月31日，分别为$1.6百万和$21.8百万，已经从“净资产：财产、设备和其它资产”以及“其它资产”中重新分类到“净资产：其它无形资产”中。 先前分开的财务报表项目“折旧和摊销”以及“无形资产摊销”已经被合并至“折旧与摊销”之下。 估计的使用 根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制合并财务报表，要求管理层做出影响资产和负债报告金额、收入和费用报告金额的估计和假设。关键估计包括与客户合同中的可变考虑因素、完成固定价格合同的成本、奖金及其他激励性薪酬、税收优惠准备金和递延所得税资产的估值准备金、应收账款的可收回性、取得的固定资产和无形资产的价值和有用寿命、商誉和长期资产的减值以及或有事项。公司实际经历的结果可能与管理层的估计不同。 临时结果 该季度报告10-Q中包含的未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定编制的。这些规则和规定允许在按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的年度财务报表中通常包括的一些信息和脚注披露被简化或省略。管理层认为，未经审计的合并财务报表包含了所有对公平展示公司报告期内的经营结果和财务状况必要的、正常重复发生的调整。公司在一个运营部分和报告单位中报告经营结果和财务数据。截至2025年3月31日和2024年的三个月经营结果并不一定表明全年的预期结果。这些未经审计的合并财务报表应与截至2024年12月31日结束的年度已审计合并财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司年度报告10-K中。 近期会计公告 近期尚未实施的会计准则公告 所得税 在2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09，《收入税：改进收入税披露》（“ASU 2023-09”），要求实体对收入税率和支付金额进行更细分的披露。ASU 2023-09特别要求所有实体在年度基础上披露细分的国内和外国税前收入或亏损以及联邦、州和外国部分的细分收入税费用或收益，以及八个具体类别和任何等于或大于从持续经营活动的税前收入或亏损乘以适用联邦税率计算出的阈值的5%或以上的个别调节项的表格式税率调节，使用百分比和报告货币金额。此外，修订还要求披露按联邦、州和外国司法管辖区细分的已付收入税以及任何占总已付收入税5%以上的个别司法管辖区。ASU 2023-09将对公司自2025年12月31日结束的财年生效，允许提前采用。修订可以在预期或追溯的基础上采用。公司预计将采用ASU 2023-09的条款，适用于2025年12月31日结束的财年，除了额外的脚注披露外，预计采用不会对合并财务报表产生影响。 损益表——综合收益报告——费用分项披露 在2024年11月，FASB发布了《财务报表费用分解》（ASU 2024-03），要求对某些成本和费用进行进一步分解。ASU 2024-03具体要求所有公共实体以表格形式披露以下项目的金额：（a）存货采购，（b）员工薪酬，（c）折旧，（d）无形资产摊销，以及（e）在相关费用标题下，作为油气生产活动一部分确认的折旧、折耗和摊销，以及根据当前美国通用会计准则（U.S. GAAP）已要求披露的某些金额。ASU 2024-03还要求公共实体披露在相关费用标题中未单独分解的任何金额的定性描述，以及公司销售费用的金额和定义。ASU 2024-03对公司生效日期为2027财年及2028财年内的中期报告，允许提前实施。修订可以前瞻性或追溯性采用。公司目前正在评估实施ASU 2024-03的影响，除增加脚注披露外，预计实施不会对合并财务报表产生重大影响。 注意2 - 受限现金 以下表格提供了截至2025年3月31日和2024年的现金、现金等价物和受限现金的对比，并展示了截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的现金流量表合并报表中显示的现金、现金等价物和受限现金： 注3 - 合同应收账款，净额 合同应收款，净额包括以下内容： 公司根据与MUFG银行有限公司（“MUFG”）签订的《主应收账款购买协议》，出售了某些已开具账单的合同应收账款。以下是对出售给MUFG的、符合《会计准则汇编》（“ASC”860）销售核算标准的已开具账单合同应收账款的核对，包括2025年3月31日和2024年期间出售给MUFG并由MUFG代收的客户应收账款，以及截至2025年3月31日和2024年分别未从客户处收回的已开具账单合同应收账款余额： (1) 开始平衡代表已售出并由公司先前注销但截至2025年1月1日和2024年，分别未从客户处收取的应收账款合同。 (2) 截至2025年3月31日和2024年，公司从销售已开票应收账款的经营活动中分别记录了520万美元和360万美元的净流入。 (3) 结账平衡表示公司已售出并确认的应收合同款项，但截至当时尚未从客户处收回。3月31日，2025年和2024年，分别。 以下是对MUFG之前出售的已开票合同应收账款的客户现金收款的调整，包括作为ASC 860下的销售进行核算的现金收款，以及代表MUFG收取之前出售的已开票合同应收账款的客户现金收款，以及2025年3月31日和2024年期间向MUFG汇款现金收款的情况，以及截至2025年3月31日和2024年分别未汇款给MUFG的现金收款余额： (3) 结算平衡表作为“应计费用及其他流动负债”的一部分包含在公司合并资产负债表中。 2025年3月31日止的三个月及2024年同期，出售应收账款的累计影响公司经营活动现金流分别为1070万美元和750万美元。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，MUFG应收的已收取现金但尚未汇出、根据ASC 860不构成销售的销售合同应收账款总额分别为150万美元和790万美元。这些金额包括在公司合并资产负债表上的“应计费用和其他流动负债”部分。 注意4 - 租约 截至2025年3月31日，公司拥有设施和设备的运营租赁和财务租赁，剩余期限为1至14年不等。截至2025年3月31日，非可撤销运营租赁和财务租赁的未来最低租赁支付如下： 注释5 - 债务 截至2025年3月31日和2024年12月31日，债务包括： 截至2025年3月31日，该公司在一份与一群贷方（“信贷设施”）签订的6000万美元循环信贷协议下，拥有4.484亿美元的未使用借款额度。未使用借款额度包括总计1600万美元的未到期信用证。截至2025年3月31日的前三个月，信贷设施下的借款平均利率为5.7%，截至2024年12月31日的前十二个月为6.6%。包括浮动利率到固定利率掉期的影响（参见“第7号注释”）。–衍生金融工具及对冲活动），截至2025年3月31日的三个月平均利率为5.1%，而截至2024年12月31日的十二个月平均利率分别为5.3%。 注意6 - 收入确认 收入拆分 公司将其来自客户的收入分解为不同类别，这些类别展示了收入和现金流的经济和业务因素对收入性质、金额和不确定性的影响。这些类别包括客户市场、客户类型和合同组合。 合同资产与负债 合同资产包括合同中已确认收入超过已开具账单的未开票应收账款。合同负债源于合同收到的预付款或超过已确认收入的账单。 以下表格总结了截至2025年3月31日和2024年12月31日的合同资产和负债： 净合同资产（负债）的增加主要由于服务执行和向客户开具发票的时间差异。在截至2025年3月31日和2024年的三个月内，公司分别确认了与2024年12月31日和2023年的合同负债余额有关的1280万美元收入。 未履行绩效义务 未履行的业绩义务（“UPO”）截至2025年3月31日为90亿元，截至2024年12月31日为130亿元。90亿元的UPO反映了截至2025年3月31日止三个月内，公司根据政府行政命令或DOGE的行动收到的便利解除通知相关的约30亿元的影响。 公司预计到2025年12月31日实现剩余UPO的大约53%作为收入，到2026年12月31日实现78%，此后将实现剩余部分。 此后至2025年3月31日和2025年4月25日期间，公司收到了额外的终止-方便通知。如果这些终止-方便发生在2025年3月31日之前，总的UPO将减少约1200万美元。 注7 - 衍生工具和对冲活动 截至2025年3月31日，公司浮动利率转换固定利率的利率互换协议总额为1.75亿美元，其中7500万美元将于2028年2月28日到期，1亿美元将于2028年6月27日到期。公司已将这些互换协议指定为现金流量套期。参见“注释5”。–“债务”部分以了解掉换协议对该公司利率的影响详情。参见“注13”–公允价值\"，指这些掉期的公允价值。 注释 8 - 所得税 公司法定税率与有效税率（以下简称“ETR”）在截至2025年3月31日和2024年的三个月内的调整如下： 公司ETR下降主要是由于2025年第一季度从相关规定的“过渡规则”（涉及通过转换非美国合格子公司的运营、资产及负债产生的未实现的盈亏）实施后的税收筹划中获认的收入税得益。该规定即《美国国内税务局法》第987节（IRC 987）下的美国联邦税务局 recently finalized的规定，从2024年12月31日起的税率逐年进行测算而得到规定。IRC 987规定适用于税收年度从2025 年开始的公司，其中要求计算一个前期外汇盈亏在确定未来的应征税款或损失中被纳入考虑，同时也要求对纳税人各种选择进行评估分析。基于公司现有的对规定及选择摊销其2025年前累积的未实现外汇的盈亏对适用于收入Sub部分F的外国企业征收税款影响的分析，公司认定的关于其选择摊销前期外汇亏损