Climb Global Solutions Inc. 2025年季度报告

季度报告：2025年3月31日结束的季度10-Q表 目录 第一部分 财务信息 项目1. 财务报表（未经审计）截至2025年3月31日（未经审计）和2024年12月31日的简明合并资产负债表42025年3月31日和2024年（未经审计）三个月的浓缩合并利润表5综合收益表（截至2025年3月31日的三个月）摘要合并报表2024（未经审计）6 第二部分 其他信息 项目1。法律程序 33项目2。未注册股权证券的销售及所得款项的使用 33 34展览品，财务报表附表 注意事项：关于前瞻性陈述 这份Form 10-Q季度报告显示：“季度报告”包括我们的期望、意图、计划和信念的声明“前瞻性陈述”在1995年《私人证券诉讼改革法》（《1933年证券法》修改后的第27A节和《1934年证券交易法》修改后的第21E节）的意思范围内“交换行动”)))，旨在受到这些条款提供的避风港保护。本季度报告中除历史事实陈述之外的其他陈述均为前瞻性陈述。本季度报 告中包含的许多前瞻性陈述可通过使用前瞻性词汇如……来识别。“相信” “期待” “打算” “期待” “计划” “估计” “项目” “预测” “应该” “能够” “会的” “愿意” “自信的” “可以” “能” “潜力” “可能” “提议的” “在进行中” “在开发中” “机会” “目标” “前景” “维持” “继续” “目标” “目标” “犯下”或者类似的表达，当我们讨论我们的未来经营业绩、优先事项、战略、目标、愿景、使命、机遇、预测、意图或预期时。尽管公司相信这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但它不能保证这些预期将会证明是正确的。因为这些前瞻性陈述受风险和不确定性影响，实际结果可能与这些前瞻性陈述中指出的结果有很大差异。这些风险和不确定性包括但不限于，公司产品持续被接受的情况。’sdistributionchannel by vendors and customers, the timely availability and acceptance of new products, product mix, market conditions, competitive pricing pressures, thesuccessful integration of acquisitions, contribution of key vendor relationships and support programs, including vendor rebates anddiscounts, inflation, import and export tariffs, interest rate risk and impact thereof, as well as factors that affect the software industry in general and other factors generally. We strongly urge current and prospective investors to carefully consider the cautionary statements and risk factors contained in this report and our annual report on Form 10-K for the fiscal year ended December 31, 2024,filed with the Securities and Exchange Commission (the“美国证券交易委员会 (U.S. Securities and Exchange Commission)”1月11日，2025年。 该公司运营在快速变化的商业环境中，新的风险因素不时出现。管理层无法预测每一个风险因素，也无法评估所有此类风险因素对公司可能产生的影响（如果有的话）。’商业活动或任何因素或因素组合可能造成实际结果与任何前瞻性声明中预测的结果实质性差异的程度。 因此，前瞻性陈述不应被依赖为对实际结果的预测，读者应谨慎不要过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅就其日期而言。除非法律要求，公司不对公开更新或修订任何前瞻性陈述承担义务，无论这些是新信息、未来事件或其他原因。 关于未来销售额、未来毛利率和未来销售及管理费用的声明是前瞻性陈述，涉及某些风险和不确定性，如产品可用性、产品组合、定价压力、市场条件以及其他因素，这些因素可能导致销售额低于近期经验水平波动。 除非另有说明，“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”均指Climb Global Solutions, Inc.，一家特拉华州注册的股份有限公司及其合并子公司。 Climb Global Solutions, Inc. 及其子公司 简化合并资产负债表（未经审计）（金额以千为单位，除股票和每股金额外） Climb Global Solutions，Inc. 及子公司 简要合并利润表（未经审计）（金额单位：千，除非每股数据） Climb Global Solutions, Inc. 及其子公司2025年3月31日缩略合并财务报表附注（未经审计）（表中金额以千为单位，除非股权和每股金额） 1.呈现基础： Climb Global Solutions, Inc. 及其子公司的（统称为“公司”）随附未经审计的简明合并财务报表，已按照美国普遍认可的会计准则（“U.S. GAAP”）编制用于中期财务信息，并依据10-Q表格说明和S-X规则第10-01条的要求。因此，根据证券交易委员会的规定和规则，财务报表未包含美国GAAP对完整审计财务报表所要求的全部信息和脚注。 制作这些缩编的合并财务报表，公司必须做出估计和判断，这些估计和判断会影响报告中资产和负债、收入和支出的金额，以及相关或有资产和负债的披露。公司持续评估其估计，包括与产品退货、坏账、库存、无形资产、所得税、基于股票的薪酬、履约评价和收入在不同项目、或有事项和诉讼中的分配等相关的估计。公司的估计基于其历史经验，以及在特定情况下被认为是合理的各种其他假设，这些结果构成了对资产和负债账面价值的判断基础，这些账面价值在其他来源中并不明显。根据公司管理层的意见，所有考虑为公平反映报告期结果的正常循环调整都已包括在本附带的缩编合并财务报表中。公司的实际结果可能与这些估计在不同假设或条件下存在差异。未经审计的缩编合并利润表（中期）并不一定反映全年的结果。如需进一步信息，请参阅公司提交给证券交易委员会的截至2024年12月31日财政年度的年度报告10-K中所包含的合并财务报表和附注。 The consolidated financial statements include the accounts of Climb Global Solutions, Inc. and its wholly owned subsidiaries. All intercompany transactions and balances have been eliminated. 合并财务报表包括Climb Global Solutions, Inc.及其全资子公司的账目。所有关联公司交易和余额均已消除。重新分类 某些重新分类和非实质性修订已对前期财务报表进行，以符合当年报告格式。 2.最近发布的会计准则： 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）第2024-03号，“收入报表–汇报综合收益–费用分解披露（子主题220-40）：利润表费用的分解本会计准则要求实体在财务报表附注中将费用项目进行细分，并要求披露与存货采购、员工薪酬、折旧和无形资产摊销相关的特定信息。本会计准则的修订自2026年12月15日后开始的会计年度和2027年12月15日后开始的会计期间生效。公司可选择按追溯或预期基础应用指南，且允许提前实施。公司目前正在评估会计准则对简化合并财务报表及相关披露的影响。2025年1月，美国财务会计准则委员会发布了2025-01号会计准则，收入报表——报告全面收益——费用细分披露（第二部分220-40）：明确生效日期。本会计准则修订了2024-03号会计准则的生效日期，明确所有公开商业实体必须自2026年12月15日后开始的会计年度报告期和自2027年12月15日后开始的会计年度报告期内的会计期间开始实施该指南。允许提前实施2024-03号会计准则。 在2023年12月，FASB发布了《2023年第09号会计准则更新》（ASU No. 2023-09），“收入所得税（主题740）：收入所得税披露的改进”.在通过本项ASU后，公司将披露其收入税率调整的具体新类别，并提供关于超过数量阈值的项目的额外信息。公司还将披露按联邦、州和外国税分别列示的已缴纳收入税金额，并按缴纳收入税超过阈值的各辖区分别列示。公司预计这些修订将首先应用于公司在2025年12月31日结束的财年10-K年度报告中，并采取预期应用方式。 3.外币换算： 公司海外子公司的资产和负债均按照报告期末的汇率进行折算，相关收入和支出则按照报告期间的平均汇率进行折算。除适用功能货币外的货币计价交易，按照交易当日的汇率转换为功能货币。外汇交易损益在金额结算时作为收入或支出入账。截至2025年3月31日和2024年的三个月净销售额分别为3100万美元和2820万美元。 公司的外汇风险主要与国际贸易有关，其中客户支付的货币可能与购买产品时使用的货币不同。在无法通过维持等额资产和负债来创建自然对冲的情况下，公司可能会签订外汇合约，通常是远期购买协议，以便利外汇风险的对冲，减轻外汇汇率变动的影响。这些合约通常期限不超过三个月。公司不对这些合约应用对冲会计，因此公允价值变动将计入收益。公司不签订外汇合约进行交易，外汇合约的损失风险是对手方违约的风险，公司通过限制对手方为大型金融机构来最小化这种风险。截至2025年3月31日，公司在未平仓合约上确认了不到100万美元的未实现损失，该损失包含在合并利润表中外汇交易损失中。 目录 4.综合收益： 累积的翻译调整已计入“其他综合损益”科目，该科目是《美国财务会计准则》ASC第220号主题“综合收益”中股东权益的一个独立组成部分。 5. 收入确认： 公司收入主要来自各种技术产品和服务，包括第三方产品、第三方软件及第三方维护、软件支持和服务的销售。公司在第三方产品及第三方软件的控制权转移给客户时确认收入，这通常发生在发货或履行之时，以及我们的客户和供应商接受第三方维护、软件支持和服务的协议条款之时。 公司与某些客户签订了合同，其中公司的履约义务是安排由第三方提供产品或服务。在这些安排中，由于公司在交易中承担了代理关系，收入按照作为代理人的净费金额度确认。这些安排主要涉及第三方维护、云服务和某些依赖第三方维护的功能性安全软件。 公司允许客户在一定限制条件下退货换货或获得信用。基于历史经验，在销售时记录预计的产品退货负债，包括在合并资产负债表上的应付账款和递延费用，同时确认预计的产品退货金额作为资产，包括在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产。如果实际的销售退货大于管理层估计的数额，可能需要额外的退货准备金作为净销售额的抵消。公司还向某些客户提供折扣和其他优惠，这些被视为可变考虑因素。客户折扣和其他优惠的准备金在销售时作为收入的减少记录，基于合同条款和历史经验的评估。 公司认为，运输和仓储活动是履行产品销售的成本。当产品控制权转移给客户时，运输收入计入净销售额，相关的运输和仓储成本计入销售成本。政府部门对公司向客户产生的收入活动征收的税款，如销售税和增值税，不计入净销售额。 公司按照业务板块、地区和收入确认时间对运营收入进行拆分，公司认为这能够对其收入性质做出有意义的描述。更多信息，请参阅第17项注释——分部信息。 公司销售的硬件和软件产品通常通过以下方式交付：从公司