Climb Global Solutions Inc 2025年季度报告

如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准的中期过渡期，请用复选标记表示。☐ ：用复选标记表明该注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年4月30日，普通股流通股数为4,602,362股，每股面值为0.01美元（“普通股”）。 CLIMB GLOBAL SOLUTIONS, INC. FORM 10-Q年度报告，截至2025年3月31日季度报告 目录 页 第一部分 财务信息 第一项. 财务报表（未经审计）（截至2025年3月31日未经审计的合并资产负债表及2024年12月31日）42025年3月31日止三个月的合并损益表（未经审计）52025年3月31日止三个月合并综合收益表（未经审计）6三月份结束的2025年和2024年简明股东权益合并报表（未经审计）7三月至三十一日止三个月的简要合并现金流量表（未经审计）8附注：简化的合并财务报表（未经审计）9第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析22第三项。关于市场风险的定量和定性披露。32第四项。控制与程序32 谨慎声明：关于前瞻性陈述 This Quarterly Report on Form 10-Q (“季度报告”) 包括我们的预期、意向、计划和信念的陈述，这些陈述构成“前瞻性声明”根据1995年《私募证券诉讼改革法》的定义（1933年《证券法》第27A节，经修订，以及1934年《证券交易所法》第21E节，经修订（以下简称“《交易所法案》”)), 并旨在落入这些条款提供的安全港保护范围内。本季度报告中除历史事实陈述之外的其他陈述均属于前瞻性陈述。本季度报告中包含的前瞻性陈述中，许多都可以通过使用诸如“believes,” “期望，” “intends,” “anticipates,” “计划，” “估算，” “项目，” “预测，” “should,” “could,” “would,” “will,” “自信的” “may,” “can,” “潜力，” “可能，” “提出，” “in process,” “in development,” “机会，” “目标，” “前景，” “维持” “继续” “目标，” “aim,” “commit,”或类似表述，或当我们在讨论未来经营业绩、优先事项、战略、目标、愿景、使命、机遇、预测、意图或预期时。尽管公司认为此类前瞻性声明中反映的预期是合理的，但它不能保证此类预期将证明是正确的。由于这些前瞻性声明受风险和不确定性的影响，实际结果可能与此类前瞻性声明所示内容产生重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于，公司持续接受的风险。’：供应商和客户的分销渠道、新产品的及时可用性和接受程度、产品组合、市场状况、竞争性定价压力、收购的成功整合、关键供应商关系和支持计划（包括供应商返利和折扣）、通货膨胀、进出口关税、利率风险及其影响，以及影响软件行业总体和其他一般因素。我们强烈敦促现有和潜在投资者仔细考虑本报告中包含的警告声明和风险因素，以及我们向美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）提交的截至2024年12月31财年10-K年度报告中包含的警告声明和风险因素。“SEC”) 于2025年3月11日。 该公司处于快速变化的商业环境中，新的风险因素不时出现。管理层无法预测所有风险因素，也无法评估所有此类风险因素对公司的任何潜在影响。’s业务或任何因素，或因素组合，可能导致实际结果与任何前瞻性声明中预测结果存在实质性差异的程度。 因此，前瞻性声明不应被视为对实际结果的预测，读者被警告不得过度依赖这些仅在其声明日期有效的前瞻性声明。除非法律规定，公司没有义务公开更新或修订任何前瞻性声明，无论其是由于新信息、未来事件或其他原因。 关于未来销售额、未来毛利率以及未来销售和管理费用的表述属于前瞻性声明，涉及特定的风险和不确定性，例如可用性 产品、产品组合、定价压力、市场状况和其他因素，可能导致销售额低于近期表现出现波动。 除非另有说明，“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”是指Climb Global Solutions, Inc.，一家特拉华州公司及其合并子公司。 目录 目录 Climb Global Solutions, Inc. and Subsidiaries 附注于合并简要财务报表 2025年3月31日（未经审计）（表格中的金额以千为单位，每股金额除外） 1. 演讲的基础： Climb Global Solutions, Inc.及其子公司（统称“公司”）的随附未经审计的简明合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”，U.S. GAAP）编制，用于中期财务信息，并符合10-Q表格和S-X条例第10-01规则的指示。据此，根据证券交易委员会的规则和法规，允许财务报表未包含美国公认会计原则要求完整审计财务报表所需的所有信息和注释。 编制这些简化的合并财务报表需要公司作出估计和判断，这些估计和判断会影响所报告的资产和负债、收入和费用金额，以及或有资产和负债的相关披露。在持续基础上，公司评估其估计，包括与产品退货、坏账、存货、无形资产、所得税、股票期权、履约义务评估和收入分配到不同项目、或有事项和诉讼相关的估计。公司基于其历史经验和在特定情况下被认为合理的各种其他假设作出估计，其结果构成了对那些不易从其他来源得出的资产和负债的账面价值作出判断的基础。根据公司管理层意见，所有属于正常经常性质、且被认为有必要对所列期间结果作出公允列报的调整，均已包含在随附的简化合并财务报表中。在不同假设或情况下，公司的实际结果可能与这些估计存在差异。中期未经审计的简化合并损益表并不必然表明全年的结果。如需进一步信息，请参阅公司于2024年12月31日结束的财政年度向证券交易委员会提交的10-K年度报告中所包含的合并财务报表及其附注。 重新分类 对前期财务报表进行了某些重分类和不重要的修订，以符合本年度的列报要求。 2. 新近发布的会计准则： 2024年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了第2024-03号会计准则更新（ASU），“损益表–报告综合收益–费用分摊信息披露（子主题220-40）：利润表费用的分摊“. 该会计准则要求实体在财务报表附注中对费用项目进行分解，并要求披露与存货采购、员工薪酬、折旧和无形资产摊销相关的特定信息。本会计准则中的修订于2026年12月15日之后开始的年度期间以及于2027年12月15日之后开始的中间期间生效。公司可以选择采用该指南，采用回顾性或前瞻性方法，并允许提前采用。该公司目前正在评估该会计准则对其合并简要财务报表及相关披露的影响。2025年1月，FASB发布了会计准则第2025-01号——《利润表——综合收益报告——费用分解披露（专题220-40）》：澄清生效日期。该会计准则修订了会计准则第2024-03号的生效日期，明确要求所有公共商业实体在2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及2027年12月15日之后开始的年度报告期间的中间期间必须采用该指南。允许提前采用会计准则第2024-03号。” ：In December 2023, the FASB issued ASU No. 2023-09, “所得税（主题740）：所得税信息披露的改进”.在采纳该项会计准则后，公司将披露其在所得税率调节表中列示的具体新类别，并就超过量化门槛的调节项目提供额外信息。公司还将披露按联邦税、州税和外国税分项列示的所得税金额，以及按实际所得税支付超过门槛的各个司法管辖区分项列示的金额。公司预期这些修订将首先在该公司2025年12月31日财年结束的10-K表格年度报告中，以前瞻性为基础应用。 3. 外币折算： 本公司境外子公司的资产和负债已采用报告期末的汇率进行折算，相关的收入和费用则按报告期内适用的平均汇率进行折算。以外币计价的交易，除适用业务货币以外的，均按交易当日的汇率折算为业务货币。外币交易损益在结算时作为收入或费用进行记录。截至2025年3月31日和2024年的三个季度，本公司境外业务的净销售额分别为3100万美元和2820万美元。 公司的汇率风险主要与国际交易相关，其中从客户处收到的货币可能与购买产品的货币不同。当公司无法通过持有相同货币的对冲资产和负债来创建自然对冲时，它可能会签订外汇合约，通常以远期购买协议的形式，以促进外汇风险的对冲，从而减轻汇率变动的影响。这些合约的条款通常不超过三个月。公司不将这些合约应用套期会计，因此公允价值变动计入损益。公司不以交易目的签订外汇合约，外汇合约的损失风险是交易对手方不履约的风险，公司通过将其交易对手方限制为主要金融机构来降低此风险。截至2025年3月31日，公司持有的合约产生了不到100万美元的未实现损失，该损失已计入合并损益表中的外汇交易损失。9 目录 4. 综合收益： 累积翻译调整已纳入累积其他综合收益，根据财务会计准则委员会（FASB）ASC主题220“综合收益”，该收益是股东权益的一个单独组成部分。 5. 收入确认： 该公司收入主要来源于各类技术产品及服务的销售，包括第三方产品、第三方软件、第三方维护、软件支持和相关服务。该公司在第三方产品及第三方软件的控制权转移至客户时确认收入，通常发生在发货或履约时，以及客户和供应商接受第三方维护、软件支持和服务的安排条款和条件时。 该公司与某些客户签订合同，其中公司的履约义务是为另一方安排产品或服务的提供。在这些安排中，由于公司在交易中承担代理关系，收入按代理服务的净费金额确认。这些安排主要涉及第三方维护、云服务以及某些功能依赖于第三方维护的安全软件。 公司允许客户在特定限制条件下退换产品或获得信贷。在销售时，基于历史经验估计的产品退货金额会记录为一项负债，计入合并资产负债表中的应付账款和递延费用，同时，预计在产品退货时将被记录的金额会确认为一项资产，计入合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产。如果实际销售退货金额大于管理层估计，则可能需要额外计提退货准备金以抵消净销售额。公司还向特定客户提供返利及其他折扣，这些被视为可变对价。基于对合同条款和历史经验的评估，客户返利及其他折扣的准备金会在销售时确认为收入的减少。 该公司将运输和搬运活动视为实现产品销售的成本。当产品控制权转移给客户时，运输收入被包含在净销售额中，而相关的运输和搬运成本则被包含在销售成本中。政府当局对该公司与客户进行的创收活动征收的税款，如销售税和增值税，被排除在净销售额之外。 该公司按业务部门、地域和收入确认时间对其营业收入进行分解，该公司认为这提供了对其收入性质的有效描述。有关更多信息，请参阅注释17——业务部门信息。 公司出售的硬件和软件产品通常通过从公司设施出货、从供应商直接直接发货或通过软件产品的密钥电子交付来交付。公司的大部分业务涉及从其供应商直接向其客户发货，在这些交易中，公司通常负责与供应商和客户协商价格、履行订单、向供应商付款、与客户建立付款条款、产品退货，并且如果客户未付款，公司承担损失风险。作为与客户的主要方，公司在收到供应商通知产品已发货时确认收入。当客户在销售时根据许可获得使用或复制软件的权利时，被认为软件产品的控制权已转移给客户，因为几乎所有产品功能在销售时均可供客户使用。 公司在每个报告期末，根据包含调拨交货安排的商业交货条款分析，对客户在途销售天数进行测算。此项分析是公司估计期末在途净销售金额的基础，并据此调整收入及相关成本，以反映仅已交付给 客户。交付模式的变更可能会导致调整所需的企业工作日数有所不同。公司还对采用毛计方式的年度许可记录，订单履行与续订期开始之间估计的天数进行加权平均分析，并在续订期开始之前完成的年度许可续订中进行递延估计。10 目录 通常而言，软件产品会附带第三方交付的软件保障服务，该服务是一项允许客户在软件保障有效期内，若引入新功能时，无需额外费用即可升级至最新技术的产品。公司通过评估第三方交付