Grid Dynamics Holdings Inc 2025年季度报告

截至2025年4月25日，共有84547653股注册人普通股已发行并流通。 目录 第一部分 财务信息 第二部分。其他信息 注意：关于前瞻性陈述的声明 这份10-Q季度报告包含根据联邦证券法定义的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述通常与未来事件或我们未来的财务或运营表现相关。前瞻性陈述包括所有非历史事实的陈述，并且可以通过诸如“预期”、“相信”、“可能”、“寻求”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“预计”、“应该”、“将会”、“将会”或类似的表达以及这些术语的否定形式来识别。本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于： ••••我们的维持适当收入增长率的能我们的未来财务和经营结果客户和潜在客户面临的数字工程和信息技术服务领域的演变我们的能力教育市场了解我们数字化转型产品的优势； 我们的商业计划以及我们有效管理增长和相关投资的能力，包括我们的GigaCube增长战略。 •信仰和未来运营目标 我们的能力在拓展企业级数字化转型中的领导地位。 ••••••••我们的网络安全系统和协议我们的维护、保护和提升品牌及知识产权的能力我们的吸引和留住客户的能力我们的使用人工智能我们进一步渗透现有客户群的能力；我们的创新能力，以及及时将新产品和服务推向市场的能力。我们维持与行业新进入者和现有公司竞争的技术优势的能力；我们的及时高效地扩大和适应现有技术的能力； 我们的把握市场变化的能力； ••• 使用我们服务的相关益处；我们的建立战略伙伴关系的能力我们拓展国际业务和整合我们所收购的公司的能力 我们的未来融资能力 运营费用，包括研究与开发、销售与市场以及一般管理费用的变动； ••••我们的增长和管理盈利增长的能力，以及保留我们关键员工的能力。适用的法律或法规的变更对季节性趋势对我们的经营结果的影响我们的实现预期商业、产品或技术战略并购效益和效果的能力。 俄军在乌克兰发动的军事行动，包括其他国家可能采取的行动，如新的更严格的制裁以及对此类制裁的回应措施，以及这些发展对我们业务和运营结果的影响。 • 我们可能已经受到影响，并且可能继续受到宏观经济条件、通货膨胀压力、经济衰退风险、关税及其他影响全球贸易的因素、地缘政治环境以及其他经济、商业和/或竞争因素的不利影响的可能性； • 本季度10-Q表格报告及年度10-K表格报告中指出的其他风险和不确定性，包括第1A项中提到的那些，风险因素.” 目录 我们提醒您，上述列表可能不包含本10-Q季度报告中所作出的所有前瞻性陈述。 您不应将前瞻性陈述作为未来事件的预测。本季度报告10-Q中包含的前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能影响我们的业务、财务状况、经营成果和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件结果受风险、不确定性和其他因素的影响，包括本项1A中描述的因素。风险因素“并且在此次10-Q表季度报告的其他地方以及第1A项中，”风险因素在我们的10-K年度报告中。此外，新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有可能影响本季度10-Q报告中所含前瞻性陈述的风险和不确定性。我们无法保证前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况将会实现或发生，实际结果、事件或情况可能与此类前瞻性陈述中描述的内容存在重大差异。 我们以及其他任何人都不承担保证这些前瞻性声明准确性和完整性的责任。此外，本季度10-Q表格报告中的前瞻性声明仅适用于声明作出时的日期的事件。我们不对在10-Q季度报告中的任何前瞻性声明进行更新，以反映该季度报告发布日期之后的事件或情况，或反映新的信息或意外事件的产生，除非法律要求。我们可能无法实际实现前瞻性声明中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性声明。我们的前瞻性声明未反映我们可能进行的任何未来收购、合并、处置、重组、合资、合伙或投资可能产生的潜在影响。 此外，“我们相信”以及类似声明反映了我们对相关主题的观点和信念。这些声明基于截至本10-Q季度报告日期我们所拥有的信息，尽管我们相信这些信息构成了此类声明的合理依据，但这些信息可能有限或不完整，我们的声明不应被解读为我们已对所有可能的相关信息进行了详尽调查或审查。这些声明具有固有的不确定性，投资者应谨慎，不要过度依赖这些声明。 第一部分 —— 财务信息 网格动力学控股有限公司未审计的浓缩合并资产负债表（除股票和每股数据外，均为千美元） 资产 当前资产 现金及现金等价物$325,547 $334,655 贸易应收账款，扣除3,225美元和2,747美元的备抵，分别截至2025年3月31日和2024年12月31日。81,683 69,371 14,451 19,278预付费用及其他流动资产 总流动资产421,681 423,304 资产与设备，净值14,881 14,018 运营租赁使用权资产，净额11,032 12,108 无形资产净值46,536 47,918 善意84,051 83,407 延期所得税资产9,093 8,774 3,625 2,663其他非流动资产总资产$590,899 $592,192 GRID DYNAMICS HOLDINGS, INC. 未审计的合并利润表/(亏损表)及综合利润表/(亏损表)（单位：千美元，除非注明每股数据） 以下表格提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和受限现金的调整情况： 资产负债表分类 GRID DYNAMICS HOLDINGS, INC. 未审计的简明合并财务报表附注（除每股数据外，单位：千美元） 注意1——业务性质和重要会计政策摘要 Grid Dynamics Holdings, Inc.（以下简称“公司”）是领先的科技咨询、平台和产品工程以及高级分析服务提供商。公司的核心业务包括云平台和产品工程、供应链和高级制造以及数据和机器学习平台工程。Grid Dynamics还通过其在人工智能（“AI”）、数据科学、云计算、大数据和DevOps、精益软件开发实践以及高性能产品文化等新兴技术领域的深厚专业知识，帮助组织变得更加灵活，并创建创新的数字产品和服务。公司的总部和主要营业地点位于加利福尼亚州圣拉蒙。 以下是对随附未经审计的简明合并财务报表中一贯应用的关键会计政策的总结。我们重要的会计政策在截至2024年12月31日的会计年度的10-K年度报告中提供完整描述，该报告已于2025年2月27日提交给美国证券交易委员会。 展示基础 随附的未审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计准则（“U.S. GAAP”）和证券交易委员会（“SEC”）的规定编制的。因此，它们未包括美国GAAP要求完整财务报表的所有信息和注释。未审计的简明合并财务报表反映了公司管理层认为在公正展示报告期间的经营成果方面所必需的所有正常和重复调整。截至2025年3月31日的三个月的运营结果不一定预示着截至2025年12月31日的年度结果。应将这些中期财务报表与公司2024年12月31日结束的年度经审计财务报表相结合阅读，该报表已包含在2025年2月27日提交给SEC的10-K年度报告中。 合并原则 附带的未经审计的简明合并财务报表包括公司及其所有直接或间接拥有或控制的子公司的账目。合并过程中已消除公司间交易和余额。 公司通过自身员工以及分包商的员工向其客户提供服务。其中一家分包商（“关联方”）专门为公司和客户提供服务。截至2025年3月31日，公司对关联方没有所有权。公司必须应用会计准则，这些准则规定了企业应如何评估其对可变利益实体的控制性财务利益，除了投票权以外的手段，因此应决定是否将实体合并。公司已确定必须合并关联方，因为公司有权指导VIE最重要的活动，并且是关联方的主要受益人。关联方的资产和负债主要是由公司内部余额和交易构成的，所有这些在合并中都被消除了。截至2025年3月31日结束的三个月中，关联方活动量很小。 使用估计 根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制未经审计的简明合并财务报表，公司需要做出估计和假设，这些估计和假设会影响未经审计的简明合并财务报表及附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计存在差异，并且这些差异可能是重大的。重要的估计包括确定公允价值、无形资产和商誉的使用寿命和可回收性、基于股票的薪酬和待支付或有对价的价值评估、确定所得税费用、递延所得税资产和负债以及不确定的税务立场。 目录 信贷损失准备 公司对难以收回的应收账款估计可能损失建立了津贴。该津贴基于历史损失经验，并调整以适应当前市场条件和对未来经济状况的预测。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司分别记录了320万美元和270万美元的信贷损失津贴。 前期重分类 某些以前期间未审计的简明合并资产负债表和未审计的简明合并现金流量表的金额已重新分类，以符合本期展示方式。 最近发布的会计公告 美国通用会计准则（U.S. GAAP）的变更由财务会计准则委员会（“FASB”）制定，以会计准则更新（“ASUs”）的形式纳入FASB的会计准则编码（“ASC”）。公司将根据FASB规定的各种时间表采纳这些变更。 2023年12月14日，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-09。收入税披露的改进（主题 740）—《收入税收披露改进》，扩展了与收入税收相关的年度披露要求，主要涉及税率核对和已缴纳的收入税收。新指南适用于公司2025年度报告期，可向前或向后适用。公司目前正在评估该指南对其财务报表披露的影响。 在2024年11月，FASB发布了ASC 2024-03。收入报表 — 综合收益报告 — 费用分解披露（子主题220-40）：要求对损益表费用进行拆分，需要提供更详细的关于合并损益表上某些费用标题所包含费用类型的详细信息。此外，此修订要求披露未单独定量拆分的相关费用标题中剩余金额的定性描述，以及披露销售费用的总额。新指南适用于公司2027年度及其2028年开始的各期中期报告，并允许提前采用。该标准可向前或向后适用。公司正在评估采用时间以及该会计准则更新对公司财务报表披露的影响。 注意2——收购 交易概览 移动计算— 2024年10月4日，公司以1600万美元的购买价格收购了阿根廷公司Mobile Computing S.A.（“Mobile Computing”）的全部股份，包括交割时支付的1330万美元现金和以收购日公允价值为270万美元的或有对价。潜在的或有现金对价最高额为300万美元，取决于在12个月内实现特定的收入和毛利润指标。收购Mobile Computing扩大了公司的客户组合，加强了其在数字产品协同创作和用户界面（“UI”）/用户体验（“UX”）服务方面的专业能力，并对“跟随太阳”模式做出了重大贡献，以更好地服务客户。 JUXT— 于2024年9月26日，公司收购了英国一家集团的100%股权，包括Headrunner Limited和Congreve Computing Ltd.，以及其全资子公司JUXT Ltd.（统称为“JUXT”）。总购买价格为4700万美元，其中包括3950万美元的现金支付以及收购日期公平价值750万美元的或有考虑因素。潜在或有现金考虑因素的最高金额为940万美元，取决于12个月内实现一定的收入和毛利润指标。JUXT的收购加强了公司在金融领域的市场定位，并为整个欧洲市场打开了新的机会。 资产取得和负债承担 以下表格总结了截至2025年3月31日更新后的所收购资产和所承担负债的公允价值。与JUXT和移动计算收购相关的金额代表公司初步的公允价值估计，并根据在适用测量期间获得的信息进行后续调整。这两项收购的主要初步金额包括一些营运资本账户。 尚未最终确定。公司期望尽快完成购买价格分配，但最迟不晚于各自收购日期起一年内。 (1)贸易应收账款的预估公允价值与其截至收购日的未收合同金额相等，所有这些金额至2025年3月31日，已被公司收集。 (2) 由于移动计算收购而确认