Toppoint Holdings Inc 2025年季度报告

请勾选表示注册人是否在前12个月内（或根据规定，注册人被要求提交此类文件的较短期间内）已通过电子方式提交了所有根据规则S-T第405条需提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选以表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果一个新兴成长型公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾☐。 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ TOPPOINT控股有限公司 利息 TOPPOINT控股有限公司 未经审计的合并简要财务报表附注 注意1：业务性质 运营性质 在这些笔记中，“it”、“its”以及“公司”均指Toppoint Holdings Inc。公司于2022年8月在内华达州成立。2022年9月，公司与Toppoint, Inc.及其唯一股东和首席执行官、前所有者何国超（“前所有者”）签订了一项股份交换协议，根据该协议，唯一股东以其持有的Toppoint, Inc.全部普通股交换了本公司的7,500,000股普通股。因此，公司获得了Toppoint, Inc.全部已发行和流通的普通股，使其成为其全资子公司（“共同控制权转让”）。前所有者拥有Toppoint, Inc.的100%股份，并且合并后仍然有效控制该公司。由于该交换是共同控制实体之间的交易，公司收到的净资产按照截至2022年1月1日的历史成本进行会计处理，即这些简明合并财务报表最早的列报日期。这是对与股权相关的所有披露进行的一项追溯列报，包括已发行股份和每股收益，这些数据已根据ASC 250《会计变更和差错》的规定修订，以反映截至2022年1月1日共同控制权交易的影响。ASC 250要求，当财务报表涵盖交易发生时报告主体变更的日期时，从共同控制重组实体变更报告主体，应将该变更对财务报表所有先前期间进行追溯应用。公司于2025年1月23日完成了其首次公开募股，募集资金总额为1000万美元。 2025年6月4日，公司设立全资子公司Topp Metals Inc.，该公司根据1988年宾夕法尼亚州公司法的规定注册成立，其注册地址位于宾夕法尼亚州兰兹代尔。截至这些未经审计的简明财务报表发布之日，Topp Metals Inc.尚未开展任何业务。 该公司是专注于回收出口供应链的整车运输服务和解决方案提供商。该公司已成为新泽西州和宾夕法尼亚州废纸区域卡车运输市场的主要参与者。除废纸外，该公司的业务组合还包括将废旧金属和木制原木从大型废料公司、回收中心和商品交易商运往新泽西州的纽瓦克港口和宾夕法尼亚州的费城港口。该公司继续在国内扩张足迹，并有意国际化和最近已进入佛罗里达州的坦帕和迈阿密回收出口运输市场。 展示基础与合并原则 随附未经审计的简要未经审计的合并财务报表已根据美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）编制，用于中期财务信息，并遵守10-Q表格季度报告的指示和S-X法规第8条。因此，它们不包括GAAP年度财务报表要求的所有信息和注释。未经审计的简要合并财务报表和注释应与 截至2024年12月31日和2023年的合并财务报表及附注包含在该公司2025年4月15日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告中。根据管理层意见，所有调整，包括正常应计项，均已被纳入，这些调整被认为是公平列示中期财务报表所必需的。截至2025年6月30日六个月的结果不一定能反映预期在截至2025年12月31日年度可能取得的成果。未经审计的简明合并财务报表包括该公司及其全资子公司Toppoint, Inc.的账目。所有公司间余额和交易在合并过程中均被抵销。 注意2：重要会计政策摘要 估值的用途 根据GAAP编制未经审计的简要合并财务报表需要管理层做出影响未经审计的简要合并财务报表日资产和负债的公允价值以及或有资产和负债的披露，以及报告期间收入和费用金额的估计和假设。公司定期评估与应收账款预计信用损失的估值、长期资产（包括固定资产和无形资产）的估值、租赁会计中使用的估计以及递延所得税资产的估值相关的估计和假设。公司基于当前事实、历史经验以及其认为在具体情况下合理的各种其他因素做出其估计和假设，其结果构成了对资产和负债的账面价值以及从其他来源难以明显确认的成本和费用的判断依据。公司实际经历的结果可能与公司的估计有重大且不利的不同。如果估计与实际结果之间存在重大差异，未来的经营成果将受到影响。 资产和设备 固定资产和设备按成本记录，减去累计折旧。公司根据资产的预计使用年限直线法计提折旧。设备在其五年的使用寿命内计提折旧。租赁改进支出在投入使用时，在其租赁期限或相关资产的预计使用年限中较短者期间摊销。公司定期评估固定资产和设备是否存在减值，以确定情况的变更或事件的发生是否表明资产或资产组的账面价值可能无法收回。维修和保养费用在实际发生时计入营业支出。显著增加相关资产使用年限的支出予以资本化。截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司固定资产和设备余额包括租赁改进支出和设备。 无形资产 无形资产包括截至2025年6月30日和2024年12月31日 internally developed software 806,614美元。该软件已于2024年12月31日投入使用。截至2025年6月30日，累计摊销金额为201,654美元。该软件正在开发中，以利用基于AI的技术，并与为Company的需求专门设计的定制软件同步，用于出口牵引行业。该软件提供各种功能，使AI能够扩展和自动化业务运营。Company已于2025年6月30日和2024年12月31日评估了无形资产的减值，并确定没有减值损失。 根据ASC 360， “固定资产“, 公司在事件或情况发生变化，表明其账面价值可能无法收回时，对长期资产或资产组合进行可收回性测试。可能触发复核的情况包括但不限于：资产市场价格发生重大下降；商业环境或法律因素发生重大不利变化；资产收购或建造的累计成本显著超过原预计金额；当期现金流或经营亏损与资产使用历史亏损或持续亏损的预测相结合；以及当前预期资产更有可能而非不太可能在其预计使用年限结束前显著售出或处置。可收回性是根据资产账面价值与其使用和最终处置预计产生的未来未折现现金流量的估计值进行比较，以及在特定情况下进行的专门评估来确定的。当账面价值超过未折现现金流量时，会确认等于账面价值超过资产公允市场价值的减值损失。” 减值损失确认为一项费用，并对资产进行直接减记。截至2025年6月30日和2024年的上半年，未记录减值损失。 递延发行成本 递延发行费用代表了公司直接承担的特定增量成本，这些成本与拟进行的证券发行直接相关。这些金额已被递延，并将冲减发行毛收入。这些发行费用包括支付给承销商、律师、会计师以及与发行直接相关的印刷商和其他第三方。管理费用或其他一般行政费用等非发行增量成本不包括在递延费用中。截至2024年12月31日，递延发行费用为398,512美元。这些金额已在截至2025年6月30日止的六个月内冲减发行毛收入。 收入确认 公司的收入确认政策基于财务会计准则委员会（“fasb”）制定的收入确认标准——会计准则编号606“与客户签订的合同收入“（《企业会计准则第14号——收入》），该准则建立了治理合同收入并满足每个要素的五步流程，具体如下：（1）识别与客户签订的合同；（2）识别合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给合同中的履约义务；（5）在满足履约义务时或期间确认收入。公司将在完成上述所有步骤并履行服务后记录收入。” 公司的与客户的合同仅包含一项履约义务，即提供整车运输服务。收入在服务完成且服务的利益已转让给客户时按总额确认。这已被确定为货物运抵最终目的地时。此时，公司拥有收取款项的现时权利，履约义务已完成。直到交付完成，公司才完成了其履约义务。直到货物运抵最终目的地，客户才同时接收并消费服务的利益。公司已确定，在运输期间（通常是24小时内），由于各种情况导致不可行，另一实体不可能完成其履约义务。此外，公司的每一项履约义务都与客户和最终目的地之间的唯一订单号相关。如果该特定订单无法完成，由于国家安全和海关限制，公司或另一提供者需要经历接收新订单号的过程变更，这导致客户在运输期间不能同时接收利益。公司主要负责履行向其客户提供指定服务的承诺。此外，公司在确定指定服务的价格方面拥有自主权。 服务并承担货物风险直至交付完成。从提货到整车交付的运输时间通常为同一天。收入按公司预期从服务中获得的对价金额计量。由于收入是在向客户销售服务的时点确认，除了在服务提供前已开具发票的金额外，没有合同负债余额，但对于已提供但未开具发票的任何服务，可能会有合同资产余额。公司收入确认方式与其是否使用独立承包商或车主经营者经纪模式相同。 收入细分 该公司的主要收入来源于专注于回收出口供应链的整车运输服务。该公司按商品类型细分其收入，如下所示，为截至2025年6月30日和2024年的三个月数据。 该公司按商品类型分解其收入，如下所示为截至2025年6月30日和2024年的六个季度。 应收账款，净值和合同资产 应收账款代表公司已赚取但尚未收到现金的收入。应收账款按开票金额入账，并根据管理层预计从期末未收回余额中收回的金额进行调整。公司采用当前预期信用损失模型（“CECL模型”）来估计预期信用损失，该模型是通过乘以违约概率来确定的。公司根据对特定账户的分析以及评估客户的支付能力等因素来估计信用损失准备金。截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司记录了金额为123,371美元的信用损失准备金。截至2025年6月30日和2024年12月31日，应收账款净额分别为1,048,533美元和1,203,001美元。 合同资产包括已提供的服务未开票金额和已确认的收入。截至2025年6月30日和2024年12月31日，合同资产余额分别为427,304美元和88,153美元。 收入成本 收入成本包括所有与提供我们的服务直接相关的成本，包括独立承包商司机、保险、卡车维护成本、设备租赁和其他直接相关的成本。此类成本在实际发生时确认为费用。 关联方交易 该公司识别关联方，并按照ASC 850，“关联方披露”及其他相关ASC标准对关联方交易进行核算和披露。 能够成为法人或个人的各方，如果公司能够直接或间接地控制另一方或对另一方的财务和运营决策施加重大影响，则相关。如果公司受共同控制或共同重大影响的约束，公司也被视为相关。在正常经营过程中，关联方之间通常发生的交易是关联方交易。即使关联方之间的交易可能未获得会计确认，也仍被视为关联方交易。虽然ASC并未就此类交易提供会计或计量指导，但它仍要求披露这些交易。 基于股份的薪酬 公司根据授予的股权工具的公允价值计量所获得服务的成本。对于员工和董事，包括非雇员董事，股票期权授予的公允价值在授予日进行计量。公允价值金额然后在需要提供服务以换取该奖励的期间内确认，通常是归属期。公司根据每个分期归属的奖励的必要服务期间，以分期归属的方式在合并利润表中确认基于股票的补偿费用。向员工和所有董事的基于股票的补偿费用在合并利润表中的工资和相关费用中报告。向非雇员的基于股票的补偿费用在简并利润表中的市场推广和业务发展费用中报告。 金融工具的公允价值 根据ASC 820-10《公允价值计量和披露》，在其它会计准则要求或允许进行公允价值计量时，公司采用公允价值计量会计准则。ASC 820-10中将公允价值定义为，在计量日，市场参与者之间进行的有序交易中，出售一项资产或转移一项负债所收到的价格或支付的价格。公允价值层次结构基于用于衡量公允价值的估值技术的输入，这些输入要么是可观察的，要么是不可观察的。可观察的输入反映了市场参与者根据从独立来源获得的市场数据对