OneSpaWorld Holdings Ltd. 2025年季度报告。

请在方框内勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或根据注册人需要提交此类文件的时间段）按照S-T规则第405条（本章节第232.405条）的要求，已提交所有必需提交的互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 一水世界控股有限公司 目录表 第一部分 - 财务信息 项目1。未审计财务报表1项目2。管理层关于财务状况及经营成果的讨论与分析18 项目3。定量和定性关于市场风险的信息披露25 条款 4。控制和程序25第二部分 - 其他信息26 第1项法律程序26 项 1A。风险因素26 项 2。未注册股权证券的销售及所得款项的使用26 第4项矿山安全披露26 条目 5。其他信息26 项 6。展览26 ONE SPA WORLD HOLDINGS LIMITED 及其子公司浓缩合并资产负债表（未审计）（金额单位：千元，除股票和面值数据外） ONESPAWORLD HOLDINGS LIMITED及子公司合并经营报表（未经审计）（单位：千，除非每股数据） ONESPAWORLD HOLDINGS LIMITED 及其子公司 简化合并资产负债表（未经审计）（单位：千） 附件说明是浓缩合并财务报表的必要组成部分。 ONESPAWORLD HOLDINGS LIMITED 及其子公司 现金流量表（续）（未经审计）（单位：千美元） ONESPAWORLD HOLDINGS LIMITED 及其子公司 简要合并财务报表附注 2025年3月31日（未经审计） 1. 业务描述 OneSpaWorld Holdings Limited （“OneSpaWorld”，以下简称“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）是一家依照巴哈马普通法成立的国际企业公司。OneSpaWorld是全球健康和福祉、健身和美容领域的提供商和革新者。公司在游轮和陆地的度假村设施中致力于创造一个轻松的治疗性环境，让客人在这里可以享受到最高质量的健康和福祉、健身和美容服务及体验。公司提供的服务包括传统和替代按摩、身体和皮肤治疗、健身、针灸和医疗水疗治疗。公司在其设施内并通过其timetospa.com时光SPA网网站。基于收入，主要业务是销售邮轮和陆基度假村的服务和产品，其次是销售通过timetospa.com时光SPA网网站 2. 重大会计政策概要 展示基础，合并原则 根据管理层的意见，随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）的规则和规定编制的。根据美国公认会计原则（以下简称“U.S. GAAP”）编制的季度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露，根据SEC的规则和规定已被省略或简化。然而，管理层认为，本报告中的披露足以确保所提供的信息不会误导。在 管理层的观点，未经审计的合并财务报表反映了对公正呈现本公司的未审计财务状况、经营成果和现金流所需的所有调整（这些调整属于正常性定期发生），但我们的未审计经营结果和现金流并不一定预示了整个会计年度的预期经营结果或现金流。未经审计的合并财务报表应与公司年度10-K报告中的合并财务报表和相关注释一同阅读，该报告涵盖至2024年12月31日（即“2024年10-K报表”）。按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的合并财务报表要求管理层作出估计和假设，实际结果可能与估计不同。随附的未经审计的合并财务报表包括OneSpaWorld的合并资产负债表、利润表、综合收益表、所有者权益变动表和现金流量表。所有重要的公司内部项目及交易在合并过程中都已消除。 受限现金 这些平衡包括因与税收评估相关的法律诉讼而持有的保证金账户金额。有关更多信息，请参阅注释12-“承诺与或有事项”。以下表格将截至2025年3月31日和2024年的我们简并合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金，与截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月内我们在简并合并现金流量表中呈现的总金额（以千为单位）进行核对。 库存 库存主要包括美容、健康和健康产品，按照成本较低者确定，即以先进先出或市场价格为基础，所有库存余额均为用于美容和健康以及健康服务或持有以供销售的成品。记录库存准备金以将库存成本降低至估计的市场价值。截至2025年3月31日和2024年的三个月内，未记录任何库存减值费用。 其他资产-递延费用 合同签订或续签产生的费用被资本化，并在合同期限内分摊至收入成本。与邮轮合作伙伴产生的待摊合同费用分别为2025年3月31日和2024年12月31日的2010万美元和2100万美元，并在附注的简明合并资产负债表中列示在其他非流动资产中。待摊合同成本摊销为2025年3月31日和2024年的90万美元和100万美元。待摊成本摊销包含在附注的简明合并利润表中服务成本中。 每股收益 基本每股收益是通过对净收益进行加权平均普通股数进行除法运算得到的。摊薄每股收益是通过对净收益进行调整，如果影响是稀释性的，则除以加权平均摊薄股数，按照库存股法计算，包括稀释性普通股的潜在影响，如购买普通股的期权和认股权证，以及可能发行的股票。如果实体报告的是该期间的净亏损而不是净收益，则稀释每股亏损的计算排除了稀释性普通股的影响，如果它们的影响是反稀释性的。 以下表格提供了OneSpaWorld每基本股和每稀释股收入计算的详细信息（除每股数据外，均为千单位）： 下表展示了不计入摊薄每股收益计算的未稀释潜在普通股数量（单位：千）： 绩效股票单位 Recent Accounting Pronouncements 除下文讨论者外，近期没有对公司有重大意义或潜在意义的会计声明或会计声明变更。以下关于近期会计声明的概述并非旨在对相关声明进行详尽的描述。 在2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新编号2023-09（“ASU 2023-09”）——《所得税（第740号主题）：改善所得税披露》，其中要求对公开商业实体进行以下调整：（一）增加对包括在汇率调整中的特定 reconciling items 类别及其满足一定数量和质量标准的额外信息的披露；（二）披露每个在汇率调整中披露的 reconciling items 的性质、影响和潜在原因，以及如果未显而易见，则在归类时使用的判断；（三）加强所得税支付的披露，包括联邦、州和外国税收，以及对超过一定数量阈值的具体司法管辖区。ASU 2023-09的修订取消了在资产负债表日期之后的12个月内披露不可识别税收收益变动范围的性质和估计的要求。ASU 2023-09的规定适用于开始于资产负债表日之后的年度期间。 目录 2024年12月15日；允许提前采用。公司目前正在评估未来采用预期的影响。这项指导。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》第2024-03号（以下简称“ASU 2024-03”）——《利润表——全面收益的披露——费用细分披露》（主题220-40），修订了现有的利润表披露指南，主要要求对费用进行更详细的披露。ASU 2024-03的规定适用于自2026年12月15日后开始的年度报告期和自2027年12月15日后开始的财政年度内的中期报告期，允许提前采用。修订可以按照预期适用或追溯适用。公司目前正在评估未来采用此指南的预期影响。 3. 无形资产 无形资产包括有期限和无期限资产。以下为该公司截至2025年3月31日的无形资产概览（除摊销期限外，均为千美元）： 4. 长期债务，净 长期债务包括以下内容（除利率外，单位：千）： 目录 2024年9月20日（“交割日”），公司及其子公司Dory Acquisition Sub, Inc.（“Dory Acquisition”）和OneSpaWorld (Bahamas) Limited（“OneSpaWorld Bahamas”及与Dory Acquisition一起，统称为“借款人”），与美洲银行N.A.（作为管理代理人）以及相关贷款方签订了信用协议（“新信用协议”），该协议提供优先抵押信贷设施，包括：（x）一项1亿美元的定期贷款设施（其中Dory Acquisition借用了7000万美元，OneSpaWorld Bahamas借用了3000万美元）（“定期贷款设施”），该设施在交割日全部提取，以及（y）一项最高达5000万美元的循环贷款设施（“循环贷款设施”及与定期贷款设施一起，统称为“信贷设施”），该循环贷款设施在信贷设施交割时以及截至2025年3月31日和2024年12月31日尚未提取。循环贷款设施包括可用于信用证的最高500万美元的借款额度。任何信用证的发行都会减少循环贷款设施下的可用金额。信贷设施于2029年9月20日到期。 未偿还的信用额度下的贷款将按年利率累积，利率等于期限性隔夜融资利率（“SOFR”）加上1.90%的利差，根据公司及其受限制子公司的最新合并杠杆比率，分三步升至最高2.65%的利差；而循环额度下未提款金额将按年利率0.25%累积承诺费，基于该额度下平均每日未提款部分的承诺，根据公司及其受限制子公司的最新合并杠杆比率，分三步升至最高0.40%的承诺费率。 根据信用设施下的义务由公司以及除某些被排除的子公司外的直接或间接全资子公司（以下简称“子担保人”）承担担保。公司、借款人和子担保人根据信用设施下的义务，通过其大部分资产提供了担保。 该定期贷款设施要求借款人进行某些强制性预付款，包括（i）所有非正常业务流程资产销售或其他处置财产的净现金收入的100%，但受限于能够再投资此类收入和某些其他例外情况，以及（ii）任何债务发生的净现金收入的100%，但不包括根据最终协议允许的债务（但排除为重新融资信贷设施而发生的债务）。借款人还必须从2025年3月31日起（根据贷款的自愿性和强制性预付款进行减少）按季度支付等于定期贷款设施原始本金金额的1.25%的摊销付款。借款人可以在任何时候无额外费用或罚款地提前偿还信贷设施，但需支付通常的违约成本。 新信用协议包含一项财务约定，要求公司和其受限子公司维持最高合并总杠杆比为4.00到1.00，受特定例外情况约束，以及最低固定费用保障比率为1.25到1.00。此外，新信用协议还包含一系列惯用的消极承诺，限制了公司在各种情况下（每种情况均受特定例外情况的约束），包括但不限于：完成合并、并购和资产出售；发放某些抵押权；承担额外债务；支付特定股利；以及与关联方进行交易。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司在遵守新信用协议中所包含的所有条款。 新信贷协议还包括某些习惯性陈述与保证、积极承诺和违约事件。如果发生违约事件，信用设施下的贷款人有权采取各种行动，包括加速信用设施下应付金额以及允许抵押权人采取的一切行动。 以下为截至2025年3月31日的未来五年内长期债务的预计本金偿还计划（单位：千）： 借款能力： 截至2025年3月31日，我们根据循环设施的可借额度为5000万美元。借用额度使用情况如下（单位：千美元）： 目录 5. 股权 已宣布每股股息 2025年2月12日，我们的董事会宣布每份普通股季度股息为0.04美元，我们于2025年3月26日以现金支付，支付对象为2025年3月12日营业结束时登记在册的股东。有关宣布的进一步股息及其他信息，请参阅注释13——“后续事项”。 股票回购计划 2024年4月24日，董事会批准了一项股份回购计划，授权公司回购最多5000万美元的普通股（以下简称“2024年股份回购计划”）。2024年股份回购计划下的股份回购资金来源于公司的可用现金。 在上述计划下，公司于2025年3月31日止的季度内购买了2,094,498股普通股，总计花费3,790万美元。在完成回购后，这些普通股恢复为公司已授权但未发行的普通股。我们将超过所购股份面值的回购价格超出部分在资本公积和累计亏损之间进行分配。2025年4月30日，公司在其盈利新闻稿中宣布，其董事会批准了一项新的回购计划，即回购公司普通股最多7,500万美元（“