AudioEye Inc 2025 Qüèjì Bàogào

请通过勾选标记说明注册人：（1）在前12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期限内）是否已提交证券交易法1934年第13条或第15(d)条规定的所有应提交的报告；（2）在过去90天内是否一直受此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选是否有登记人在过去的12个月内（或者根据需要提交这些文件的时间长度），根据S-T条款第405条规定（本章第232.405条规定），已通过电子方式提交了所有必需提交的互动数据文件。是✓ 否☐ 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记表明登记人是否选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节规定的延长过渡期来遵守任何新或修订的财务会计准则。☐ 标明是否有空壳公司（根据《证券交易所法》第12b-2条定义）注册人。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年4月22日，发行人普通股共发行并流通12,458,309股。 页面第一部分财务信息1 目录 第一部分 —— 财务信息 条目1. 财务报表 以下所列出的关于2025年3月31日和2024年12月31日合并财务报表，以及截至2025年3月31日和2024年的三个月期间的经营业绩的财务信息未经审计。根据我们管理层的观点，该财务信息包括为确保这些数据公正展示所必需的所有调整，包括正常周期性项目。截至2025年3月31日的三个月期间的经营业绩并不一定预示随后任何时期的预期结果。公司的财政年度结束日为12月31日。公司对其未经审计的合并财务报表、注释和其他财务信息（每股数据除外）以最接近的千美元为单位进行四舍五入，以美国美元（“美元”）为单位表示。 AUDIOEYE, INC. 营业综合报表（未经审计） AudioEye，公司合并股东权益综合报告截至2025年3月31日以及2024年（未经审计） 目录 AUDIOEYE, INC. 对合并财务报表的注释2025年3月31日（未经审计） 注意1 — 演示基础 AudioEye, Inc.及其全资子公司ADA Site Compliance, LLC和Criterion 508 Solutions, Inc.（“我们”、“我们的”或“公司”）的随附未经审计的合并财务报表，是根据美国普遍接受的会计准则（“U.S. GAAP”或“GAAP”）和证券交易委员会（“SEC”）的规定编制的，应与公司提交给SEC的2024年12月31日止财政年度的10-K表年度报告中的经审计合并财务报表及附注一起阅读，该报告于2025年3月12日提交。 在管理层看来，为确保对所列期间财务状况和经营成果的公正展示，所有必要的调整，包括正常的周期性调整，均已体现在本报告之中。所列期间的经营成果不一定预示着全年预期的结果。根据美国证券交易委员会（SEC）关于定期报告的规定，某些通常包含在年报10-K表报告中经审计的合并财务报表中的信息和披露内容已根据相关规定进行了缩减或省略。 备注2——重要会计政策摘要 我们重要的会计政策在“注释2-重要会计政策”中呈现，见2024年10-K表格。鼓励使用财务信息进行中期财务报告的读者在审查中期财务结果时，参考2024年10-K表格中所包含的合并财务报表的脚注。 估计的使用 编制符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）的合并财务报表，要求管理层做出影响截至合并财务报表日期及报告期内报告的资产、负债、收入、费用及相关披露的估计和假设。管理层持续评估其估计和判断，包括与基于股票的薪酬、坏账准备、无形资产和或有对价相关的估计和判断。实际结果可能与这些估计存在差异。 收入确认 我们从内部开发软件的销售中获取主要收入，主要通过软件即服务（SaaS）的交付模式，以及通过我们的直销团队或第三方分销商提供的专业服务。我们的SaaS费用包括支持和维护。 我方根据《会计准则编码》（“ASC”）606确认收入。收入来自客户合同（ASC 606）。ASC 606的核心原则是，实体以反映其因提供的商品或服务应得的考虑金额，识别收入以描述将承诺的商品或服务转移给客户的情形。 我们通过以下五个步骤确定收入确认： 识别与客户的合同； ● 确定合同中的履约义务。 ●确定交易价格； 将交易价格分配至合同中的履行义务；并 在满足履约义务时或之后确认收入。 AUDIOEYE, INC. 对合并财务报表的注释2025年3月31日（未经审计） 注意2—重要会计政策的总结（续） 业绩义务是收入确认的计量单位，通常代表承诺给客户的特定商品或服务。如果我们确定未能满足业绩义务，我们将推迟收入确认，直到业绩义务被认定已经满足。SaaS协议通常是不可取消的，尽管如果我们在未能履行主要义务的情况下，客户通常有权因故终止其合同。 我们的SaaS收入由我们平台上的客户账户对我们软件产品的固定订阅费用组成。我们的支持收入包括客户为定期审计、人工辅助技术补救、法律支持和其他专业支持服务支付的订阅费用。SaaS和支持（也称为“订阅”）收入在服务对客户可用之日起的合同订阅期限内按比例确认。某些SaaS和支持费用按年度、半年或季度预收。对于尚未提供的服务收到的任何资金，均计入递延收入，并在相关履约义务满足时确认为收入。 非订阅收入主要来自PDF修复和一次性网站及移动应用报告服务，并在交付时确认。根据PDF修复安排应支付的款项基于使用量。根据非订阅网站和移动应用报告服务安排应支付的款项基于固定费用。 公司记录应收账款，这些账款是向客户开具发票的金额，根据合同安排，公司有权无条件地获得这些款项。递延收入包括在合同履行前收到的预付款项，并在每个报告期末以单独合同为基础进行报告。递延收入根据我们预计确认收入的时间分为流动和非流动。 下表总结了截至2025年3月31日和2024年12月31日的递延收入： 在2025年3月31日结束的三个月期间，我们从截至2024年12月31日的递延收入中确认了367.4万美元，占收入总额的49%。 我们有一位客户（包括客户的关联方，反映多个合同和与公司的合作关系），该客户分别占我们截至2025年3月31日和2024年的总收入的约14%和16%。 截至2025年3月31日，两名客户分别占应收账款总额的14%和10%。截至2024年12月31日，一名客户占应收账款总额的14%。 目录 AUDIOEYE, INC. 对合并财务报表的注释2025年3月31日（未经审计） 注意2—重要会计政策的总结（续） 递延成本（合同取得成本） 我们在赚取佣金期间将首期和续期销售佣金资本化，这通常发生在获得客户合同时，并且按照直线法在预计的收益期间内摊销递延佣金成本，我们认为这是合同期限。作为一种实际便捷的做法，当相关递延佣金成本的摊销期可能为一年或更短时，我们将销售佣金作为实际发生费用计入。 下表总结了截至2025年3月31日和2024年12月31日的递延佣金成本。 包括在我们合并资产负债表中的预付费用及其他流动资产有： 与销售佣金相关的摊销费用被纳入营业活动综合报表的销售与营销费用中，分别为2025年3月31日和2024年的三个月期间的9,000美元和10,000美元。 商业合并 所取得的资产、承担的负债及企业合并中的或有对价均以其在收购日的估计公允价值入账，随后变化在损益中确认。这些估计具有固有的不确定性，并受修正。管理层根据购买价格分配过程中的假设制定估计，以对合并日取得的资产和承担的负债进行估值。因此，公司在确定调整时，可能会在报告期内将取得的资产或承担的负债的暂定金额的调整计入损益。 与收购相关的费用主要包含与法律、会计和其他咨询费用相关联的费用。记录在他们产生的期间。 无形资产 无形资产包括专利、资本化的软件开发成本、客户关系以及其他可以具体识别的资产。使用寿命有限的无形资产根据其预计的使用寿命采用直线法摊销，并在事件或情况发生变化表明这些资产的账面价值可能无法收回时进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年进行减值测试，并在事件发生或情况发生变化表明资产可能减值时更加频繁地进行测试。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，无形资产中，客户关系分别包括726万美元和709万美元，软件研发资本化成本分别包括307万美元和305万美元，已扣除累计摊销。 债务折扣和债务发行成本 与借款人（债务折扣）或第三方（债务发行成本）相关的费用被资本化，并根据相关债务的期限，采用实际利率法将其摊销至利息费用。债务折扣和债务发行成本在公司合并资产负债表中作为直接从我们的定期贷款账面价值中扣除的项目呈现。 目录 AUDIOEYE, INC. 对合并财务报表的注释2025年3月31日（未经审计） 注意2—重要会计政策的总结（续） 员工股票购买计划 2022年5月，公司股东批准了公司的员工股票购买计划（“ESPP”），该计划允许发行最多50万股普通股。符合条件的员工可以选择将一部分符合资格的薪酬保留下来，在每个购买期结束时购买我们公司的普通股。公司预期每个购买期是一年中的六个月期，结束于每年的6月30日或12月31日。从2025年开始，每股购买价预计将等于每个购买期第一个交易日或最后一个交易日我们普通股的公允市场价值的85%，取两者中的较低值。因此，根据ESPP发行普通股的公允价值将在每个发行期的第一天，使用Black-Scholes期权定价模型进行测定。 根据ESPP，参与者每年不得购买超过25,000美元的普通股，且任何参与者不得在任何购买日购买超过1,500股本公司普通股（或薪酬委员会可能指定的其他数量）。截至2025年3月31日，根据ESPP已发行23,611股，计划下剩余476,389股。 基于股票的薪酬 该公司定期发行期权、受限股票单位（“RSUs”）和其普通股票作为对从其员工、董事和顾问处获得的服务的补偿。奖项的公允价值是在授予日进行衡量的。该公允价值金额将在必要的归属期内被视为费用，在此期间需要提供服务以换取该奖项。我们在发生时认可违约。基于股票的补偿费用在综合利润表中的同一费用分类中进行记录，就好像这些金额是现金支付的一样。 期权奖励的公允价值是在授予日期使用Black-Scholes期权定价模型进行测量的，该模型包括主观假设，通常来源于外部数据（如无风险利率）和历史数据（如波动因子和预期期限）。 我们使用授予日普通股的价值来估计基于时间或业绩的受限股票单位奖励的公允价值。我们使用蒙特卡洛模拟模型，根据授予日来估计基于市场的受限股票单位奖励的公允价值。 我们将与基于时间的期权和限制性股票单位（RSU）相关的补偿成本计入费用，随着限制期的结束，这通常是公司与员工之间的为期一到三年的服务期。与基于绩效的RSU相关的补偿费用在所需的服役期间内按直线法确认，前提是达到绩效条件的可能性是存在的，绩效条件每季度评估一次，对预期的任何变化均作为对变更期间收益的调整进行确认。对于因未满足服务或绩效条件而未实现的基于服务和绩效的奖励，不确认补偿成本，且之前确认的补偿成本将被冲销。与具有市场条件奖项相关的补偿成本在所需的服役期间内按直线法确认，无论市场条件是否满足，只要根据蒙特卡洛模拟得出的所需服役期已经完成，不会冲销。如果在所需的服役期结束前发生归属，费用将加速并完全在归属日期确认。 AUDIOEYE, INC. 对合并财务报表的注释2025年3月31日（未经审计） 注意2—重要会计政策的总结（续） 以下表格总结了截至2025年3月31日和2024年的三个月内记录的基于股票的薪酬费用： 截至2025年3月31日，与未确认的限制性股票单位（RSUs）相关的基于股票的薪酬费用总额为6,062,000美元，该费用可能通过2028年2月实现，条件是达到服务、业绩和市场条件。 以下表格总结了截至2025年3月31日的三个