OneSpan Inc 2025年季度报告

OneSpan Inc. 第10-Q表 形成截止于2025年3月31日的季度目录 第一部分：财务信息 项目1。浓缩合并财务报表（未经审计）截至2025年3月31日和2024年12月31日的浓缩合并资产负债表32025年3月31日和2024年三个月的经营活动摘要合并报表42025年3月31日止三个月及2024年综合收益的浓缩合并报表5浓缩合并股东权益变动表（截止2025年3月31日和2024年）62025年3月31日止三个月及2024年现金流量表摘要7备注：关于缩略合并财务报表8项目2。管理层关于财务状况及经营成果的讨论与分析20项目3。数量和质量关于市场风险的披露33项目4。控制系统和流程34 第二部分。其他信息 项目1。法律程序项目1A。风险因素 OneSpan Inc. 简化合并资产负债表（单位：千，除面值外）（未经审计） OneSpan Inc. 简化合并利润表（单位：千，除非指每股数据）（未经审计） OneSpan Inc. 简要合并综合收益表（单位：千）（未经审计） OneSpan Inc. 股东权益浓缩合并报表（单位：千）（未经审计） OneSpan Inc. 现金流量表（简明合并）（单位：千）（未经审计） 目录 OneSpan Inc. 简明合并财务报表注释（未经审计） 除非另有说明，本季度报告10-Q中对“OneSpan”、“公司”、“我们”、“我们的”和“我们”的提及均指OneSpan Inc.及其子公司。 注意1 - 公司描述及编制基础 公司简介 OneSpan在两个关键领域提供尖端解决方案：高级安全认证，通过其安全解决方案业务单元提供；以及数字协议，通过其数字协议业务单元提供。公司的安全认证解决方案通过强大的多因素认证和无密码认证以及其他欺诈预防技术，保护设备、用户和应用。其数字协议解决方案结合身份验证、电子签名和数字工作流，简化协议流程，提高合规性，加速业务流程。OneSpan使组织能够自动化并确保面向客户的和盈利的过程，支持从简单交易到需要高级安全性的复杂工作流的广泛用例。OneSpan在奥地利、澳大利亚、比利时、加拿大、中国、法国、日本、荷兰、新加坡、瑞士、阿联酋、英国（U.K.）和美国（U.S.）设有运营。 分红 在截至2025年3月31日的三个月内，公司支付了其于2024年12月16日宣布的季度现金股利，作为一项定期季度股利计划的一部分。每股现金股利0.12美元的初次支付于2025年1月31日营业结束时的股份记录股东进行。未来股利的宣布和支付将由董事会自主决定。 基础陈述与合并原则 随附的未经审计的简明合并财务报表包括OneSpan的账目，是根据美国证券交易委员会（“SEC”）关于财务报告的规则和规定准备的。因此，它们不包括美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）要求完整财务报表所必需的所有信息和注释，应与公司2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的已审计合并财务报表一并阅读。 在管理层的观点中，随附的未经审计的简明合并财务报表是根据与已审计的合并财务报表相同的基准编制的，并包括所有调整，这些调整仅限于为公平呈现所呈现的期间结果所必需的正常重复性调整。截至2025年3月31日的三个月运营结果并不一定能够反映未来任何期间或整个财政年度可预期的结果。 The condensed consolidated financial statements include the accounts of the Company and its wholly-owned subsidiaries. All企业之间账户和交易已在合并报表中被消除。 预测和假设 编制符合美国公认会计准则（GAAP）的合并财务报表，要求管理层做出对资产和负债申报数额以及财务报表日或有资产和负债披露产生影响的相关估计和假设。报告期间的收入和费用申报数额亦然。实际结果可能与这些估计不同。 外币翻译与交易。 公司的多数海外子公司使用当地货币作为功能货币来衡量其财务状况和经营结果。因此，资产和负债根据资产负债表日期的现行汇率折算成美元。收入和支出按年度平均汇率折算。由于汇率差异产生的汇率调整计入其他综合收益（损失）。外汇交易产生的收益和损失包括在合并利润表中其他（费用）收入，净额。2025年3月31日止的三个月和2024年分别为外汇交易收益（损失）$0.2百万和$0.1百万。 注意2——重要会计政策概要 2024年12月31日止年度，在2025年2月27日向美国证券交易委员会（SEC）提交的10-K年度报告中，所描述的重要会计政策没有发生变化，这些变化会影响公司的合并财务报表及相关注释。 受限现金 该公司是需提供信用证以保证义务的租赁协议的一方，截至2025年3月31日和2024年12月31日，这些义务的总金额为200万元。与信用证相关的受限现金将被持有超过12个月，因此，在简并合并资产负债表上记录为“其他资产”。 其他应计费用 其他应计费用包括以下内容： 最近发布的会计公告 不定期，财务会计准则委员会（FASB）或其他标准制定机构会发布新的会计准则公告，公司自指定生效日期起开始采用。 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了2023年第9号会计准则更新（ASU 2023-09），主题为《所得税（第740主题）》——收入税披露改进，旨在增强收入税披露的透明度和决策实用性。公共商业实体必须在2024年12月15日后开始的年度财务期间采用，并允许提前采用。公司正在评估采用此项指南对其合并财务报表及相关披露的影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2024-03《全面收益（第二十二章）》——收入报表费用分解为了提升财务报告质量，要求在财务报表附注中披露在操作表主表上呈现的费用标题中包含的具体费用类型。ASU的要求自2026年12月15日后开始的年度报告期限和自2027年12月15日后开始的季度报告中生效，并允许提前实施。该要求可向前延伸适用，并可选择向后适用。公司正在评估采用此指南将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。 注意3 - 段落信息 段落定义为公司的组成部分，这些部分从事可能产生收入和产生费用的业务活动，并且有单独的财务信息，这些信息由首席运营决策者（CODM）定期评估，以决定如何分配资源以及在评估业绩时使用。公司的CODM是其首席执行官。公司的报告段是提供不同产品和服务的业务单元，具体如下： •安全解决方案安全解决方案包括我们广泛的软件产品、软件开发工具包（SDKs）和Digipass认证设备，这些设备用于构建旨在防御在线环境、设备和应用程序中数字交易攻击的应用程序。安全解决方案部分包含的软件产品和SDKs包括本地软件产品和一定程度上的云软件产品，包括多因素认证和交易签名解决方案，如移动应用安全和移动软件令牌。 数字协议。数字协议包括使我们的客户能够确保和自动化与其数字协议和客户交易生命周期相关的业务流程的解决方案，这些流程需要同意、不可抵赖和合规性。这些主要基于云的解决方案包括OneSpan Sign电子签名、OneSpan公证和身份验证。 业务分部（亏损）收入包括由分部产生的收入，减去直接与收入、销售和营销、研发费用、一般和行政费用、重组及其他相关费用，以及分部直接发生的无形资产摊销费用。销售和营销以及研发费用被确定为重要的分部费用。未分配的集团成本包括以集中方式执行且不直接归属于特定分部的行政职能相关的费用。 以下表格列出了截至2025年3月31日和2024年的三个月内公司业务分部的信息，以及将分部信息与附带的简明合并财务报表中报告的总数进行核对所需的各项内容。 百分比无意义。 (1)安全解决方案的其他项目包括一般和行政费用以及重组及其他相关费用。截至2025年3月31日的三个月和2024年。 (2) 安全解决方案的运营收入包括2025年3月31日和2024年的总摊销和折旧费用共200万美元。 安全解决方案的营业利润包括2025年3月31日和2024年的重组及其他相关费用各为200万和1100万。 （3）数字协议其他项目包括一般和管理费用、重组及其他相关费用，以及截至2025年3月31日和2024年的无形资产摊销。 （4）数字协议运营收入（亏损）包括截至2025年3月31日和2024年3月31日三个月的总摊销和折旧费用各为170万美元和160万美元。 数字协议的运营收入（亏损）包括2025年3月31日止三个月和2024年同期分别计入的200万和100万重组及其他相关费用。 以下表格展示了按类别和服务的收入细分，包括将细分收入与公司两个报告运营部门的收入进行对账，时间范围为截至2025年3月31日和2024年的三个月： (1) 专业服务及其他包括永久软件许可收入，对截至2025年3月31日的三个月和截至2024年3月31日的三个月总收入的1%左右影响不大。 资产部门信息未向CODM汇报或进行审查以分配资源，因此公司还没有披露各分部的资产信息。 注意 4 - 与客户合同收入 下表展示了按主要产品和服务的类别、地理区域以及收入确认时间进行拆分的公司收入情况。 客户所在地收入 我们根据客户所在地将销售分为三个地理区域：1）EMEA，包括欧洲、中东和非洲；2）美洲，包括北美洲、中美洲和南美洲；3）亚太地区（APAC），包括澳大利亚、新西兰和印度。我们主要地理区域的收入分布如下： 收入确认时间 合同余额 以下表格提供了截至2025年3月31日和2024年12月31日的客户合同应收账款、合同资产和合同负债的信息： 合同资产主要与多年期许可安排和剩余合同款项相关。这些合同资产在可开具账单权利在2至5年期间产生时，转换为应收账款。合同负债主要与客户为订阅和维护服务预付的款项相关。这些服务的收入会随着时间的推移被确认为收入。 作为一项实际措施，公司在合同成立时预期，公司转让承诺的产品或服务给客户与客户支付该产品或服务之间将不超过一年，因此不会调整对重大融资成分影响的承诺金额。通常，延长付款期限不包括在客户合同中。 在截至2025年3月31日的三个月内确认的收入包括3420万美元，这些金额已在2024年12月31日的合并资产负债表中的合同负债部分列出。由于年度续订的时间安排，递延收入在同一时期内有所下降。 交易分配给剩余履约义务的价格 剩余履约义务代表截至本期末尚未满足或部分满足的履约义务在未来期间预期确认的收入。下表列出了截至2025年3月31日尚未满足（或部分满足）的履约义务相关的预期收入： 该公司采用实用措施，不披露关于以下剩余履约义务的信息：（a）原本预期持续时间为一年或更短的义务，或者（b）收入按已开票金额确认的义务。 合同获取成本 公司产生与佣金相关的递增成本，这些成本可以直接与获取合同联系起来。公司将某些新合同的佣金资本化，并将成本在最长7年的期间内摊销，这个期间是基于估计的客户关系期或客户受益期确定的。公司通过考虑客户合同、其技术及其他因素，包括客户流失，来确定受益期。佣金在向客户开具发票时赚取。对于多年付款期限的合同，由于在第一年之后应支付的佣金基于持续就业，因此当这些佣金发生时计入费用。.佣金和摊销费用包括在运营的简并合并报表中的“销售与营销”费用中。 作为一项实际权宜之计，公司承认在获得合同时的增量成本为费用，如果公司原本应确认的资产摊销期限为一年或更短。这些成本包含在“销售与市场”费用中，体现在简化的合并经营状况表中。 以下表格提供了有关“其他流动资产”和“其他资产”在简并合并资产负债表当前期间及以前期间确认的资本化成本和摊销的信息： 注释5 - 存货、净值 存货（净额），主要由硬件和零部件组成，按成本或可实现净值较低者计价。成本是根据先进先出（FIFO）法确定。 注释6 - 商誉 以下表格展示了截至2025年3月31日的三个月内商誉的变化： 在截至2025年3月31日和2024年的三个月内，未