Indivior PLC 2025年季度报告

表10-Q ☑ 根据1934年证券交易法第13条或第15(d)款提交的季度报告，截至2025年3月31日的季度报告或☐ 根据1934年证券交易法第13条或第15(d)款提交的过渡期报告 Indivior PLC （注册人名称，如在其章程中指定） 98-1204773（美国国税局雇主识别号） 10710 Midlothian Turnpike Suite 125North Chesterfield, VA 23235北切斯特菲尔德，弗吉尼亚州 23235(总部地址)(邮政编码)申请人电话号码，包括区号：(804) 379-1040 标明勾选，注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☑ 否 ☐ 请在复选框中标记，注册者是否在过去的12个月内（或注册者被要求提交此类文件的时间段内）按照S-T规定第405条（本章节第232.405条）的要求提交了所有必需提交的交互式数据文件。是 ☑ 否 ☐ 请勾选注册人是否为大加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易法》第12b-2条关于“大加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记表明注册人是否已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐ 标明注册人是否为壳公司（根据交易所规则12b-2定义）。是 ☐ 否 ☑ 截至2025年5月1日，流通普通股数量为12,476,953股。 目录表 目录 第一部分 - 财务信息项目 1. 未审计财务报表。项目 2. 管理层关于财务状况和经营成果的讨论与分析。项目 3. 市场风险的定量和定性披露。项目 4. 控制和程序第二部分 - 其他信息项目 1. 诉讼事项。项目 1A. 风险因素。项目 2. 未登记的股权证券销售及收益使用。项目 3. 高级证券违约。项目 4. 矿山安全披露。项目 5. 其他信息。项目 6. 附录签名 重要前瞻性陈述的警示说明 本声明中以及我们在向美国证券交易委员会（SEC）和其他机构提交的其他文件中，以及其他我们所发布的书面和口头信息中包含的一些关于公司未来绩效或其他事件或发展的声明，根据1995年《私人证券诉讼改革法案》的规定，构成了“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括但不限于对公司2025年财务指引（包括收入、毛利率和营业利润率）及其中长期增长展望的明确和隐含声明；资本支出；以及包含“相信”、“预期”、“计划”、“期望”、“意图”、“估计”、“预测”、“策略”、“目标”、“指引”、“展望”、“潜力”、“项目”、“优先级”、“可能”、“将会”、“应当”、“将会”、“能”、“展望”等相关词汇及其否定形式及变体等表述。由于前瞻性陈述的性质，它们与可能或可能不发生的未来事件或情况相关，因而涉及风险和不确定性。 实际结果可能与这些声明中表达的或暗示的结果有重大差异，因为它们与未来事件相关。关于可能影响我们未来业绩和财务状况的一些风险和重要因素，请参阅2025年3月3日提交的10-K表格年度报告第II部分第1A项中关于“风险因素”的讨论，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。 本报告中对未来事件的预期和信念构成了我们前瞻性声明的依据。本报告中所包含的前瞻性声明仅反映声明当天的观点，除非法律规定，我们不承担根据新信息、未来发展或其他原因更新或修订任何前瞻性声明的义务。 第一部分 - 财务信息 项目1. 未经审计的财务报表。 索引：未经审计的合并财务报表摘要 压缩合并经营状况表 压缩合并综合收益表 压缩合并资产负债表 压缩合并股东权益变动表 压缩合并现金流量表 压缩合并财务报表附注 Indivior PLC 经营活动及综合收益的浓缩合并财务报表（金额以百万为单位，除每股数据外）（未经审计） Indivior PLC 简化合并资产负债表（金额单位：百万，除每股数据外）（未经审计） Indivior PLC 股东权益净额摘要合并资产负债表（金额单位：百万，除非每股数据）（未经审计） Indivior PLC 简要合并财务报表附注（美元及百万股）（未经审计） 1. 商务概况、陈述基础与最近发布的会计准则 Business Overview业务概览 Indivior PLC及其子公司（统称为“Indivior”或“公司”）是一家全球性的制药公司，致力于通过开创性的治疗方法改变患者的生命，包括用于皮下注射的SUBLOCADE（长效布托啡诺）注射剂、用于阿片类药物滥用障碍的长效注射剂（LAI）以及用于阿片类药物过量恢复的OPVEE（纳洛芬）鼻喷剂。 合并的基础 附带的未经审计的中间期简明合并财务报表和相关附注应与Indivior PLC及其子公司的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读，这些报表和附注包含在该公司截至2024年12月31日的年度10-K表格报告中。未经审计的中间期财务报表包括管理层认为对公允反映所报告期间结果所必需的所有调整（仅包括正常重复性调整）和应计项目。 我们的截至2024年12月31日的年度10-K报告。 表格中的列和行可能因四舍五入而不相加。百分比和每股数据已使用实际未四舍五入的数字计算得出。 使用估计和判断 编制符合美国GAAP的缩编合并财务报表，要求管理层做出影响报告金额的估计和假设。重大估计用于确定如退货、激励和折扣、某些应计费用、收购和持续诉讼等项目。实际结果可能与这些估计存在差异。 近期发布的会计准则 2025年第一季度没有发布或采用任何新的会计准则。 最近发布的会计准则尚未实施 ASU2024-03：利润表——综合收益——费用分解披露（子主题220-40）——利润表费用分解 这次更新要求在财务报表的注释中披露关于某些成本和费用的指定信息，并需对2026年12月15日后开始的财年生效。鉴于这一会计准则仅影响披露，它不会影响公司的合并利润表或合并资产负债表。 2. 业务分部、地区及其他收入信息 公司对所有展示的期间都在一个运营和报告部分进行运营，首席执行官被认定为首席运营决策者（CODM）。CODM使用运营收入来衡量该部分的盈利能力。这些金额在简明合并损益表上报告。部分资产衡量结果在简明合并资产负债表上报告为总合并资产。 3. 所得税 Indivior 是一家全球生物制药公司，受到多个税区的税务限制。公司在每个报告期内为税务所采取的准备金是根据预估年度税率来计算，考虑期内特定项调整以达到有效税率。相关期的有效所得税税率如下： 我们截至2025年3月31日的三个月收入税率与英国联邦法定税率25%不同，主要由于英国的创新减免和集团内部融资交易，部分抵消了英国全球最低补足税和基于股份的薪酬不足税费用。 我们截至2024年3月31日的三个月收入所得税率与英国联邦法定税率25%不同，主要由于基于股票的薪酬超额税收优惠、集团内部融资交易以及英国创新减税。 截至2025年3月31日结束的三个月期间，公司未认可税务没有发生任何实质性变化与截至2024年12月31日止年度相比，收益有所提高。 公司不再受英国税务机关对2019年以前财年的审查以及美国联邦所得税税务机关对2021年以前财年的审查。目前有针对2018-2022年的英国和美国州及地方审计在进行中。关于这些审查解决后可能产生的合理可能的额外税负和利息，包括后期影响，估计在0至6,500万美元之间。 4. 库存 库存包括： 预计在资产负债表日期后一年内销售的存货被归类为非流动存货，并在简化的合并资产负债表的其他非流动资产中记录。截至2025年3月31日和2024年12月31日，存货的非流动部分分别为1200万美元和1000万美元，主要由原材料和消耗品组成（见Note 13. 对先前发布的财务报表的修订). 5. 财产、设备和设施，净值 以下是关于固定资产、植物和设备的总结： 公司如果认为利息费用重大，将其资本化，作为房产、厂房和设备建设成本的一部分。2025年3月31日止的三个月内及2024年，资本化的利息费用为100万美元。 2,000万美元和1,000万美元的资本支出已包括在3月31日的应付账款和递延费用中。2025年及2024年3月31日。 Indivior PLC 简要合并财务报表附注（美元及百万股）（未经审计） 与司法部相关的 2020年7月，该公司与美国司法部（DOJ）、美国联邦贸易委员会（FTC）以及美国各州总检察长就刑事和民事责任达成和解。关于此事，在截至2025年3月31日的三个月内，已支付了5,200万美元的预定款项。 阿片类药物诉讼 2025年3月31日累计的7800万美元反映了初步解决某些阿片类药物诉讼（包括阿片类药物MDL案件）的约定金额的现值。这项拨备是以无风险利率计算的。 反垄断指控 一笔500万美元的分期付款已于2025年3月31日结束的三个月中支付，与最后剩余的反垄断诉讼有关，并在2025年3月31日剩余的1900万美元应计款项反映了2025年应付款项在无风险利率下的净现值。这一最终和解解决了公司所有剩余的遗留反垄断诉讼。 请参阅Note12.Com的“事项和意外”部分，以获取有关法律事务的更多信息。 8. 债务 公司拥有350百万美元的原始本金票据购买协议和5000万美元的承诺循环信贷额度，两项均于2030年11月到期。5000万美元的循环信贷额度尚未使用。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，该笔346亿美元和350亿美元的票据购买协议的未偿还余额，分别由公司子公司的几乎所有资产提供担保，主要是各子公司发行的担保。截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月内，利息支出分别为9000万美元和7000万美元。 公司于2025年3月31日符合所有债务条款。 9. 金融工具及公允价值计量 金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、应付账款、债务、对公司债务证券的投资以及对权益证券的投资。这些金融工具的账面价值（不包括债务工具和公司对债务和权益证券的投资），由于其短期性质，近似于公允价值。 以下三个级别的输入用于衡量公允价值： 一级——在活跃市场中相同资产和负债的报价。 二级——重要的他人可观察输入。 三级——重大不可观测输入。 该公司唯一按公允价值进行持续计量的财务工具是股权证券。股权证券的公允价值基于报价市场价格（第一层次输入）。 Indivior PLC 简要合并财务报表附注（美元及百万股）（未经审计） 在测量日。截至2025年3月31日和2024年12月31日的股权证券公允价值均为100万美元。 截至2025年3月31日和2024年12月31日的债务公允价值与账面价值一致，因为债务最近发行，公司的信用状况没有实质性变化，且利率为浮动市场基准利率。债务的公允价值基于不可观测的输入，将在上述层次中归类为第3级。 公司企业债务证券的公允价值分别为2025年3月31日和2024年12月31日的2700万美元。持有摊销成本的企业债务证券的公允价值是根据市场价格计算的，这些市场价格将被归类为公允价值层次结构中的第一级。截至2025年3月31日，公司的债务证券由一家保险公司的一个独立单元持有，作为一项提供保险覆盖范围的协议的一部分。这些债务证券在简并合并资产负债表中被归类为长期投资，因为尽管投资的基础到期日不同，但投资的使用受到合同限制。 每股收益 以下表格总结了截至2025年3月31日和2024年的三个月的基本和稀释每股亏损计算： 加权平均股份数根据在资产负债表日期达到市场条件所授予的股份数进行调整，并采用库存股法确定。 根据公司长期激励机制计划，在截至2025年3月31日和2024年的三个月内，分别授予了300万股和200万股的附条件奖励。 11. 基于